Kako vratiti preplaćeni porez? Poravnanje ili povraćaj preplaćenog iznosa. pismo o povraćaju poreza

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Preduzetnici plaćaju porez u obavljanju svoje djelatnosti. Često postoje situacije preplate. Plaćanje većeg iznosa se dešava i kod fizičkih lica. To je zbog raznih razloga. Morate znati kako dobiti povrat poreza.

Šta plaćaju pojedinci?

Državljani Ruske Federacije plaćaju sljedeće naknade:

1. NDFL. Odbici koji se naplaćuju od fizičkih lica idu u federalni budžet. Uzima se za razne prihode. Na primjer, porez na dohodak građana se naplaćuje na plate poslodavaca. Plaćaju ga državljani Ruske Federacije, strana lica i lica bez državljanstva.
2. Na imanju. Ovaj porez se smatra lokalnim. Naplaćuje se za stanove, kuće, ostale stambene objekte, zgrade, vozila, isključujući automobile i motocikle. Plaćanje se vrši svake godine.
3. Transport. Platioci su vlasnici prevoza. Porez se plaća prije održavanja, za obračun treba znati snagu i minimalnu plaću.
4. Za donaciju. Prilikom primanja imovine na poklon potrebno je platiti porez. Ali to će biti samo ako je cijena naslijeđene imovine veća od 850 minimalnih zarada i više od 80 minimalnih zarada sadonirano.
5. Zemlja. Porez se naplaćuje na poljoprivredno zemljište, zemljište koje je privatno lice dobilo za pomoćnu poljoprivredu, stambenu izgradnju.

Šta plaća IP?

Preduzetnici moraju izvršiti sljedeće uplate:

1. USN. Da bi radili po ovom sistemu, individualni preduzetnici moraju poštovati ograničenja za zaposlene osobe. Postoje zahtjevi za preostalu vrijednost i prihod.
2. UTII. Porezni zakonik Ruske Federacije daje spisak vrsta aktivnosti kada preduzetnik može obavljati svoje aktivnosti u okviru ovog sistema.
3. BASIC. Ako individualni preduzetnik ima veliki promet, onda se primenjuje ovaj sistem.
4. PSN. Ako individualni preduzetnik radi na onim vrstama aktivnosti koje su uključene u patentni sistem, onda se možete prebaciti na njega.

LLC platiti UTII, UAT, BASIC, STS. Svaka uplata može rezultirati preplaćenim iznosom koji se može vratiti ili prebiti s drugom naknadom.

Da li je moguće vratiti?

Ako se otkrije preplata na uplatama, prvo morate razumjeti zašto se to dogodilo. Ova pojava se obično javlja u sljedećim slučajevima:

1. Greška pri obračunu poreza.
2. Ako ima više avansa na osnovu rezultata za godinu u odnosu na godišnju deklaraciju.
3. Korišćenje poreskih olakšica kada se plaćanje i povlačenje vrše zajedno na osnovu odluke Federalne poreske službe.

Preplaćeni iznos se vraća kada se poreska služba saglasi sa ovom činjenicom. Poreski zakonik Ruske Federacije navodi da je IFTS dužan u roku od 10 dana od datuma otkrivanja viškao tome obavijestiti platitelja radi donošenja odluke. Ali ovo se retko dešava.

Poreski obveznik također može podnijeti zahtjev za povrat poreza. Ali prvo treba da se pomiri sa IFTS-om prema proračunima. To se možda neće izvršiti, onda će inspektori, kada se pojave pitanja, tražiti dokumente o činjenici viška. Povrat preplaćenog poreza moguć je samo ako nisu protekle 3 godine od datuma preplate.

Ako je do ove pojave došlo zbog poreskih organa, onda se povraćaj vrši u roku od mjesec dana od trenutka otkrivanja ili od dana pravosnažnosti sudske odluke. Ali u posljednjoj situaciji, IFTS može iskoristiti vrijeme u roku od 3 mjeseca da provjeri i donese odluku.

Kada povrat novca nije moguć?

Postoje i slučajevi kada IFTS odbija da vrati preplaćeni iznos. Često je razlog za to što je poreski obveznik propustio rok zastarelosti - 3 godine, ako je to nastalo krivicom preduzeća. Za slučajeve kada je vino na pregledu daje se 1 mjesec.

