Ispravno popunjavanje knjige blagajnika-operatera (uzorak)

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Svaka oblast računovodstva ima svoje suptilnosti, pravila i pristupe. Rad sa novčanim tokovima je za mnoge ljude zanimanje sa velikom odgovornošću i psihičkim stresom. To može biti olakšano odličnim poznavanjem svih računovodstvenih pravila i aktivnosti u ovoj oblasti. Da biste to učinili, predstavljeni članak opisuje šta je gotovinska disciplina, dokumente koje je potrebno sastaviti u procesu rada, pravila za popunjavanje knjige blagajnika-operatera, uzorak njegove strukture.

Šta je gotovinska disciplina

Koncept "gotovinske discipline" znači skup pravila koja diktiraju zakonodavna i regulatorna tijela u vezi s radom s gotovinom. Organizacije moraju ispuniti niz zahtjeva kako bi nastavile normalno funkcionisati bez sankcija, kazni, poreskih kazni i drugih štetnih posljedica nemara ineznanje.

Cesh disciplina uključuje niz mjera za optimizaciju rada s gotovinom. Dakle, transakcije novčanim sredstvima mora obavljati osoba sa odgovarajućim obrazovanjem, bez kaznenog dosijea, sa dodatno sastavljenim ugovorom o punoj odgovornosti. U procesu rada obavlja sljedeće radnje:

• operacije za objavljivanje i trošenje novca;
• Osiguravanje redoslijeda transakcija sa zaradom;
• kontrola limita stanja gotovine;
• poštivanje rokova i naplata sredstava banci;
• registracija primarnih gotovinskih dokumenata;
• popunjavanje izvoda gotovine na osnovu primarne dokumentacije, uključujući popunjavanje knjige blagajnika-operatera (uzorak je prikazan ispod).

Kombinacija ovih radnji se zove gotovinska disciplina.

Održavanje gotovinske evidencije

Računovodstveni dio za rad sa gotovinom podrazumijeva izradu više vrsta dokumenata koji predviđaju kompletiranje knjige blagajnika-operatera. Uzorak primarnih dokumenata - PKO i RKO.

Postoji nekoliko vrsta gotovinskih dokumenata, za čije popunjavanje je potrebna disciplina. Ovo razdvajanje je zbog svrhe operacija koje predstavljaju:

• priznanice - novčani prilog u blagajnu preduzeća;
• troškovi - izdavanje gotovine sa blagajne za potrebe organizacije;
• računovodstveni registri i dnevnici odražavaju ukupno kretanje sredstava,odgovorna lica, detalji primarnih novčanih dokumenata.

Zakonodavstvo utvrđuje sljedeće oblike dokumenata, koji moraju biti sastavljeni u skladu sa svim zahtjevima u svakoj organizaciji koja radi s gotovinom:

• Ulazni obrazac za gotovinski nalog KO-1.
• Obrazac rashodnog gotovinskog naloga KO-2.
• Dnevnik registracije ulaznih i odlaznih gotovinskih naloga - KO-3.
• Blagajna - KO-4.
• Knjiga obračuna gotovine primljene i izdate od strane blagajnika - KO-5.
• Časopis (knjiga) blagajnika KM-4.

Dodjela knjige blagajnika

Jedan od najvažnijih izvještajnih dokumenata stručnjaka koji radi s gotovinom je knjiga blagajnika-operatera. Uzorak popunjavanja je od interesa za sve radnike u ovoj struci. Ispravnost i pouzdanost informacija sadržanih u njemu u potpunosti ovisi o tome koliko su ispravno kreditne transakcije zabilježene u memoriji blagajne. Popunjavanje knjige blagajnika-operatera primjer je kombinovanja indikatora različitih primarnih dokumenata u zajedničkom registratoru. Prva stvar koju trebate unijeti jesu provjere uređaja na početku i na kraju smjene. Prvi otvara smenu i obaveštava o njenom serijskom broju i početnom stanju u fiskalnoj memoriji. Drugi zatvara smjenu (gasi se), sadrži podatke o svim novčanim primanjima na blagajni i prikazuje ukupno na kraju smjene. takođe su potrebni podaci o potrošnji.gotovina, ako je gotovina vraćena kupcima - narudžbe KO-2.

