Stečaj osiguravajućih organizacija: karakteristike postupka

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Kada se analiziraju osnove finansijskog poslovanja osiguravajućih organizacija, posebno je interesantna nesolventnost (stečaj) ovih struktura.

Relevantna pitanja se odnose na osnov za proglašenje preduzeća nesolventnim, postupak i uslove za sprovođenje mjera za sprečavanje stečaja, postupke propisane zakonom i druge probleme koji se javljaju u slučajevima nemogućnosti preduzeća da namiri potraživanja povjerilaca. u cijelosti.

U članku ćemo razmotriti karakteristike stečaja osiguravajućih društava.

Osnove

Kao opšti znak nelikvidnosti pravnih lica, nemogućnost otplate obaveza prema poveriocima i budžetu u roku od tri meseca od dana kada su uslovi trebalo da budu ispunjeni.

Ključni propisi koji definišu karakteristike stečaja osiguravajućih društava utvrđeni su Saveznim zakonom br. 127.

Preventivne mjere

Da bi se spriječila nesolventnost (stečaj) osiguravajućih organizacija, predviđeni su sljedeći regulatorni instrumenti:

• Pružanjenovčana pomoć osnivača/učesnika pravnog lica ili drugih subjekata.
• Promjena u strukturi pasive i imovine.
• Povećanje osnovnog kapitala.
• Reorganizacija.
• Druge mjere koje nisu zabranjene zakonom.

Razlog za provođenje preventivnih mjera

Mjere za sprječavanje bankrota osiguravajućeg društva poduzimaju se kada:

1. Ponovljeno odbijanje da se u roku od mjesec dana otplate novčane obaveze prema vjerovnicima. Odbijanjem se smatra neispunjenje/nepravilno ispunjenje uslova u roku od deset dana od dana nastanka relevantne obaveze, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Računaju se samo radni dani.
2. Neispunjavanje obaveze odbijanja uplate u budžet u roku od 10 dana (radno) od dana njenog nastanka.
3. Nedovoljna sredstva za blagovremenu otplatu duga (uključujući i prije budžeta), ako je došao rok za to.
4. Ponovljeno kršenje uslova za strukturu i sastav imovine koje je utvrdilo Ministarstvo finansija u roku od 12 mjeseci. od datuma otkrivanja prvog prekršaja.
5. Opoziv, suspenzija ili ograničenje dozvole za rad.

U roku od 15 dana od dana nastanka ovih okolnosti, osiguravajuće društvo mora o tome obavijestiti nadzorni organ (Centralna banka). U prilogu je plan za vraćanje solventnosti. Ove radnje se izvode ukoliko nema znakova bankrota osiguravajućeg društva.

U roku od 30 dana (radnih dana) nakon prijema plana, na osnovu rezultata njegovog proučavanja, nadzorni organ donosi odluku o imenovanju privremene uprave u osiguravajućem društvu ili o neprimjerenosti ovog imenovanja. U slučajevima predviđenim rješenjima Ministarstva finansija, ima pravo da odluči i o uviđaju. Verifikacija se vrši na način propisan od strane nadzornog organa.

Osebenosti stečaja osiguravajućeg društva

Kao rezultat analize plana za obnavljanje solventnosti ili rezultata inspekcije na licu mjesta, mogu se identificirati znaci nesolventnosti. U takvim slučajevima, nadzorni organ podnosi zahtjev za stečaj osiguravajućeg društva (uzorak dokumenta je predstavljen u članku).

Ukoliko pravno lice obavlja osiguranje u vezi sa aktivnostima sindikalnog udruženja osiguravača ili druge organizacije koja je odgovorna za prenos isplata naknade, upravnik mora poslati obavještenje ovim strukturama u roku od tjedan dana od dana nastanak osnova za sprovođenje mera za sprečavanje stečaja. Odgovarajućom odredbom fiksiran je 4. dio čl. 184.1 FZ br. 127.

U sprovođenju stečajnog postupka nad osiguravajućim društvom, sindikati snose obaveze i ostvaruju zakonom predviđena prava za finansijske strukture.

