Finansijske obaveze: analiza, struktura. Pasivi su

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Obaveze su operacije koje formiraju resurse banke. Za svaku komercijalnu instituciju oni su veoma važni. Prvo, faktori pouzdanosti banke su stabilnost resursa, njihova struktura i veličina. Drugo, cijena resursa također utiče na visinu profita. Treće, gotovinska baza određuje obim aktivnih operacija koje stvaraju prihod za banku.

Koncept obaveza finansijske institucije

Šta je ovo? Pasivni poslovi imaju veoma važnu društvenu i ekonomsku ulogu: prikupljaju privremeno slobodna sredstva stanovništva i preduzeća, što omogućava zadovoljavanje potreba privrede u obrtnom i fiksnom kapitalu, ulaganje novca (ušteđevine) u investicije i davanje kredita stanovništvu.. Prihodi od depozita i dužničkih hartija od vrijednosti mogu djelimično pokriti gubitke stanovništva od inflacije. Obaveze banke su: dionička premija, dobit, sredstva, odobreni kapital. Ovo uključuje i druge grupe. To su dodatni i rezervni kapital, sredstvainvestitori, zadržana dobit, depoziti stanovništva.

struktura odgovornosti

Pređimo sada na detaljnije razmatranje klasifikacije fondova finansijskih institucija. Obaveze banaka su podijeljene u dvije grupe.

Prvi su obaveze finansijske institucije prema bankama kreditorima i deponentima (tzv. pasivni kreditni poslovi). Ovde je sve jasno. Prema ovim operacijama, banka se ponaša kao zajmoprimac, a klijenti kao zajmodavci.

Druga grupa uključuje operacije koje generišu sopstvene resurse koji ne zahtevaju povratak. Ovdje je sve jednako jednostavno. Drugim riječima, to su vlastita i pozajmljena sredstva.

Analiza obaveze finansijske institucije

Koja je njegova svrha? Analiziraju obaveze banaka kako bi utvrdili njihovo mjesto u strukturi državnih i nedržavnih institucija. Finansijske obaveze uključuju poređenje projektovanih pokazatelja sa njihovim izračunatim karakteristikama. U analizi se pravi razlika između sopstvenih sredstava banke i privučenog „vanbankarskog“novca. Njihov omjer mora biti veći od jedan. Ako je ovaj pokazatelj niži, tada će postojati rizik od nepovrata kapitala uloženog od strane investitora u ovu banku.

Odjel za finansijsku organizaciju, reviziju i internu statistiku, kao i akreditovani državni organi kontinuirano prate i analiziraju obaveze bankarskih institucija. Privučena sredstva i njihov iznos određuju koji će postotak određene finansijske institucije zauzimati u bankarskom sistemu zemlje. Tofunkcionisao je normalno, ovaj udio ne bi trebao prelaziti 10-11%.

Analiza kapitala

Šta je to i zašto se provodi? Analiza sopstvenih sredstava može biti otežana činjenicom da je bankarsko tržište nestabilno. Redovnim sagledavanjem obaveza banke mogu se predvidjeti određeni rizici. I razvijte dalji program da ih minimizirate.

Prilikom analize sopstvenog kapitala vrednuju se sledeći pokazatelji: dinamika, struktura, sastav pasive, poređenje kapitala korišćenjem bruto i neto pokazatelja, promene dodatnog i odobrenog kapitala. Takva analiza obaveza daje predstavu o vrstama, specifičnostima i strukturi formiranja izvora sredstava. A za to morate analizirati vlastiti i pozajmljeni kapital. Ovo je kvalitativna i kvantitativna studija. Na osnovu takvih podataka izvode zaključke o promjenama u strukturi obaveza, utvrđuju koji su im pokazatelji za mjesec, godinu, nekoliko godina. Zbog toga je moguće napraviti prognozu o mogućim budućim investicijama i utvrditi stabilnost preduzeća.