struktura dokumenta

Za knjigu blagajnika, popunjavanje uzorka je regulisano zahtjevima Federalnog zakona br. 54-FZ od 22. maja 2003. godine. Mora biti prošivena, listovi su numerisani, a na kraju moraju biti zapečaćeni. Nije bitno da li je ceo časopis prošiven ili samo listovi, na kraju konac kojim je dokument heftan mora biti zapečaćen kontrolnim listom, potpisanim od strane rukovodioca sa prepisom, brojem sašivenih listova i otisak pečata organizacije.

Kako popuniti blagajnu? Uzorak prve stranice, poznate i kao naslovna stranica, popunjava se u poreskoj upravi po prijemu časopisa. Ovdje su navedeni podaci o organizaciji i korištenoj kasi. Podaci o kasi popunjavaju se na osnovu pasoša proizvođača. Takođe označava datum početka i završetka evidentiranja i odgovornu osobu koja to radi.

Kako se popunjava ovaj dnevnik

Dnevnik blagajnika - dokument koji sadrži određeni broj kolona, od kojih svaka mora sadržavati određene informacije:

• datum otvaranja smjene blagajnika;
• broj odjela (ako organizacija ima nekoliko zaposlenih);
• prezime, ime i prezime zaposlenog odgovornog za obavljanje gotovinskih transakcija u ovoj smjeni;
• promijeniti serijski broj prema kontroliBrojač fiskalne memorije kase;
• indikacije o broju prodaja prema podacima preuzetim iz fiskalne memorije, kada se uređaj prenosi na popravku ili njegovu provjeru;
• kumulativni iznos na početku radne smjene (prema očitanjima preuzetim iz fiskalne memorije);
• potpis odgovornog blagajnika;
• potpis višeg blagajnika koji kontroliše rad;
• indikacije ukupnog akumuliranog iznosa ispisanog iz poništenog izvještaja kase na kraju smjene;
• novac prebačen na glavnu blagajnu organizacije, minus uplate po debitnim nalozima;
• broj uplata sa blagajne prema predočenim dokumentima;
• ukupno uplata izvršenih bankovnim transferom;
• gotovina deponovana u blagajnu organizacije;
• iznos povrata novca na račune kupaca;
• potpisi odgovorne osobe, višeg blagajnika i šefa organizacije.

Ukupno, 18 ćelija je dodijeljeno za popunjavanje za svaki radni dan. Vrijedi napomenuti da je ovaj oblik isti na teritoriji Rusije, Republike Bjelorusije i Ukrajine. Metode popunjavanja i informacije prikazane u registru su identične u ovim zemljama u pogledu gotovinskih transakcija.

Transakcije troškova sa kase

Podatke o izdatim sredstvima iz blagajne također treba odraziti u knjizi blagajnika-operatera. Uzorak popunjavanja u Republici Bjelorusiji ne razlikuje se od ruskog. Blagajnički dnevnik odražava ukupan iznos koji je izdatpotrebe organizacije i povrata kupcima. Ali sve transakcije moraju biti izvršene uz gotovinski nalog za račun u skladu sa svim pravilima.

Knjiga blagajnika-operatera: uzorak popunjavanja pri vraćanju

U aktivnostima bilo koje kompanije dolazi do povrata prodate robe. Zakonodavstvo predviđa niz slučajeva u kojima prodavac nema pravo odbiti da vrati proizvod potrošaču ako ne odgovara ni po jednoj osobini ili ima fabrički nedostatak. Poslovi po povratima u obliku ukupnog iznosa iskazuju se u knjizi blagajnika-operatera. Obrazac popunjavanja povrata ne razlikuje se od ostalih debitnih transakcija. Jedina razlika je u tome što u većini slučajeva kupac, prije nego što dobije svoj novac nazad, mora napisati zahtjev upućen šefu organizacije. Uz aplikaciju se mora priložiti račun.