U ovom slučaju, uloga ima dokaz o vremenu otkrivanja činjenice. Ako ih platilac može obezbijediti, onda će uz pomoć suda biti moguće vratiti višak. Odbijanje sledi i u prisustvu zaostalih obaveza u preduzeću pred budžetom. Od tada IFTS i dalje provodi postupak neprihvatanja.

Povrat ili offset?

Prije nego naučite kako vratiti preplaćeni porez, trebali biste saznati koje su radnje moguće u ovom slučaju. Uostalom, svaki od dokumenata je drugačije sastavljen. Pored povrata novca, preplata zaporeza, može se prebiti u postojeće obaveze prema budžetu. Ali postoji ograničenje. Sprovodi se samo za poreze u okviru istog budžeta. Odluku o vraćanju ili prebijanju obično donose samo poreski obveznici. Svako treba za sebe da odluči koja je od ovih procedura najbolja.

Poreznici obično biraju ofset, jer tada nema potrebe za vraćanjem novca. Stoga je ovaj proces brži, štoviše, potrebno je manje dokumenata. Bitan je i status u kojem je nastao višak. Ako se, kada su preplaćeni poreskim agentima, iznosi ne uzmu u obzir, mogu se samo vratiti.

Detekcija

I poreski organi i obveznik mogu otkriti preplatu. Druga opcija je najčešća. Za neke poreze akontacije se plaćaju mjesečno ili tromjesečno. Dakle, višak na ove poreze će se utvrditi nakon izrade godišnjeg izvještaja.

Mnoge deklaracije zahtijevaju upute o tome kako prijaviti akontacije i godišnje iznose poreza. Dakle, preplate se evidentiraju u izvještaju. Ova situacija nastaje i ako je potrebno pojašnjenje izvještaja prema kojem se, zbog beneficija ili iz nekog drugog razloga, umanjuje iznos obaveze prema budžetu.

Često su prilikom prenosa poreza dozvoljene netačnosti u nalozima za plaćanje. Stoga možete uočiti preplatu ako je novac uplaćen na pogrešno mjesto redovnim usaglašavanjem sa budžetom. Možete utvrditi postoji li višak na sljedeće načine:

1. Inspektor zove ili šalje pismo. ATU tom slučaju morate zapisati odakle je stigao poziv, o kojem porezu se radi i kolika je preplata. Često je potrebna dodatna papirologija za verifikaciju.
2. Korišćenje ličnog naloga na zvaničnom poreskom izvoru. Ukoliko privredno društvo ili individualni preduzetnik ima kvalifikovani EDS, tada će biti moguć besplatan ulazak na lični račun poreskog obveznika. Na ovaj način možete pratiti nedostatke i preplate.

Bez obzira na to kako se otkrije prekršaj, morate znati kako vratiti preplaćeni porez. Ova procedura je sastavljena prema opšteprihvaćenim pravilima.

Procedura povrata

Ukoliko institucija ili individualni preduzetnik pronađu isplaćeni višak, onda se isti mogu vratiti ili prebiti na drugu uplatu. Kako da vratim povrat poreza? Ako organizacija odluči da se vrati na tekući račun, potrebno je da napišete prijavu. Sastavljen je u obliku KND 1150058.

Zahtjev za povraćaj sredstava na bankovni račun sličan je izjavi. U njemu je potrebno napisati naziv firme, iznos preplaćenog iznosa, CCC za porez, podatke o računu. Kada se popuni, prijava se može predati:

1. U papirnom obliku lično od platioca ili od strane zastupnika na osnovu punomoći.
2. Pošta sa potvrdom o prijemu.
3. U elektronskom obliku, ali je tada potreban digitalni potpis.

