Šta je individualni investicioni račun? Kako otvoriti individualni investicioni račun?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Od 2015. godine u Rusiji je počeo da funkcioniše novi sistem investicija, čija je dobit potpuno oslobođena oporezivanja. Brokeri nisu ostali po strani i spremni su svojim klijentima ponuditi dodatne uslove za depozite na individualnom investicionom računu. Šta je to, naučit ćete iz ovog članka.

Definicija

Individualni investicioni račun (IIA) može otvoriti svako fizičko lice, rezident Ruske Federacije u brokerskoj kompaniji. Vlasnik u to ulaže sredstva koja može koristiti da sam obavlja transakcije ili ih prenosi na povjereničko upravljanje. Za takve račune postoji poseban režim oporezivanja. Karakteristike:

1. Rezident može otvoriti samo jedan pojedinačni investicioni račun.

2. Maksimalni iznos ulaganja je 400.000 rubalja godišnje.

3. Vremenska ograničenja: 3-5 godina.

4. Individualni investicioni račun se može dopuniti, djelomična povlačenja nisu omogućena.

5. Ako se ugovor raskine prije roka (prije isteka 36 mjeseci), tada klijent gubi sve poreske olakšice.

6. Sredstva se mogu ulagati u Centralnu banku,futures.

7. Računi se mogu prenositi između brokera.

Opcije poreza

Postoje dvije šeme za dobijanje beneficija za IIS:

1. Poreska osnovica se umanjuje za iznos koji je položen na račun za godinu. Ova opcija može biti od interesa za ljude koji primaju glavni prihod u obliku plaća. Kompenzacija se javlja na kraju godine u obliku odbitka, nakon podnošenja 3-NDFL deklaracije.

Primjer. Oporezivi prihod zaposlenog iznosi 500 hiljada rubalja. Od njega će se platiti porez na dohodak građana u iznosu od 65 hiljada rubalja. (13 %). Ako tokom ovih 12 mjeseci osoba uplati isti iznos u IIS, tada će mu se ponovo obračunati poreska osnovica, vraćajući porez na dohodak građana. Ova opcija će raditi čak i ako je investicija donela mali gubitak (do 13%) u godini. Ova šema nije dostupna pojedinačnim preduzetnicima na pojednostavljenoj šemi oporezivanja, penzionerima i nezaposlenima.

Algoritam odbitka je sličan onom koji se koristi, na primjer, prilikom kupovine stana. Čovjek je kupio kuću. Od sljedeće godine počinje prikupljati dokumente za poreski odbitak, koji se obračunava na osnovu plaće navedene u potvrdi 2-NDFL. Povratu podliježe samo iznos poreza koji je uplaćen u istom izvještajnom periodu kada je stan kupljen.

Slična šema radi sa IIS-om. Brokeru je potrebno dostaviti samo certifikat. Poreska uprava će osobi preračunati platu za prethodnu godinu. Ako ne prelazi 400.000 rubalja, tada će biti vraćeno 13%.ukupan prihod (tj. 52 hiljade rubalja). Da biste potvrdili ove transakcije, potrebno je da dostavite potvrdu sa radnog mjesta, u kojoj je jasno naznačen iznos plaćenog poreza za prethodni izvještajni period. Dakle, za kupce koji primaju "nezvanično", takva šema nije od koristi.

2. Potpuno oslobođenje od plaćanja poreza na prihod od IIS-a. Ova opcija je pogodna za aktivne investitore.

Primjer. Privatni poduzetnik odlučio je uložiti 400.000 rubalja u brokersku kompaniju. Povrat je 30% od uloženog iznosa. Za 3 godine će dobiti 360 hiljada rubalja. Od ovog iznosa morat će platiti porez na dohodak građana (13%) u iznosu od 46.800 rubalja. Da je u pitanju IIS, investitor ne bi uplaćivao novac u budžet. Sve 360 hiljada rubalja. bio bi njegov neto profit.

Šema rada je prilično jednostavna: otvorite individualni BCS investicioni račun → uložite sredstva → započnite njihov promet → ostvarite profit za 36 mjeseci, bez poreza na dohodak.