Depoziti po viđenju u tekućim obavezama banke

Tekuće obaveze predstavljaju stanje gotovine na kraju trgovačkog dana na računima klijenata. Ova stanja mogu biti različita i varirati od nulte do maksimalnih vrijednosti, budući da je finansijska situacija stanovništva različita i stalno se mijenja. Ako pretpostavimo da će odjednom doći do resetovanja svih računa, tada će i obrtna sredstva banke otići u negativnu teritoriju. Zapravo rizikpojava ove situacije je minimalna, jer je otvaranje i zatvaranje depozita klijenata haotično. Dakle, tekuće obaveze su skup slučajnih i nezavisnih varijabli u ukupnoj masi računa.

Transformacija "kratkih" sredstava u "duga" fondova

Ovo se dešava podržavanjem ukupne mase "kratkih" sredstava nadopunjavanjem resursa koji se povlače.

Kao rezultat, stvara se nestišljiv saldo ili iznos tekućih obaveza koje banka treba da održava tokom svojih aktivnosti. Na kraju krajeva, samo u ovom slučaju će biti moguće smjestiti ga u trajna sredstva sa redovnim resursom (neto kapital). Zato je toliko važno kontinuirano dopunjavanje tekućih računa i njihovo stalno povećanje.

Podizanje tekućih obaveza

Ukoliko dođe do povećanja obima sredstava na računima klijenata, to znači da se povećava nivo povjerenja u banke, te stoga postoji razlog za proširenje vrsta usluga koje se pružaju građanima. Značajnu ulogu ovdje imaju "vanbilansna" odjeljenja finansijskih i kreditnih institucija. Uvođenje plastičnih kartica i raznih sistema plaćanja u mase stvara dobre uslove za povećanje nivoa tekućih obaveza.

Banke posebnu pažnju posvećuju povećanju tražnje sredstava za apsolutno sve kategorije klijenata (fizička, pravna lica). Pored "kartičnih" projekata uvode se razne "plate", "penzione" i druge. Oni, ukupno, čine značajan dio tekućih obaveza. Jedna od karakteristika ovakvog kapitala je: ita postoji i sastavni i jeftin dio resursa koji omogućava banci da formira značajnu kamatnu maržu. Glavni "jeftini" resursi institucije su samo tekuće obaveze, jer pomažu u smanjenju kamatnih stopa na usluge kreditiranja.

Različitosti obaveza

Budući da su i obaveze obaveze preduzeća (finansijske), formiraju se na teret kredita. S tim u vezi, razlikuju se kratkoročne i dugoročne obaveze u zavisnosti od perioda kreditiranja. Po čemu se razlikuju?

Kratkoročne obaveze predviđaju otplatu duga po kreditu u roku od jedne godine (na primjer, prekoračenje po računu, razni trgovinski krediti).

Dugoročno se može otplaćivati tokom nekoliko godina (dug po zakupu i razne vrste kredita).

Obaveza u bilansu stanja

Obaveze su sastavni dio bilansa stanja. Oni odražavaju sva primanja sredstava banke. Tekuće ili kratkoročne obaveze iskazuju se više u bilansu stanja. Mogu postojati unutar istog proizvodnog ciklusa. Ovdje je sve jednostavno. Shodno tome, dugoročne obaveze se ne ispunjavaju u jednom proizvodnom ciklusu. Imovina i obaveze u bilansu stanja moraju uvek biti u ravnoteži, a razlika između njihovog zbira je kapital (vlastiti) vlasnika preduzeća. Ovo je veoma važan pokazatelj. Navedena vrijednost može odražavati stanje vlasničkog kapitala, akoprodaju sve imovine, a prihod će se koristiti za otplatu dugova. Drugim riječima, ako je imovina vrsta imovine preduzeća, onda su finansijske obaveze kapital iz kojeg je formirana ova imovina. Sva imovina i obaveze se odražavaju u bilansu stanja preduzeća. Sastavlja se za svaki dati (određeni) izvještajni period.