Privremena uprava

Ona je dodijeljena ako:

1. Osnovi za provođenje mjera za sprječavanje stečaja osiguravajućeg društva u nedostatkuobavještenje nadzornog tijela o njihovom prisustvu.
2. Donesena je odluka o implementaciji plana za vraćanje solventnosti ili uspostavljanje kontrole nad njegovim izvršenjem.
3. Pravno lice ne ispunjava/nepropisno ispunjava tačke plana.

Nadzorno tijelo mora motivirati odluku o uvođenju privremene uprave.

Zakonski zahtjevi

Odluka o uvođenju privremene uprave donosi se obavezno u slučajevima oduzimanja, suspenzije ili ograničenja licence. Razlozi za to su:

1. Obavljanje aktivnosti osiguravajućeg društva koje je zabranjeno propisima Ruske Federacije, kao i kršenje uslova utvrđenih za izdavanje dozvole.
2. Nepoštivanje odredbi zakonodavstva koje reguliše delatnost osiguranja, u smislu formiranja i plasmana sredstava iz fondova, rezervi i sopstvenih sredstava, garantujući sprovođenje isplate naknada.
3. Neispunjavanje uslova za obezbeđivanje odnosa sopstvenih sredstava kompanije i obaveza preuzetih, kao i drugih uslova koji se odnose na održavanje solventnosti i finansijske stabilnosti..
4. Nedovoljna sredstva za blagovremenu otplatu obaveza prema poveriocima i budžetu.

Društvo za osiguranje ima pravo osporiti odluku koju je donio nadzorni organ arbitražnom ili sudom opće nadležnosti. Međutim, žalbeni proces ne suspenduje privremenu upravu.

Znakovi bankrota

Utemeljeni su u umjetnosti. 183.16 Saveznog zakona br. 127. Stečajni postupak nad osiguravajućim organizacijama pokreće se ako:

1. Ukupan iznos potraživanja koje su povjerioci prijavili za novčane obaveze, za isplatu otpremnina ili plaća građana koji su radili (radili) po ugovoru o radu, ili ukupan dug prema budžetu nije manji od 100 hiljada rubalja, a ovi zahtjevi nisu ispunjeni u roku od dvije sedmice od dana njihovog izvršenja. Istovremeno, obaveze prema zaposlenima moraju biti potvrđene sudskim aktima koji su stupili na snagu.
2. Odluke arbitraže ili instance opšte nadležnosti, prema kojima su izdati IL (ispisi o izvršenju) za izvršenje odluke arbitražnog suda o ovrsi na sredstva finansijske organizacije, nisu izvršene. Iznos potraživanja povjerilaca nije bitan.
3. Vrijednost imovine/imovine kompanije nije dovoljna za otplatu obaveza prema vjerovnicima i budžetu.
4. Aktivnosti privremene uprave nisu dovele do vraćanja solventnosti.

Primjer zahtjeva za stečaj osiguravajućeg društva

Kontrolno tijelo ukazuje u dokumentu:

1. Naziv suda kojem je podnesen.
2. Naziv osiguravajuće organizacije, adresa, podaci za identifikaciju. Potonji uključuju broj evidencije državne registracije u statusu pravnog lica, PIB.
3. Naziv kontrolne strukture i njena adresa.
4. Obim potraživanja po novčanim obavezama, iznosdugove u doprinosima u budžet, vrijednost imovine (imovine) ili druge informacije relevantne za postupak.
5. F. Vršilac dužnosti stečajnog upravnika, naziv i adresa samoregulatorne strukture u kojoj je član, ili naziv organizacije iz koje mora biti odobren, njena adresa.
6. Lista aplikacija.

Izjava privremene uprave sadrži praktički iste informacije, sa izuzetkom nekoliko tačaka:

1. Umjesto naziva kontrolnog tijela, puno ime i prezime šefa privremene uprave, adresa na koju će se slati prepiska, detalji dokumenta kojim se potvrđuje odobrenje osobe na ovoj poziciji.
2. Naziv samoregulativne strukture i njena adresa su naznačeni ako je šef uprave arbitražni upravnik.
3. Informacija o kandidaturi stečajnog upravnika, ukoliko on u skladu sa saveznim zakonom br. 127 nije Agencija za osiguranje depozita.