Procedura vraćanja je podijeljena u sljedeće korake:

1. Utvrđivanje preplate. Ovo se radi pod aktom usaglašavanja poreza. Prema ovom dokumentu, biće moguće identifikovati pokakve uplate i koliki je višak.
2. Sastavljanje prijave. Bilježi informacije o ustanovi, iznosu i detaljima računa.
3. Slanje aplikacije na bilo koji pogodan način.
4. Nakon 10 dana, dobijte rezultate. Ako dođe do odbijanja, onda je potrebna priprema dokumenata za sud.
5. Sredstva se prenose tokom mjeseca.
6. Ukoliko nije bilo upisa na isteku vremena, potrebno je da napišete žalbu višem organu i pripremite papire za sud.

Porezni kredit

Umjesto preplaćivanja poreza pravnog lica može se izvršiti njegov prebijanje. Ovo možete učiniti:

1. Za buduću isplatu iste naknade.
2. Za plaćanje drugog poreskog duga.

Kod prebijanja preplaćenih poreza, morate se pridržavati pravila - prebijanje uplate samo u okviru budžeta ovog nivoa. Ispada da se preplata federalnog poreza pripisuje samo drugom federalnom porezu. Federalna porezna služba može samostalno izvršiti kompenzaciju s nedostatkom plaćanja za drugu naknadu. Dozvola kompanije tada nije potrebna.

Da biste završili test, morate podnijeti prijavu u obliku KND 1150057. To se radi na 3 načina:

1. Lično ili preko predstavnika.
2. Mail.
3. 3Korišćenje interneta.

Prebijanje je dozvoljeno u roku od 3 godine od datuma preplate.

Rokovi

Ako kompanija želi nadoknaditi višak, onda je potrebna prijava Federalnoj poreznoj službi. Poreski službenici su dužni da dokument razmotre u roku od 10 dana, a zatim da u roku od 5 dana obaveste o odluci. Ako asami su odlučili da krenu, onda se to radi u roku od 10 dana od datuma otkrivanja. Nadležni organ mora dostaviti odluku u roku od 5 dana.

Ukoliko je iznos veći od nedovoljnog iznosa, tada se vrši prebijanje poreza, a zatim se za mjesec stanje upisuje na tekući račun. U slučaju kršenja ovog roka isplatilac ima pravo na kamatu.

Obračun

Da biste izračunali iznos naknade, trebate koristiti porezni kalkulator. Na primjer, može se koristiti za izračunavanje naknade za prijevoz. Na službenoj web stranici poreza postoje takvi kalkulatori. Morate unijeti:

1. Godina automobila.
2. Pogledaj.
3. Broj mjeseci vlasništva.
4. Snaga motora.

Morate kliknuti na dugme "Dalje". Porezni kalkulator vam omogućava da izračunate tačnu uplatu koju svi vozači moraju izvršiti.

Pogrešan otpis poreza

Poreska uprava ima pravo povući neplaćene poreze, novčane kazne i penale od obveznika bez dozvole platioca. Često se ove radnje dešavaju pogrešno, na primjer, nalog za plaćanje nije stigao organu ili je platilac napravio grešku i naveo pogrešne podatke. U tom slučaju, porezni organi moraju vratiti nezakonito plaćene iznose.

Ako kompanija ima poreske dugove, onda se dio ove uplate može potrošiti na njihovo plaćanje. Ostatak novca će biti vraćen. Da biste se vratili, morate podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi, koji je napisan u slobodnom obliku. U njemu se navode okolnosti, prilaže se prateći papir i navode bankovni podaci.

Slijedi izjavau roku od 1 mjeseca od dana nezakonitog otpisa. Ako se ovaj rok propusti, onda je povratak moguć samo sudskom odlukom. Ovo je predviđeno za 3 godine. Prijava se obrađuje u roku od 10 dana. Zatim se daje 1 mjesec za vraćanje iznosa na tekući račun.

Sastavljanje prijave

Da biste poslali pismo za povraćaj preplaćenog poreza, morate popuniti aplikaciju. Ako se obveznik obrati fiskalnoj službi, onda prijavu razmatra Federalna poreska služba. Dokumentacija mora biti obavljena pažljivo. Morate navesti razlog zbog kojeg vam je potreban povrat. Na isti način se vrši i preplata poreza na dohodak ili druga plaćanja. Prijava mora sadržavati sljedeće detalje:

1. Naziv filijale Federalne poreske službe.
2. Adresa lokacije organa.
3. Naziv organizacije, puno ime podnosioca prijave ili individualnog preduzetnika.
4. Fondacija.
5. CBC i datum plaćanja.
6. OKTMO i uplaćeni iznos.
7. Iznos sredstava za vraćanje.
8. Detalji računa na koji trebate poslati naknadu.

