Bankovska garancija: vrste, odredbe, uslovi i karakteristike

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Bankarska garancija je jedan od najefikasnijih načina da se osigura sigurnost transakcije. Finansijska institucija naplaćuje naknadu za pružanje takve usluge.

U suštini, garancija je kreditni proizvod, ali je njegova cijena mnogo jeftinija od gotovinskog kredita. Svaka bankarska organizacija licencirana od strane Centralne banke može izdati garancije. Međutim, svaki korisnik postavlja svoje zahtjeve za njih.

Ove želje klijenata su objedinjene i sadržane u članu 45. 44-FZ, prema kojem je Ministarstvo finansija nadležno za utvrđivanje uslova za finansijske organizacije koje izdaju bankarske garancije. Ministarstvo finansija svakog mjeseca objavljuje ažurirani registar institucija koje su kvalifikovane za ovu aktivnost.

Osnovni koncepti

Bankarska garancija je pismena obaveza finansijske institucije da isplati određeni iznos novca klijentu ako nalogodavac ne ispuni uslove ugovora. Ovaj alat vam omogućava da osigurate pravilno izvršenjeobaveze po ugovoru. Za neke transakcije ovaj način smanjenja rizika je preduslov za saradnju.

Tri subjekta su uključena u ovaj proces:

• Korisnik je povjerilac (kupac) prema glavnom ugovoru. Njegovi interesi će biti zaštićeni.
• Nalogodavac - dužnik (izvršitelj) po glavnom ugovoru. Ovo je taj koji inicira obavezu.
• Garant - banka koja preuzima obaveze uz određenu naknadu. Odnosno, jemac je banka koja korisniku obezbjeđuje kreditnu liniju, isplatu nepokrivenih troškova ili iznos naveden u ugovoru. Redovno se ažuriraju spiskovi akreditovanih institucija koje mogu da budu žiranti (Sberbanka Rusije, VTB 24, drugi). Ranije su kao jamac mogle djelovati ne samo bankarske organizacije, već i međunarodne zajednice. Međutim, danas (u skladu sa zakonom) osiguravajuća društva nemaju ovakva ovlaštenja.

Varieties

Glavna klasifikacija bankarskih garancija određena je vrstom osigurane transakcije:

• Porez, carina. Ovakve bankarske garancije omogućavaju da se osigura uredno ispunjavanje obaveza prema navedenim državnim organima.
• Unapred. Omogućava vam da osigurate povrat avansa ako uslovi transakcije nisu ispunjeni u smislu vremena ili obima.
• Plaćanje. Omogućava Vam da osigurate blagovremeno plaćanje za isporučenu robu ili obavljene radove.
• Garancijaizvršenje. Omogućava punu i blagovremenu isporuku robe, pružanje usluga, obavljanje poslova.
• Konkurentni (tender). Omogućava vam da smanjite rizik kupca ako pobjednik tendera odbije dalju saradnju.

Najpopularniji proizvod je tenderska garancija, putem koje banke osiguravaju učešće nalogodavca u tenderskim izvlačenjima, aukcijama, takmičenjima i aukcijama. Trošak garancije tendera obično iznosi 5% iznosa ugovora. Takav proizvod vrijedi sve dok kupac i pobjednik ne zaključe ugovor.

Još jedan slučaj kada je banka izdala garancije je kupovina. Obično su to veleprodajne isporuke. Na primjer, dobavljač šalje robu kupcu bez plaćanja unaprijed. U slučaju da klijent ne plati primljene proizvode, prodavac se obraća banci i prima naknadu štete. Odnosno, garancija plaćanja je alat koji vam omogućava da pokrijete rizik dobavljača od neplaćanja sredstava od strane kupca. Slična usluga se često koristi za odložena plaćanja i robne kredite.

Postoje i druge vrste bankarskih garancija, u zavisnosti od svrhe osnovne transakcije. Osim toga, klasificirani su prema drugim kriterijima - neopozivi i opozivi.

Šta vam treba

Razumijevanje suštine bankovne garancije je prilično jednostavno, s obzirom na jednostavan primjer. Šema njegovog rada je sljedeća:

• Nalogodavac (kompanija X) zaključuje ugovor o isporuci pošiljke robe sa korisnikom (kompanijom Y), koji nastupa kao kupac ili kupac navedenogroba.
• Korisnik zahtijeva garanciju da će uslovi ugovora biti ispunjeni u potpunosti, odnosno da će sva roba biti isporučena na vrijeme.
• U tom cilju, nalogodavac ili izvršilac ugovora obraća se trećoj strani - žirantu (Banka Z) da dobije garanciju u obliku pismenog sporazuma.
• Banka se, uz određenu naknadu, obavezuje isplatiti korisniku određeni iznos, na primjer, 30% cijene glavnog ugovora, ako nalogodavac ne ispuni svoje uslove.
• Ako dođe do takvog garantnog događaja, nalogodavac zahtijeva isplatu naknade u pisanoj formi.
• Garant plaća navedeni iznos korisniku, a zatim zahtijeva od principala da regresivno vrati uplaćeni iznos.