Prilozi za aplikaciju

Uz dokumente, čiju listu utvrđuje APC, uz prijavu se prilažu i:

1. Sastavna dokumentacija osiguravajućeg društva, potvrda o državnoj registraciji u statusu pravnog lica.
2. Bilans stanja na dan posljednjeg izvještaja ili dokumenti koji ga zamjenjuju.
3. Odluku kontrolne strukture da pošalje prijavu arbitraži, koju je sačinila privremena uprava, ako Saveznim zakonom br. 127 nije utvrđeno da trebapreuzmi samu administraciju.
4. Izvještaj o vrijednosti cjelokupne imovine osiguravajućeg društva, generiran od strane procjenitelja (ako postoji).
5. Zaključak o finansijskom stanju osiguravajućeg društva, ukoliko se zahtjev podnosi u skladu sa čl. 183.13 Saveznog zakona br. 127, ili izvještaj o radu privremene uprave, ako je žalba sudu upućena u skladu sa čl. 183.14 istog zakona.
6. Drugi dokumenti predviđeni saveznim zakonom br. 127.

Prihvati aplikaciju

Kopije arbitražne odluke o prihvatanju žalbe na razmatranje šalju se podnosiocu, osiguravajućem društvu i kontrolnom organu najkasnije narednog dana od dana njenog donošenja.

Nadzorni organ, zauzvrat, šalje kopiju rješenja samoregulatornoj organizaciji i Agenciji za osiguranje depozita.

Recenzija slučaja

Postupci o stečaju osiguravajućih organizacija vode se pred arbitražnim sudom. U ovom slučaju primjenjuju se odredbe APC-a i Saveznog zakona br. 127.

Zahtjev za proglašenje osiguravajućeg društva insolventnim prihvata sud ako postoji barem jedan od gore navedenih znakova. U slučaju stečaja društva za osiguranje, pri ocjeni finansijskog stanja, uzima se u obzir njegova obaveza plaćanja naknade, kao i odbitka dijela premije u slučaju prijevremenog raskida ugovora o osiguranju. Obaveza mora biti utvrđena saveznim zakonom, provediva sudskim nalogom ili ugovorom o osiguranju.

Prilikom pokretanja stečajnog postupkaosiguravajuća organizacija na zahtjev privremene uprave, trajanje postupka ne bi trebalo da bude duže od 4 mjeseca. od dana prijema prijave na razmatranje. Ovaj period uključuje vrijeme predviđeno za pripremu materijala i donošenje odluke.

Njanse

Kada se razmatra slučaj, procedure za oporavak i eksterno upravljanje, predviđene Federalnim zakonom br. 127, ne važe.

Kada se pokrene postupak po zahtjevu privremene uprave zbog nemogućnosti vraćanja solventnosti preduzeća, ne dodjeljuje se postupak praćenja.

Raskid ugovora

Kada sud odluči da proglasi kompaniju insolventnom i pokrene stečajni postupak u roku od mjesec dana od dana prijema relevantnog obavještenja, osiguranici mogu jednostrano otkazati ugovor o osiguranju.

Istovremeno, imaju pravo da računaju na dio premije isplaćene kompaniji u stečaju za neistekli period ugovora ili da dobiju otkupnu uplatu.

Sastanak povjerilaca

Njegovi učesnici su nadležni organi i stečajni povjerioci, čija se potraživanja upisuju u registar na dan održavanja skupštine. Ovi subjekti imaju pravo glasa.

Predstavnici mogu učestvovati na sastanku bez prava glasa:

• zaposlenih dužnika;
• učesnici/osnivači;
• samoregulatorne organizacije u kojoj je arbitražni upravnik član;
• nadzorni organ.

Ovilica mogu govoriti o pitanjima koja su na dnevnom redu sjednice. Adresa na kojoj se održavaju sastanci povjerilaca u Moskvi o odlukama arbitraže u slučajevima stečaja osiguravajućih društava je po pravilu Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. sprat).

Prenos portfelja osiguranja

Privremena uprava, likvidator ili (ako nije imenovan) sama osiguravajuća kompanija moraju obavijestiti korisnike i osiguranike o predstojećem prijenosu portfelja. Obaveštenje se objavljuje na način propisan čl. 28 F 127, najkasnije mjesec dana prije zahvata.

