Porezi od fizičkih lica: vrste, stope, uslovi plaćanja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Svaka osoba mora platiti različite vrste poreza. Svi oni su upisani u NK. Pri tome se uzima u obzir da se ova ili ona naknada naplaćuje samo ako postoji odgovarajući predmet oporezivanja. Svako bi trebao razumjeti koji se porezi naplaćuju pojedincima. Ako se krše zahtjevi poreskog zakonodavstva, bit će naplaćene značajne novčane kazne. Ako ih građanin ne otplati, naplatom će se baviti sudski izvršitelji na osnovu sudske odluke.

Karakteristike naknada

Pojedinci gotovo nikada sami ne obračunavaju porez, jer ovaj proces provode zaposleni u Federalnoj poreznoj službi. Porezi u Rusiji su predstavljeni u prilično velikom iznosu. Ako osoba ne zna tačno koje naknade treba da joj se prebace, to ne postaje osnov za odbijanje da ga pozove na odgovornost.

Većinu naknada obračunavaju poreski inspektori, nakon čega formiraju gotove priznanice koje se šalju u mjesto prebivališta građanina koji je poreski obveznik. Građanin treba da plati samo takav račun. Pre-mogućesamostalno izračunajte porez kako biste bili sigurni da su obračuni zaposlenih u Federalnoj poreznoj službi tačni.

Ukoliko potvrda nije primljena u dogovoreno vrijeme, onda poreski obveznik sam treba da pita zašto dokument nedostaje. Da biste to učinili, preporučljivo je doći u ured Federalne porezne službe, pokazati svoj pasoš i zatražiti kopiju računa. Lične porezne stope su federalne kao standard, ali za većinu poreza, općinske vlasti mogu smanjiti ovu stopu.

Ko plaća porez?

Svi građani su subjekti građanskog prava. Ako imaju objekte oporezivanja, onda su dužni da plaćaju naknade na osnovu njihove vrijednosti ili drugih parametara. Lični porezi dolaze u mnogo oblika, tako da ljudi moraju razumjeti kako se obračunavaju, koje stope se koriste, do kog datuma moraju biti plaćeni i koje su posljedice neplaćanja.

Plaćeni porezi:

• državljani Rusije;
• stranci koji primaju prihod u Rusiji;
• osobe bez državljanstva.

Naknade se plaćaju samo ako postoje relevantni objekti oporezivanja, koji mogu biti predstavljeni prihodima, zemljištem, kućama ili vozilima.

Vrste poreza

Svi ljudi bi trebali biti svjesni koje naknade trebaju prenijeti u budžet. Porezi u Rusiji, koji se naplaćuju pojedincima, predstavljeni su u nekoliko varijanti:

• Porez na dohodak fizičkih lica, koji podrazumijeva naplatu naknade na sva primanja građana, iako postoje određeni izuzeci, jer nije obavezan porez na sredstva dobijena nasljeđem ili poklonom u manjem iznosu;
• transportna taksa plaćaju svi vlasnici automobila, ali i ovdje postoje izuzeci, jer vlasnici kamiona do 12 tona ne plaćaju ovaj porez, a također ne morate naplaćivati naknadu za automobile za invalida, čija snaga ne prelazi 100 litara. p.;
• porez na imovinu na osnovu postojeće nekretnine;
• porez na zemljište se utvrđuje ako građani imaju zemljišne parcele u njihovom vlasništvu;
• vodena naknada se naplaćuje samo korisnicima vodnih resursa zemlje;
• dodatno postoje naknade od lovaca i ribolovaca;
• akcize koje plaćaju pojedinci koji tokom rada ili u slobodno vrijeme prevoze bilo koju robu preko granice zemlje.

Dakle, zaista postoje mnoge vrste naknada koje građani mogu platiti. Ali oni se izračunavaju i navode samo ako postoje odgovarajući razlozi. Poreze koji se naplaćuju fizičkim licima obično obračunavaju zaposleni u Federalnoj poreskoj službi, tako da građani možda neće brinuti oko obračuna i prenosa sredstava, kao i sastavljanja i podnošenja raznih deklaracija.

