Pravi vlasnik je Identifikacija stvarnog vlasnika

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

"Pravi vlasnik" je koncept koji se koristi za prikupljanje i pohranjivanje određenih informacija o kompanijama koje su u interakciji s organizacijama navedenim u čl. 5 Zakona br. 115-FZ. Na ovoj listi su institucije koje obavljaju različite poslove u vezi sa imovinom i novcem. Dalje u članku ćemo se detaljnije zadržati na samom konceptu, objasniti njegovo značenje. Upoznat ćemo se i sa nizom zakonskih odredbi kojima je to regulisano.

Zakonodavni okvir

U skladu sa utvrđenim normama, inovacija će se odnositi na gotovo sve organizacije koje posluju na tržištu hartija od vrijednosti, koje servisiraju osiguravajuća društva i imaju bankovni račun. Prema saveznom zakonu o sprovođenju radnji protiv sprovođenja legalizacije (pranja) imovinske koristi stečene kriminalom i finansiranja terorizma, stvarni vlasnik je lice koje nema jasan status.

Sve prikupljene informacije će biti usmjerene na stvaranje protuakcije na različite finansijsketransakcije koje su zakonom zabranjene. Međutim, predstavnici vlasti su u više navrata iznosili informacije koje su suprotne zakonu. Primjer za to je Budžetska poruka predsjednika Ruske Federacije „O budžetskoj politici 2010-2012.“od 25. maja 2009. godine Federalnoj skupštini. Ovaj tekst sadrži određene preporuke za konsolidaciju mehanizma delovanja protiv korišćenja sporazuma za smanjenje poreza i sprečavanje dvostrukog oporezivanja u toku transakcija sa stranim preduzećima u slučaju da je nerezident zemlje sa kojom je ugovor zaključen. krajnji korisnik.

Poreska politika budućnosti

Planovi vlade za naredne godine uključuju određene promjene. Neki od njih navedeni su u poreznom zakonu Ruske Federacije. Suština ovih izmjena je u stvaranju suprotstavljanja povredama kada se međunarodni porezni sporazumi koriste u nezakonite svrhe. Na osnovu zakonskih akata, organizacije treba podsticati da pređu u nadležnost Ruske Federacije iz ofšor zona svijeta. Poreske olakšice i povlastice, koje su navedene u međunarodnim ugovorima sa Ruskom Federacijom, neće se primjenjivati ako je krajnji stvarni vlasnik rezident te zemlje.

Identifikacija stvarnog vlasnika

Pitanje otkrivanja stvarnog vlasnika je već nekoliko puta pokretano u modernom ruskom poslovanju, ali je zbog nedostatka jasne definicije ostalo nerazmotreno. Primjer ovoganaredba je premijera. Prema ovom dokumentu, mnoge kompanije, uglavnom u državnom vlasništvu, poslale su svojim partnerima zahtjev da dostave podatke o svim vlasnicima i krajnjim korisnicima. Međutim, zbog nepostojanja jasne formulacije ovog koncepta i zakonske regulative postupka objelodanjivanja, bilo je gotovo nemoguće dati potrebne informacije. Međutim, već u julu 2013. godine bankarske organizacije su počele da identifikuju stvarnog vlasnika klijenta.

Lista potrebnih ličnih podataka

U skladu sa zakonom, pravna lica koja imaju bankovni račun i klijenti su preduzeća koja obavljaju transakcije novčanim sredstvima moraće da obelodane podatke o vlasnicima prava. Ukupan obim, priroda i proces dostavljanja informacija moraju biti u skladu sa procedurom koju je odobrila Vlada Ruske Federacije. Međutim, zbog činjenice da danas glavne odredbe još nisu objavljene, sve informacije će biti proslijeđene u skladu sa Zakonom br. 115-FZ i Uredbom koju je 2004. godine, 19. avgusta, odobrila Banka Rusije. Sadrži informacije o identifikaciji od strane kreditnih kompanija korisnika i klijenata u cilju preduzimanja radnji protiv legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i finansiranja terorizma.