Primjer. Tokom 2015-2017, klijent je deponovao iznose od 400 hiljada rubalja na IIS. A onda je istim novcem prodao i kupio Centralnu banku. Nakon tri godine stanje je bilo 200.000 rubalja, a dobit 800.000. Nakon 36 mjeseci klijent je odlučio da zatvori individualni investicioni račun. Pošto je izabrana druga šema oporezivanja, država će ga osloboditi plaćanja poreza na dohodak građana u iznosu od 800 x 0,13=104 hiljade rubalja. Da biste ostvarili beneficiju, potrebno je brokeru dostaviti potvrdu da u prethodnih 36 mjeseci nije bilo odbitaka prve vrste.

Klijent može samostalno izabrati šemuprije ulaganja, ali se ne mogu kombinovati tokom roka. Za ljude koji nemaju pojma o radu berze, IIS je poboljšana opcija ulaganja. Pristupačna količina, nema potrebe da se dobro razvijate na tržištu, mogućnost primanja prihoda koji premašuju bankovne depozite, poreske olakšice - svi ovi faktori čine ovaj alat prilično atraktivnim za stanovništvo. Za špekulante, individualni investicioni račun je dodatna prilika da optimizujete svoj investicioni portfolio.

Nedostaci

One su ništa manje od prednosti:

1. Individualni investicioni račun je rizična opcija ulaganja koja nije pokrivena državnim garancijama.

2. Takav alat je poželjno koristiti u periodima ekonomskog rasta.

3. Ograničenje od 400.000 rubalja. čini IIS ne baš atraktivnim za velike investitore.

4. Nije moguće odmah odabrati "prave" poreske kredite.

5. Prinos je predvidljiva vrijednost koja se može mijenjati iz godine u godinu. Kompanija će, čak i ako dobije veliku dobit, prijaviti samo njen manji dio. Nemoguće je pratiti "pravednost" proračuna.

Glavni nedostatak takve šeme je rizik. Za tri godine Centralna banka može i rasti i pasti. Stoga je ponekad bolje odbiti ulaganja na individualni investicioni račun. Iako Zakon Ruske Federacije "O RZB" reguliše stav učesnika na tržištu, ali jasna šema za rešavanje nesuglasica ooperacije sa novim alatom nisu registrovane u njemu.

Individualni investicioni račun 2015: kako otvoriti

Morate kontaktirati brokersku kompaniju koja je profesionalni učesnik na berzi. Oblik vlasništva mora biti AD ili DOO. Najčešće je to AMC kod velikih banaka. IIS se koristi za razdvajanje sredstava koja se nalaze na berzi. Ova šema pomalo liči na IRA. Ali ako potonji predviđa mogućnost povlačenja sredstava tek po postizanju povrata penzije, onda je u IIS-u to vrijeme ograničeno na 36 mjeseci. Obaveza zadržavanja poreza je nametnuta brokeru. Prihodi od takvih poslova se posebno obračunavaju. Odnosno, nemoguće je ponovo registrovati tekući račun kod brokera za IIS.

Pogodnosti

U nestabilnoj ekonomskoj situaciji, teško je pronaći isplativu opciju ulaganja za privremeno slobodna sredstva. Prilagođeno inflaciji, prihod od bankarskih depozita je smanjen na nulu. Pojava IIS-a može poboljšati situaciju.

Ovaj alat može biti od interesa za klijente koji žele da imaju više prihoda nego što ih komercijalne banke mogu pružiti. Ulaganjem iznosa koji ne prelazi 400 hiljada rubalja, osoba može dobiti dobit (do 13%) ili povraćaj poreza na dohodak, čak i ako nije bilo transakcija na berzi. Ali povrat će biti samo ako je novac bio u opticaju. Zaposleni u bilo kojem AMC-u će preporučiti promocije i strategije za finansiranje. Koju god opciju IIS-a odabere, investitor može trgovati derivatima vrijednosnih papira kako bi povećao svoj prihod.

Oni koji žele sami da upravljaju svojim finansijama mogu otvoriti individualne investicione račune u 2014. i koristiti demo simulator da nauče kako trgovati dionicama, proučavati platformu i pratiti promjene kursa. A kada steknete dovoljno iskustva i iznos za ulaganje, možete preći na prave poslove.