Nijanse plaćanja poreza na dohodak građana

Ova kolekcija se smatra najznačajnijom i najpopularnijom među građanima Rusije. Plaća se za sveprihod osobe. Na drugi način se zove porez na dohodak građana. Obračunava ga poreski agent koga zastupa poslodavac. Osim toga, mogu nastati i drugi prihodi, pa je važno znati tačno kako se ova naknada od njih naplaćuje:

• Plata. Porez na zarade plaća firma u kojoj građanin radi. Upravo je ovo plaćanje glavni izvor prihoda većine Rusa. Porez se ne obračunava samo na platu, već i na razne dodatke i bonuse. Za to se obračunava 13% novčanih primanja. Poslodavac se samostalno bavi obračunom i transferom. On također sastavlja potvrde u obliku 2-NDFL, koje se šalju Federalnoj poreznoj službi. Dakle, sami građani ne treba da plaćaju poreze na zarade niti da obračunavaju primljena sredstva. Dodatno, sredstva se prikupljaju od plate u Fondu PIO ili Fondu socijalnog osiguranja. Ako osoba radi u nekoliko kompanija, onda se u svakoj od njih poslodavci bave obračunima i transferima.
• Prodaja nekretnine. Ako građanin proda imovinu u svom vlasništvu kraće od tri godine (ako je naslijeđena ili poklonjena) ili pet godina (kupljena vlastitim sredstvima), tada mora samostalno obračunati i platiti porez na dohodak fizičkih lica. Za obračun se koristi vrijednost imovine, a možete koristiti i porezne olakšice. Porez se naplaćuje na razliku između nabavne i prodajne vrijednosti nekretnine. Pod takvim uslovima, građanin sam mora pravilno obračunati taksu, platiti je i sastaviti izjavu, koja se podnosi do 30. aprila naredne godine. Ja samporez se plaća do 15. jula sljedeće godine.
• Porez na dividende fizičkih lica. Ako je građanin svoja slobodna sredstva uložio u otvaranje ili razvoj preduzeća, na osnovu kojih je dobio dionice, onda može računati na periodične dividende. Oni su takođe uključeni u prihode, pa im se porez na dohodak fizičkih lica obračunava na opšti način. Poreski agent je kompanija koja prenosi sredstva, tako da to treba da bude kompanija koja je odgovorna za obračun i isplatu sredstava.

Postoje određeni novčani računi koji su oslobođeni plaćanja ličnih poreza. Ovo uključuje:

• državne beneficije;
• kompenzacija za moralnu ili fizičku štetu i štetu;
• materijalna pomoć;
• plaćanje za stručno osposobljavanje ili prekvalifikaciju radnika;
• pokloni, ako njihova vrijednost ne prelazi 4 hiljade rubalja godišnje.

Do 2015. postojao je poseban zakon o porezima na fizička lica br. N 2003-1, ali je ukinut, pa se sada treba fokusirati samo na poglavlje 32 Poreskog zakona.

Porez na imovinu

Plaćaju građani koji posjeduju bilo koju imovinu. Ako žive u javnom stanovanju, plaćaju samo kiriju navedenu u ugovoru o socijalnom najmu. Porez na fizička lica na nekretnine ne plaćaju svi građani, jer se neke kategorije građana smatraju korisnicima. Ovo uključuje:

• heroji Ruske Federacije ili SSSR-a;
• osobe sa invaliditetom prve dvije grupe;
• onemogućeno sadjetinjstvo;
• vojska sa 20 godina službe ili više;
• članovi porodice vojske koji su izgubili hranitelja;
• žrtve radijacije.

Pored toga, pogodnosti se nude penzionerima, kulturnim ličnostima ili građanima koji posjeduju različite zgrade u kojima se nalaze razne radionice ili ateljei.

Za obračun ovog poreza uzima se u obzir katastarska vrijednost nepokretnosti od 2015. godine. Standardna kamatna stopa koja se koristi za stambene nekretnine je 0,1%, ali se povećava za vlasnike komercijalnih nekretnina ili drugih objekata, tako da može dostići 2%.

Građani koriste poresku stopu, katastarsku cijenu i odbitak za smanjenje porezne osnovice prilikom obračuna. Odbici zavise od raspoložive nekretnine:

• 50 sq. m. za kuće;
• 20 sq. m za stanove;
• 10 sq. m. za sobe.