Obavijest mora sadržavati sljedeće informacije:

1. Naziv kompanije koja prenosi portfelj osiguranja, državni registarski broj u statusu pravnog lica, PIB, adresa.
2. Razlog za ovu operaciju.
3. Informacija o suspenziji/ograničenju ovlasti izvršnih struktura organizacije koja prenosi portfelj.
4. Naziv kompanije za upravljanje, identifikacijske karakteristike (TIN, državni registarski broj), adresa.

IC "Investicije i finansije"

U julu 2016. godine odlukom Centralne banke suspendovana su ovlaštenja izvršnih struktura kompanije. U oktobru iste godine pojavila se informacija o oduzimanju dozvole kompaniji za osiguranje investicija i finansija. Stečaj preduzeća pokrenula je privremena uprava koju je imenovala Centralna banka.

Odluka o oduzimanju licence je zbog:

1. Činjenje od strane kompanije radnji suprotnihRF zakonodavstvo.
2. Prisustvo odstupanja od odredbi regulatornih akata koja nisu ispravljena u propisanom roku.
3. Nepoštivanje uputstava Centralne banke.

Kada su se pojavile prve informacije o vjerovatnoći pokretanja postupka protiv kompanije, kupcima i partnerima je savjetovano da podnesu svoje zahtjeve u pisanom obliku i pošalju ih arbitražnom sudu što je prije moguće.

SG "Uralsib"

Prva prijava fizičkih lica za proglašenje kompanije nelikvidnom poslana je sudu u decembru 2016. godine. 31. januara 2017. podnesena je prva prijava od pravnog lica.

Prema anketi brojnih učesnika na tržištu, dug preduzeća prema partnerima dostiže nekoliko desetina miliona rubalja.

Analiza finansijskih izvještaja za 2015. godinu pokazala je da je organizacija dvije godine zaredom radila sa negativnim kapitalom. Imovina kompanije do kraja ove godine bila je manja od iznosa obaveza za 2,9 milijardi rubalja. Pored toga, kompanija je prekršila standarde Centralne banke o margini solventnosti, plasmanu sopstvenih sredstava i rezervi osiguranja.

11.08.2016. važenje licence Uralsib SG je ograničeno zbog nepoštivanja uputstava Centralne banke.

Krajem januara potvrđena je ocjena pouzdanosti kompanije na B++.

Prema ekspertima, ovako nizak broj povezan je sa neispunjavanjem regulatornih zahtjeva i negativnim odstupanjem stvarne margine solventnosti od utvrđene norme.

Specijalci su također primijetili:

• negativna marginavlastita sredstva i imovina;
• smanjenje vlastitih sredstava;
• negativan rezultat poslovanja osiguranja pregledanih 4 uzastopna kvartala bez kumulativnog ukupnog iznosa;
• smanjenje doprinosa;
• niska likvidnost (povratnost) investicija i smanjenje njihove vrijednosti;
• visok odnos potraživanja i obaveza prema imovini, itd.

Treba reći da već duže vrijeme kruže glasine o bankrotu osiguravajućeg društva Uralsib. Ova kompanija je deo imovine Uralsib banke, gde se od jeseni 2015. godine sprovodi postupak oporavka uz učešće čelnika industrije nafte i gasa V. Kogana i Agencije za osiguranje depozita.

SK "Podmoskovye"

Od 24. maja 2017. godine u organizaciji radi privremena uprava. Dana 20. jula u Arbitražnom sudu u Moskvi registrovana je prijava za pokretanje stečajnog postupka. Osiguravajuća kuća Podmoskovye izgubila je dozvolu već sljedećeg dana - 21. jula ju je oduzela Centralna banka. Kompaniji je zabranjeno obavljanje djelatnosti dobrovoljnog osiguranja lica i imovine, kao i OSAGO.

Odgovarajuću odluku donio je regulator u vezi sa propustom kompanije da otkloni povrede odredaba zakona koji regulišu poslove osiguranja u roku koji je odredila Centralna banka, a u vezi sa čijom identifikacijom važenje licenci je obustavljeno.

Naročito, kompanija nije ispoštovala zahtjeve za solventnost i finansijsku stabilnost u smislu kreiranja osiguranjarezerve, nisu ispunjeni uslovi i postupak za ulaganje rezervi i sopstvenih sredstava.

Prema podacima Centralne banke, iznos naknada osiguravajućeg društva za 2016. godinu premašio je 1,6 milijardi rubalja, a isplate su iznosile 596,7 miliona rubalja.