Na osnovu zakona, da bi se sproveo proces identifikacije pojedinca, potrebno je utvrditisljedeće:

• prezime, ime, patronim;
• datum rođenja;
• stvarna adresa prebivališta ili boravišta;
• lični porezni broj (ako je dostupan)
• državljanstvo;
• za strance - detalji iz dokumenta koji ukazuju na pravo boravka na teritoriji Ruske Federacije (migraciona kartica);
• Detalji ličnog dokumenta.

Tumačenje koncepta "korisnika"

U zakonu br. 115-FZ, stvarni vlasnik nije jedina nova definicija. Zajedno s tim, koristi se i izraz "korisnik". Pravilnik precizira postupak za provođenje identifikacije potonjeg. To je subjekt u čiju korist se vrše određene radnje u toku finansijskih transakcija. Zašto je zakonski stvarni vlasnik osnivač? Saznajmo. Učesnici koji svoju djelatnost obavljaju na osnovu ugovora o zastupanju, ugovora o zastupanju i povjereničkog upravljanja podliježu identifikaciji. Korisnik može biti pravno ili fizičko lice. To je tačno ono što zakon kaže. Ali stvarni vlasnik je samo pojedinac. Šta to znači? Drugim riječima, stvarni vlasnik pravnog lica je osnivač preduzeća.

Procedura postavljanja

U skladu sa zakonom, bankarske institucije moraju zahtijevati informacije kako bi otkrile korisnika i stvarnog vlasnika. To, pak, može dovesti do određenihteškoće. One se odnose na činjenicu da je identifikacija stvarnog vlasnika jasnije opisana u zakonu. Ali postupak za njegovo instaliranje je pomalo zbunjujući, jer za to mora biti prepoznat kao osoba koja je u zakonu naznačena kao stvarni vlasnik. Zakonodavstvo ne predviđa takve zahtjeve. S tim u vezi, banka nema pravo da od klijenta traži podatke koji nisu navedeni u listi identifikacije stvarnog vlasnika.

Prikupljanje informacija

Prilikom prikupljanja podataka o stvarnom vlasniku, bankarske institucije imaju pravo koristiti sve dokumente koje dostavi klijent. Šta se nalazi na njihovoj listi? Obično je to upitnik stvarnog vlasnika, razne vrste zahtjeva i pisma banci. Šta zakon kaže o tome? Propis kaže da ako se prilikom identifikacije vlasnika ne pronađe vlasnik, za vlasnika se priznaje izvršni organ korisnika.

Ova inovacija je usmjerena na identifikaciju jednodnevnih firmi. Najvjerovatnije će se primjenjivati na preduzeća u kojima se ne može identifikovati stvarni vlasnik. Ove organizacije uključuju sljedeće:

1) neprofitne kompanije koje nemaju vlasnika, ali postoje korisnici;

2) investicijski fondovi;

3) akcionarska društva sa više vlasnika, od kojih svaki ne ispunjava kriterijume stvarnog vlasnika.

4) kompanije koje imaju članove koji posjeduju imovinu koristeći povjerenjedizajni.

Odvojene (posebne) kategorije preduzeća

Kategorije strana u odnosima koje nisu obavezne da otkriju informacije o stvarnim vlasnicima uključuju sljedeće:

1) vladine agencije;

2) lokalne vlasti;

3) vanbudžetska sredstva u vlasništvu države;

4) organizacije ili korporacije u čijem je kapitalu više od 50% dionica u vlasništvu Ruske Federacije, njenih konstitutivnih entiteta i različitih opština;

5) strana država, međunarodna organizacija ili administrativno-teritorijalna jedinica strane države sa samostalnom poslovnom sposobnošću;

6) izdavaoci hartija od vrijednosti.

Odobreni izuzeci

U pravilu je za obradu ličnih podataka svake osobe, preduzeća ili poslovnog subjekta potrebna njegova pismena saglasnost. Međutim, čl. 6 Zakona br. 152-FZ o ličnim podacima predviđa okolnosti u kojima nije potreban pristanak za obradu podataka. Ovo uključuje:

1) okolnosti predviđene međunarodnim ugovorima ili zakonima koji omogućavaju postizanje utvrđenih ciljeva;

2) određene ovlasti ili funkcionalne dužnosti koje su dodijeljene zakonodavstvom Ruske Federacije funkcionalnim operaterima.