Pozajmica pravnom licu od fizičkog lica: karakteristike, zahtjevi i primjer

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

U članku ćemo razmotriti kako se prijaviti za kredit pravnom licu od fizičkog lica, karakteristike postupka i nijanse. Svaki rukovodilac preduzeća dobro je svjestan da poslovanje zahtijeva stalan razvoj. Ovo često zahtijeva ulaganja trećih strana, jer brz rast kroz samo profit obično nije moguć.

Najčešća opcija za prikupljanje dodatnih sredstava su bankarski krediti. Međutim, nije uvijek lako dobiti kredit od banke i dobiti ga, posebno za mlade organizacije. U takvim slučajevima, pravna lica treba da pozajmljuju sredstva od drugih organizacija i pojedinaca.

Funkcije obrade ponude

U velikoj većini slučajeva, u transakcijama koje se odnose na dobijanje kredita pravnom licu od fizičkog lica, zajmodavac je vlasnik preduzeća ili lica koja su s njim povezana.

Najčešće se koriste takve opcije za prikupljanje sredstavamlade kompanije koje tek počinju. Zakon ne zabranjuje davanje kredita firmama bilo kom licu. Mogu ih izdati osnivači organizacije, zaposleni, autsajderi.

Ali praksa pokazuje da vlasnici organizacija daju kredite za poslovanje, koristeći svoju ušteđevinu. Takva transakcija mora biti izvršena na papiru. Dokumentacija u elektronskom obliku može se sastaviti samo uz korištenje kvalifikovanih elektronskih potpisa od obje strane.

Vrijedi napomenuti da obična potvrda prilikom podnošenja zahtjeva za kredit pravnom licu od fizičkog lica neće biti dovoljna. Neće imati snagu ugovora, već će samo potvrditi činjenicu prenosa sredstava. Ako je potrebno ići na sud, zajmodavac neće moći ništa dokazati.

Kredit se može izdati u gotovini i stvarima, međutim, potonja opcija se koristi vrlo rijetko, jer je teško obraditi povraćaj i može imati posljedice za pravno lice.

Maksimalni iznos kredita pravnom licu od fizičkog lica nije određen zakonom. Ali u nekim slučajevima, šef organizacije mora dobiti odobrenje za transakciju od svakog vlasnika. Ovo je neophodno samo ako se takva odredba odražava u statutu organizacije.

Zakonodavna regulativa

Koncept i uslovi za odobravanje kredita od strane pojedinca pravnom licu se odražavaju u Građanskom zakoniku Rusije. Također opisuje glavne parametre, uzimajući u obzir koji bi trebalisklapati dogovore. Osim toga, Građanski zakonik Ruske Federacije rezervisao je da prilikom obavljanja takve transakcije treba zaključiti sporazum, a korištenje priznanice je nemoguće.

Zajmoprimac i zajmodavac moraju nužno uzeti u obzir odredbe Poreskog zakona. Nije uvijek moguće potpuno izbjeći plaćanje poreza. Osim toga, svaki inspektorat zauzima različit stav po ovom pitanju.

Glavne odredbe ugovora

Prilikom sklapanja ugovora o kreditu sa fizičkim licem, strane treba da shvate da je to najvažniji dokument koji reguliše sve njihove odnose: izdavanje, servisiranje, otplatu.

Sljedeći podaci moraju biti prikazani u ugovoru:

1. Detalji svake strane u ugovoru: ime, puno ime, podaci o bankovnom računu, detalji o pasošu, adrese.
2. Prihvatanje obaveza zajmoprimca u vezi sa otplatom duga, rok trajanja kredita, ako nije neograničen.
3. Goals. Ciljevi su naznačeni ako je finansiranje ciljano.
4. Prisustvo kamate, kamatna stopa. Ako nema kamate, treba se odraziti da je kredit beskamatan.
5. Dodatne karakteristike i uslovi ponude. Na primjer, da se zajmoprimac obavezuje da obezbijedi obezbjeđenje ugovora.
6. Odgovornost primaoca sredstava.

Što više detalja o transakciji bude navedeno u pisanom sporazumu, to će se manje pitanja u budućnosti pojaviti za svaku od strana. U nedostatku roka za kredit pravnom licu od fizičkog lica, smatra se neograničenim. U tom slučaju morate vratiti dug u roku od 30 dana od danazahtjev za povrat novca.

Ugovor takođe omogućava direktnu naznaku neograničene prirode ugovora. U ovom slučaju, treba shvatiti da je poreska inspekcija dvosmislena o tome. U slučaju dužeg nevraćanja takvog kredita, može se naplatiti dodatni porez na dohodak.