Koja je korist od države

Skeptici će vjerovatno prigovoriti da vlada neće samo donirati 52 hiljade rubalja. u godini. Možemo reći da je ovo plaćanje države za poboljšanje finansijske pismenosti stanovništva. U Rusiji mnogi ljudi još uvijek imaju predrasude prema berzi. Brkajući to sa "Forexom", oni ulažu u kupovinu nekretnina i depozita. To uvelike otežava ekonomski rast. Možda ovako vlada planira da pogura svoj razvoj.

Koju opciju je bolje izabrati

Prva stvar na koju treba obratiti pažnju je dostupnost izvora prihoda koji podliježu porezu na dohodak građana. Ako ih nema, onda je bolje investirati prema drugoj shemi. Zatim, vrijedi izračunati planirani prihod minus porezne odbitke. Brokeri nude dodatne šeme zarade:

1. Finam prima dodatnih mjesečnih 8% godišnje na stanje sredstava.

2. BCS nudi jednu od tri strategije ulaganja sa očekivanim povratom od 10-25%. Ali takva ulaganja će se isplatiti tek za 7-13 godina.

Statistika pokazuje da je IIS profitabilniji za ljude s mjesečnim prihodom većim od 35-40 hiljada rubalja. pripadnici srednje klasefinansijski pismeniji, imaju aktivnu životnu poziciju. Dugoročna ulaganja tek počinju da se razvijaju u Rusiji. Oduzimanje dozvola "pouzdanim" projektantskim biroima samo usporava ovaj proces. Stoga je moguće unaprijediti finansijsku pismenost stanovništva kroz dugoročne reforme. Sa ove tačke gledišta, IIA su dodatak sistemu penzione štednje, a poreski podsticaji samo povećavaju atraktivnost investicija.

IIS vs NPF vs depoziti

Glavna razlika je u tome što novi alat omogućava vlasnicima računa da samostalno biraju predmet ulaganja. Organizatori su dužni svojim kupcima pružiti usluge, proizvode i usluge koje će im omogućiti da donose informirane odluke i upravljaju rizicima. IIS je prava alternativa depozitima, koji štetno utiču na ulaganja u Centralnu banku. Stručnjaci se nadaju da će novac koji je privukao novi instrument otići na berzu. Prema studiji Sberbank-CIB, strani investitori posjeduju oko 70% ruskih dionica koje su u slobodnom prometu.

Svjetska praksa

Individualni investicioni račun dugo postoji u razvijenim zemljama u ovom ili onom obliku: ISA u UK (učestvuje 50% stanovništva), TFSA u Kanadi, IRA u SAD (39%), itd. alati pomažu običnim građanima da povećaju svoju štednju trgovanjem na berzi. Ruski analog stvoren je kako bi se povećala atraktivnost investicija u očima stanovništva. Prema novim pravilima, investitori koji poseduju udjele ili dionice duže od tri godine, a zatim odluče da ih prodaju, izuzeti su odplaćanje poreza na dohodak građana.

Individualni investicioni račun: Sberbank

BKS broker je zajedno sa istoimenom bankom organizirao akciju. Po isteku uslova depozita "Investicioni račun" sa prinosom od 9,5% sva sredstva će biti prebačena u IIS, prethodno otvoren u AMC-u. U tom slučaju, klijent će dobiti dodatni bonus od 2,1% godišnje. Sberbank takođe omogućava svojim klijentima otvaranje IIS-a. Uslovi usluge - standardni. Ne postoji mogućnost daljeg povećanja kapitala.

CV

Od 01.01.2015. u Rusiji se pojavio novi alat za ostvarivanje prihoda - individualni investicioni račun. Možete ga otvoriti u AMC-u na period od najmanje 3 godine. Izboru opcije porezne olakšice treba pristupiti vrlo pažljivo: prva vam omogućava da dobijete zajamčeni prihod u iznosu poreza na dohodak plaćen za godinu. Drugi je pogodan za aktivne investitore koji su sigurni u profitabilnost svojih transakcija. Izbor se mora izvršiti prije transfera sredstava. Nije moguće promijeniti odluku tokom trajanja ugovora. Novi alat je dobra alternativa depozitu, jer vam omogućava da ostvarite veći prihod u odnosu na ono što banke mogu ponuditi.