Transakciju možete osigurati na drugi način - zahtijevanjem gotovinskog depozita od kompanije, međutim, u ovom slučaju, kompanija izvršilac će morati povući navedeni iznos iz svog prometa. Ovaj pristup je neisplativ, jer je često za to potrebno privući pozajmljena sredstva. Onda je poslovanje pod ovim uslovima neisplativo..

Šta je potrebno da banka izda bankarsku garanciju?

Dizajn i faze

Cijela procedura registracije može se opisati u sedam koraka:

• Pojava potrebe za osiguranjem ugovora.
• Traži banku-žiranta kod izvršitelja.
• Sastavljanje zahtjeva za garanciju.
• Slanje zahtjeva i dokumentacije u banku.
• Rasjašnjavanje solventnosti klijenta.
• Izvršenje ugovora između klijenta i banke.
• Dizajnugovori o garanciji.

Možete sami pronaći odgovarajuću banku ili koristiti brokerske usluge. Osim toga, možete kontaktirati bilo koje predstavništvo Sberbanke - radi bez posrednika, isključivo direktno.

Lista dokumenata

Pružanjem garancijske obaveze, bankarska organizacija rizikuje sopstvena sredstva koja će morati da se isplate ukoliko dođe do slučaja koji je naveden u ugovoru. Nakon toga, klijent će morati vratiti navedena sredstva, tako da banka treba da se uvjeri u njegovu solventnost.

Paket dokumenata koji će biti potrebni prilikom izdavanja garancijske obaveze u banci može se neznatno razlikovati u različitim finansijskim institucijama. U pravilu su potrebni sljedeći dokumenti:

• Prijava, upitnik.
• Izvod iz ERGUL-a, kopije PIB-a primljene u toku prošlog mjeseca.
• Kopije potvrde o registraciji i zapisnika sa sednice osnivača, ovjerene kod notara.
• Ažurna lista svih osnivača LLC preduzeća, kopije njihovih pasoša.
• Kopije sertifikata, licenci.
• Dokumenti koji potvrđuju vlasništvo nad prostorom, ili ugovori o njihovom zakupu.
• Kopije naredbi na osnovu kojih su imenovani glavni računovođa i direktor, kopije njihovih pasoša.
• Izvještaj koji odražava dobit i gubitak organizacije za prošlu godinu, bilans stanja.
• Kopija ugovora o osiguranoj transakciji.
• Finansijski izvještaji za prethodnih 6 mjeseci.
• Akoorganizacija radi po pojednostavljenom poreskom sistemu, moraćete da dostavite deklaraciju o troškovima i prihodima za prethodnih 12 meseci.
• Ako kompanija posluje na UTII, potrebna vam je poreska prijava.
• Izvještaj revizora o reviziji.
• Potvrda o nepostojanju dugova.

Pored toga, bankarska organizacija ima pravo da zahtijeva kopije dokumenata za slične ugovore koji su ranije uspješno završeni, kao i druge dokaze o pouzdanosti organizacije.

Bankovska garancija je regulisana prema 44 FZ.

Provizija

Neke finansijske institucije nude kupovinu neobezbeđene bankovne garancije od njih. Ali u praksi se to retko dešava. Banke po pravilu radije ne preuzimaju rizik. Stoga uglavnom uvijek zahtijevaju od klijenta da obezbijedi visoko likvidni kolateral. Sastavni dio formalizacije obaveze plaćanja sredstava je obezbjeđivanje bankarske garancije. Vrijedi napomenuti da iznos koji se može dobiti prodajom kolaterala mora pokriti sve troškove finansijske institucije vezane za obavezu prema trećem licu. Podnosioci zahtjeva mogu ponuditi banci:

• Dragocjeni novčići.
• Promocije.
• Proizvodi.
• Nekretnina.
• Vozila.

To jest, kolateral kojim se osigurava ugovor mora imati visoku likvidnost.