Na kraju je datum i potpis podnosioca prijave. Ako je platilac fizičko lice, tada se mora evidentirati PIB platitelja. Označavajući razlog, potrebno je pozvati se na potvrdu o uplati i dokument. Ovako se podnosi prijava za preplatu transportne takse i drugih plaćanja.

Ako porezna uprava ne vrati novac - šta učiniti?

Poreska uprava može odgoditi obradu zahtjeva i postupak vraćanja. Tada nema potrebe za gubitkom vremena, treba aktivno djelovati. Prvo morate provjeriti da li je sve u dokumentu ispravno. Ako poreski organi odbiju da prihvate prijavu, potrebno je da je pošaljete preporučenom poštom ili putem interneta. U potonjem slučaju, mora postojati kvalifikovani EDS.

U razgovoru sa službenikom Federalne poreske službe treba napomenuti da Porezni zakonik određuje rok za povrat poreza u roku od mjesec dana od dana prijema zahtjeva. Ako nakon ovog poreskog perioda ništa nije poduzeto, treba napisati prigovor. Ovo treba uraditi samo pismeno, poštom. Po zakonu, odgovor mora biti i u pisanoj formi. Nije potrebno zvati i usmeno rješavati problem. Ove žalbe se ne evidentiraju, osim toga, mogu reći sve što je prikladno, a tokom suđenja to neće biti moguće evidentirati u predmetu.

Ako su rokovi prošli, a povrata nije bilo, sastavite zahtjev za sud. Njime se fiksiraju uslovi za vraćanje ne samo viška, već i kamata za kašnjenje. Kao što praksa pokazuje, obično se svi slučajevi rješavaju u pravcu platitelja. Sud prihvata poresku stranku samo u slučaju prekršaja u izvršenju dokumentacije.

Dokumenti

Prilikom preplate poreza na imovinu ili drugog plaćanja potrebno je pripremiti neke dokumente:

1. Passoš.
2. Papiri za plaćanje.
3. Detalji računa.
4. TIN.
5. Potvrda o registraciji.
6. Porezna prijava.
7. Dokumenti koji potvrđuju potrebu plaćanja poreza.

Nije potrebna druga papirologija. Kopije ovih dokumenata su u prilogu. Tačne informacije opapire koji su potrebni prilikom provjere ispravnosti plaćanja poreza, potrebno je saznati u Federalnoj poreznoj službi. Oni će od vas zatražiti informacije o svim uplatama.

Uslovi za pojedince

U ovom slučaju vrijede isti rokovi kao i za organizacije. Koji FTS treba da kontaktiram? Prijava se podnosi organu koji vodi poresku evidenciju organizacije ili građanina. Drugim riječima, sve poreske institucije u kojima je obveznik registrovan moraju prihvatiti prijave. Stoga možete kontaktirati:

1. Na mjestu registracije kompanije.
2. FTS računovodstvo za sjedište kompanije.

Pojedinci se trebaju obratiti službi u mjestu registracije ili boravišta. Ako osoba nije registrovana kod poreskih organa, ne može tražiti povrat preko Federalne poreske službe.

Kamate za kašnjenje

Institucije imaju pravo da dobiju preplaćeni iznos sa kamatom ako sredstva nisu vraćena na vrijeme. Zatim inspektori donose odluku o vraćanju i šalju nalog Ministarstvu trezora Rusije (član 8. člana 78. Poreskog zakona Ruske Federacije). A inspektori samo kontrolišu ispravnost obračuna kamata, ako postoji greška. Da bi primila kamatu, organizacija ne mora dodatno kontaktirati inspekciju. Po prijavi se obračunava kamata za kašnjenje.

Dakle, povraćaj preplaćenih poreza je u potpunosti kontrolisan zakonom. Uplatitelji imaju pravo da podnose zahtjev za prijenos sredstava ili njihov kompenzaciju sa drugim naknadama. A zbog kašnjenja, nadoknada je dužna.