Dakle, prvo se katastarska cijena mora umanjiti za iznos odbitka, nakon čega se porez obračunava na osnovu stope.

Porez na imovinu se plaća od pojedinaca godišnje do 15. decembra naredne godine. Sredstva se prikupljaju iz različitih vrsta imovine, što uključuje:

• kuće i stanovi;
• privatne sobe u spavaonicama ili zajedničkim stanovima;
• garaže;
• Mjesta za automobile izdata od strane građana u posjedu;
• nedovršeni građevinski objekti koji relativno nedavno nisu uključeni na ovu listu;
• različiti kompleksi koji se sastoje od nekoliko zgrada sa jednom namenom;
• ostali objekti.

Građani dobijaju gotove potvrde o uplati ove naknade od službenika Federalne porezne službe. Ako odbiju da dobrovoljno uplate sredstva, porez se naplaćuje od fizičkih lica. Da bi to učinila, poreska služba ide na sud, nakon čega će sudski izvršitelji na različite načine natjerati građanina da vrati sredstva. Bankovni računi mogu biti čak i uhapšeni, nakon čega se sa njih povlači dospjeli iznos, ako ga ima.

Naknada za zemljište

Ovaj porez moraju platiti svi građani koji posjeduju ili koriste različite zemljišne parcele. Dakle, porez na zemljište se naplaćuje fizičkim licima pod sljedećim uslovima:

• građanin je direktni vlasnik ovog objekta, tako da posjeduje potvrdu o vlasništvu za lokaciju;
• osoba posjeduje predmet, pošto ga je dobila od države na trajno korištenje;
• zemlja je dobijena pod uslovima doživotnog nasljednog posjeda.

Sredstva se prebacuju u lokalni budžet. Poreze na zemljište koje se naplaćuju fizičkim licima obračunavaju zaposlenici Federalne poreske službe. Za to se uzimaju u obzir različiti parametri stranice:

• područje teritorije;
• njena katastarska vrijednost;
• porezna stopa odobrena u regiji;
• vrsta zemljišta koja se može koristiti za poljoprivredu, privatno stanovanje ili druge potrebe.

Uplatite potrebna sredstva do 15. decembra sljedeće godine. Nudi se čak i uz ovu naknadurazličite vrste pogodnosti koje građani mogu koristiti:

• veterani iz Drugog svjetskog rata;
• ljudi koji su specijalizovani za zanate;
• prilikom organizacije svoje farme, poljoprivrednici su oslobođeni plaćanja ove naknade za prvih pet godina;
• Ljudi koji su dobili zemljište, koje će se restauracijom vratiti u normalu i koje se ubuduće može koristiti samo u poljoprivredne svrhe, ne plaćaju porez 10 godina.

Stopa ove naknade varira od 0,025% do 1,5%, a tačan iznos zavisi od odluke opštinskih vlasti. Točne informacije možete saznati direktno na lokalnoj web stranici Federalne porezne službe. Nema potrebe za podnošenjem poreske prijave i nema potrebe da sami radite kalkulacije.

Transportna taksa

Naplaćuje se od svih građana koji posjeduju vlastiti automobil. Plaćaju ga isključivo vlasnici. Porez na prevoz fizičkih lica naplaćuje se godišnje, a u obračun je uključena i Federalna poreska služba. Obavještenja se šalju zajedno s računima koji se mogu platiti u poslovnici banke, putem bankomata, internet bankarstva ili pošte.

Mnogi faktori utiču na iznos poreza:

• regija prebivališta vlasnika vozila, pošto svaki grad ima svoje množitelje i stope;
• broj konjskih snaga, jer je ovo vrijednost pomnožena stopom;
• trošak auta, jer ako auto vrijediviše od 3 miliona rubalja, tada se u izračunu koriste koeficijenti množenja, zbog čega se iznos naknade zaista značajno povećava;
• vrsta vozila, pošto su vlasnici kamiona potpuno oslobođeni plaćanja ove naknade.