Kredit od fizičkog pravnom licu: uslovi

Većina zahtjeva uvijek zavisi od pojedinačnog zajmodavca. Na njemu je da odluči kome je spreman da pozajmi novac, pod kojim uslovima.

Međutim, postoje određeni obavezni zahtjevi ako je zajmoprimac pravno lice:

1. Organizacija mora imati državnu registraciju.
2. Aktivnosti organizacije u vrijeme izvršenja ugovora ne treba obustavljati.
3. Dostupnost dozvole za završetak transakcije od svih vlasnika (ukoliko je to potrebno po povelji).
4. Organizacija ne bi trebala biti predmet stečajnog postupka.

Neki zajmodavci postavljaju minimalne uslove poslovanja, zahtijevaju profit i bez gubitka. Na to imaju pravo.

Uzorci ugovora

Pravno lice treba da pristupi izvršenju ugovora o kreditu za fizičko lice sa svom odgovornošću. Njegov sadržaj će direktno uticati na sve uslove transakcije. Osim toga, to može zahtijevati porezna uprava. To može značajno uticati na obračun poreza, kako za zajmodavca tako i za zajmoprimca.

Ugovori su najvišeraznoliko. Oni mogu predvideti plaćanje kamate za korišćenje novca ili ne, mogu biti obezbeđeni garancijom, kolateralom ili ne, imati ciljani ili neciljani karakter.

Sve ove tačke treba uzeti u obzir unaprijed, prilikom sastavljanja pismenog ugovora, jer nije uvijek moguće naknadno izvršiti izmjene.

Uzorak ugovora o kreditu za fizičko lice pravnom licu je predstavljen ispod.

Ugovori beskamatne vrste

Dugo vremena su beskamatni zajmovi bili glavni način dobijanja sredstava od osnivača za popunu obrtnog kapitala, poslovnih troškova kompanije.

Ukoliko je bilo potrebe, osnivaču su vraćena vlastita sredstva, nijedna strana nije imala dodatne troškove. Ali porezne vlasti su se predomislile, a neke organizacije su dodatno oporezovane na dobit koju su navodno ostvarile uštedom na kamatama.

Sudovi su, naprotiv, stali na stranu zajmoprimca, priznajući takve radnje nevažećim. Stoga je bolje razjasniti takve stvari unaprijed kontaktiranjem servisne organizacije Federalne porezne službe.

Vrijedi napomenuti da ugovor o beskamatnom zajmu mora sadržavati direktnu naznaku da nema kamate na kredit. Ako takvi podaci nisu navedeni, primalac sredstava treba da ih plaća mjesečno, na osnovu ključnih stopa Centralne banke Ruske Federacije.

Izdavanjem beskamatnog zajma, zajmodavac ne dobija dobit u obliku obračunate kamate. Osim toga, transakcija ove prirode omogućava otplatu duga u bilo koje vrijeme, bez obzira na datum naveden u ugovoru.

U suprotnom, ugovor o beskamatnom zajmu može uključivati iste odredbe i uslove, uključujući informacije o kaznama, kao i drugi slični ugovori.

Procentualni ugovori

Ako je ugovorom predviđeno plaćanje određene naknade zajmodavcu za korištenje pozajmljenih sredstava, to se naziva kamata.

Stope su dogovorene od strane strana tokom pregovora, mogu odražavati obračunatu kamatu za dan, mjesec, godinu korištenja novca (period obračuna može biti bilo koji).

Osim toga, dozvoljeno je odrediti određeni iznos koji će primalac sredstava morati platiti zajmodavcu za cijeli rok ili dio. Takve opcije ugovora se koriste češće od drugih ako posao prikuplja novac od privatnih investitora ili zaposlenih.

Tekst ugovora mora obavezno navesti stope ili konkretne iznose naknade, proceduru po kojoj će se kamata obračunavati i plaćati.

U slučaju kada ugovor o kreditu ne sadrži naznaku kamatne stope, kamata se obračunava po ključnoj stopi Centralne banke. U ovom slučaju, zajmodavac treba da ih plaća svakog mjeseca, bez obzira na rok za vraćanje duga.

Ciljni krediti

U velikoj većini slučajeva, sporazumi nisusvrhe za koje je kredit odobren. Ali u nekim situacijama, na primjer, ako organizacija ima mnogo vlasnika, osoba koja pozajmljuje želi izdati sredstva isključivo za određenu namjenu i kontrolirati korištenje novca. U takvim slučajevima treba sklopiti ugovor o namjenskom zajmu.