Zahtjevi

Prije nego što banka pristane na izdavanje garancije, ona bez greške i najpažljivije provjerava finansijsku stabilnost klijenta. Naravno, krivotvorenje bilo kakvih dokumenata je neprihvatljivo.

Nalogodavac mora ispuniti sljedeće zahtjeve:

• Kreditna istorija ne bi trebala sadržavati dospjela dugovanja. U nekim slučajevima banke uopće ne zahtijevaju kredit.
• Izvještavanje ne smije sadržavati neisplative periode, osim sezonskih.
• Promet organizacije mora odgovarati iznosu obaveze.
• Organizacija mora raditi na tržištu najmanje šest mjeseci.

Često banke koje izdaju bankarske garancije zahtijevaju tekući račun kod svoje finansijske institucije.

Uzorak ugovora

Zakonodavstvo ne nameće stroge zahtjeve u vezi sa sastavljanjem i izgledom ugovora o bankarskoj garanciji. Međutim, glavne odredbe takvog sporazuma diktira regulatorni okvir. Oni moraju biti odraženi u sporazumu.

Među glavnim zakonodavnim dokumentima:

• Građanski zakonik Ruske Federacije, čl. 368, dio 1, tačka 4.
• FZ-223 - za neka pravna lica.
• FZ-44 - za komunalne, državne ugovore.

Provjera registra

Svaka bankarska garancija prema 44-FZ mora biti upisana u Registar. Da biste to provjerili, posjetite web stranicu Jedinstvenog informacionog sistema nabavke. U skladu sa navedenim zakonom, podaci se moraju unijeti u sistem jedan dan nakon registracije obaveze plaćanja.

Druge garancije izdate u skladu sa Federalnim zakonom 223 nisu uključene u registar. Možete ih provjeriti na web stranici Centralne banke u rubrici „Referencakreditne institucije . U ovom slučaju, morat ćete pronaći banku, njen prometni list, a zatim stupac 91315, koji odražava promet po garancijama.

Ova kolona će prikazati broj. Mora se uporediti sa iznosom izdate obaveze banke. Ako iznos nije veliki, dozvoljeno ga je položiti uz bankarske garancije na kraju kvartala.

Lista

Vrlo je lako preduzetnicima da saznaju gde da se obrate za ovu uslugu. Ministarstvo finansija svakog mjeseca ažurira listu banaka bankarskih garancija. Odnosno, možete provjeriti pravo organizacije za ovu aktivnost. To se može učiniti posjetom portalu Ministarstva finansija. Banke koje izdaju bankarske garancije:

• JSC "UniCredit Bank".
• JSC "GUTA-BANK".
• VTB Bank (PJSC).
• PJSC Svyaz-Bank.
• PJSC Sberbank.

Ovo je samo nešto od toga. Na listi je više od 250 finansijskih institucija.

Opravdanje prijema

Korisnik može dobiti naknadu po garanciji samo ako postoje opravdanja. Mogu biti:

• Kršenje uslova glavnog ugovora od strane izvođača.
• Odbijanje izvođača da dostavi dokumente koji potvrđuju ispravno izvršenje ugovora.
• Neispunjavanje uslova transakcije od strane izvođača.

Lista potrebne dokumentacije treba da bude uključena u ugovor o garanciji.

Koliko vam trebaplati

Trošak garancijske obaveze zavisi od mnogih faktora i uslova transakcije, od predmeta ugovora, roka njegovog važenja i iznosa. Po pravilu, to je 2-10% iznosa ugovora.

Važan faktor je dostupnost novčane ili imovinske sigurnosti, kao i garancije. Ako nema kolaterala, provizija za izdavanje garancije se skoro udvostručuje.

Često banke koje izdaju garancije prema 44 FZ postavljaju minimalne naknade jednake fiksnom iznosu, na primjer, 10 hiljada rubalja. Provizija ne može biti niža od ove brojke, čak i ako je iznos garancije 50 hiljada rubalja.

Primjer kalkulacije

Recimo da je iznos ugovora 10 miliona rubalja, a iznos garancije je 30% ove brojke, odnosno 3 miliona rubalja. Ako ugovor važi 12 meseci, a godišnja provizija iznosi 6%, dobijanje bankarske garancije koštaće 180 hiljada rubalja (1 godina6%iznos bankarske garancije).

Banke ispod 44 FZ pružaju takve usluge kako bi osigurale maksimalnu sigurnost transakcije. Ova procedura je obavezna u sprovođenju tendera i javnih nabavki. Ovaj proizvod je mnogo isplativiji od kredita za kolateral po ugovoru, stoga ima prilično veliku popularnost.