Prilikom naplate poreza na transport pojedincima, takođe se pružaju značajne pogodnosti. Mogu ih koristiti penzioneri ili vlasnici kamiona čija težina ne prelazi 12 tona. Naknada se daje po deklarativnom principu, stoga građani prvo moraju da se informišu u odeljenju FTS-a da li mogu da računaju na olakšice, nakon čega donose dokaze koji potvrđuju pravo na beneficiju. Sastavlja se izjava koja se potom prenosi zaposleniku ustanove. Tek tada će se slati potvrde sa smanjenim porezom.

akcize

Plaćaju ih samo pojedinci koji prevoze bilo koju robu preko granice zemlje. Ali ova roba mora biti akcizna. Njima prema čl. 179 NC se primjenjuje:

• alkohol i razne vrste alkoholnih proizvoda;
• duvan;
• automobili ili druge vrste vozila;
• gorivo, koje može biti benzin, dizel ili čak kućni materijal za peći;
• motorna ulja.

Sva osnovna pravila za naplatu akciza navedena su u čl. 181 NK.

Vodna taksa

Ova naknada se plaća ako građani uzimaju vodu iz arteških bunara. Prije bušenja bunara potrebna je dozvola.

Ako se voda uzima sa plićih horizonata, a voda se koristi samo za ličnu upotrebu, tada se ne naplaćuje porez.

Poreski obveznici sami moraju izračunati i prenijeti ovu naknadu. Za to se koristi stopa od 93 rublje. po 1000 m³, a ako brojila nisu ugrađena, onda dodatni faktor množenja jednak 1, 1.

Poreska osnovica je količina vode ispumpane iz bunara za određeni vremenski period. Potrebno je dodatno dostaviti deklaracije za ovu naknadu tromjesečno do 20. aprila, juna, oktobra i januara.

Naknade od lovaca

Ovaj porez je federalni. Plaćaju ga samo pojedinci koji imaju dozvolu za lov na nekoliko teritorija:

• javno;
• dodijeljeno poduzetnicima ili kompanijama;
• predstavljaju prirodna područja sa dobrom zaštitom.

Za izračunavanje iznosa ove naknade uzima se u obzir broj ubijenih životinja, stoga se porez izražava u naturi. Stopa se utvrđuje posebno za svaku životinju, a sve stope su navedene u čl. 333 NK. Naknada se plaća odmah po izdavanju dozvole. Nije potrebno generirati i slati izvještaje, što uvelike pojednostavljuje proces lova.

Sakupite za ribolovce

Sva pravila za prijenos ove naknade također su sadržana u čl. 333 NK. Porez se plaća samo za određene vrste bioloških morskih vrsta. Prije procesadobiti dozvolu za ribolov, a ona se ne izdaje uvijek, jer postoje brojna ograničenja.

Za obračun naknade uzimaju se u obzir iznos ulova i stopa utvrđena za određenu vrstu ribe. Plaćanje takvog poreza vrši se u nekoliko faza. U početku se plaća 10% od ukupnog iznosa, nakon čega se doprinosi uplaćuju redovno tokom cijele godine. U trećoj fazi posljednja jednokratna uplata se prenosi prije 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon isteka roka važenja izdate dozvole. Sve ove tačke obrazlažu uposlenici Federalne porezne službe u procesu dobijanja dozvole za ribolov.

Na zatvaranju

Dakle, vrste ličnih poreza su brojne. Oni se obračunavaju i plaćaju samo ako postoji odgovarajući predmet oporezivanja, koji predstavljaju različite vrste nekretnina, vozila, prihoda ili druge vrijednosti. U većini slučajeva u obračun poreza su uključeni zaposlenici Federalne porezne službe, a građani dobijaju gotove deklaracije. Prihodi podliježu naknadama poreskih agenata.

Svaka osoba treba da bude dobro upućena u to kako se porezi obračunavaju i kada se porezi prenose kako bi se spriječila kašnjenja, jer u tom slučaju može biti pozvana administrativno ili krivično odgovorno. Kazna će se primijeniti čak iu situaciji kada je osoba slabo upućena u porezno zakonodavstvo. Ovo posebno važi za lovce ili ribolovce koji pokušavaju da dokažu da jednostavno nisu znali šta da platezbirka. Oni su upleteni po članu za krivolov, a takođe su primorani da prebace značajne iznose sredstava državi.