Na zahtjev zajmodavca, organizacija će mu morati dostaviti dokumentaciju koja potvrđuje utrošak novca za svrhe navedene u ugovoru. U slučaju kršenja uslova o ciljanom trošenju novca, lice koje je dalo kredit ima pravo zahtijevati momentalno vraćanje duga i stvarno naplaćenih kamata.

Osigurani ugovori

U nekim slučajevima, zajmodavci žele garanciju da će sredstva biti vraćena, posebno kada je zajam prilično velik. U takvim slučajevima, ugovor mora biti osiguran zalogom ili jemstvom.

Kolateral je poželjniji za zajmodavca, posebno ako primalac sredstava ima likvidna sredstva. U ugovoru mora biti navedeno da je osiguran imovinom primaoca, i to kojom. Osim toga, potreban je ugovor o zalozi.

Lista dokumenata

Sve transakcije vezane za novac moraju biti osigurane papirnim ili elektronskim ugovorom. Pojedinačni zajmodavac će samo trebati dostaviti pasoš.

Od zajmoprimca će se tražiti da dostavi:

1. Kopija narudžbe, u skladu sakome je dodijeljen vođa.
2. Kopija povelje.
3. Kopije PSRN-a i PIB-a.
4. Punomoćje, ako ugovor nije potpisan od strane rukovodioca.

U nekim slučajevima, zajmodavci zahtijevaju dodatne odredbe:

1. Založna dokumenta (ako je ugovor osiguran zalogom).
2. Razvojna strategija ili poslovni plan organizacije.
3. Bilans stanja ili izvještaj koji će odražavati dobit i gubitak organizacije.

Šta još podrazumijeva ugovor o kreditu između pravnog i fizičkog lica?

Uslovi povrata

Stranke imaju pravo da samostalno odrede uslove za povraćaj novca. Postoji i mogućnost zaključenja ugovora na neodređeno vrijeme.

Prilikom zaključenja potonjeg, zajmoprimac je dužan da vrati kredit najkasnije u roku od 30 dana od dana prijema pismenog zahtjeva zajmodavca za vraćanje duga.

U praksi, ugovori sklopljeni na više od tri godine i potvrđuju izdavanje većeg iznosa izazivaju sumnju kod poreskih organa. U takvim slučajevima, operacija se može izjednačiti sa besplatnom pomoći, zbog čega će se dodatno naplatiti porez na dohodak primaoca sredstava.

Ova situacija se može izbjeći obnavljanjem ugovora nakon određenog vremenskog perioda, ili predviđanjem mogućnosti njegovog produženja u ugovoru. Šta prijeti građaninu koji je dao kredit pravnom licu?

Rizici strana

Građanin koji je dao kredit pravnom licu može se suočiti sa nepovratom sredstava. U slučaju kada je riječ o organizaciji u kojoj su direktor i osnivač jednočovječe, do nepovrata može doći samo zbog neisplativosti poslovanja. Primalac će biti krivac za ovo.

U drugim slučajevima, ovaj rizik se može minimizirati osiguranjem sporazuma u obliku jemstva ili zaloga.

Zajmoprimac u ovom slučaju rizikuje da izgubi imovinu koja je založena prema ugovoru, ili kao rezultat sudskog spora. S tim u vezi, preporuča se primaocu sredstava da pažljivo izračuna rizike prije potpisivanja ugovora.

Pored toga, svaka strana u ugovoru ima porezne rizike u zavisnosti od prirode zajma i drugih uslova ugovora.

Poreske posljedice ugovora o kreditu

Ako je kamatonosno, onda osoba koja je izdala sredstva prima prihod u obliku kamate. Od ove naknade, pojedinac će morati da plati 13% u vidu poreza na dohodak građana.

U slučaju kada je zajmodavac zaposlenik organizacije koja je od njega dobila kredit, računovodstvo kompanije može platiti porez i dostaviti potrebnu dokumentaciju IFTS-u za njega. U suprotnom, zajmodavac će to morati učiniti sam.

Zajmoprimac koji plaća kamatu može, zauzvrat, to obračunati kao trošak, čime se smanjuje poreska osnovica. U nedostatku kamata, porezni organi uzimaju u obzir uštede nastale neplaćanjem kamata i tretiraju je kao dobit koja može povećati poresku osnovicu.

Dakle, pozajmljivanje novca od pravnog lica (LLC) od fizičkog lica je široko rasprostranjena pojavau ekonomskoj aktivnosti organizacija u Rusiji. Često su ovi krediti jedini način da se prikupi novac za posao.