Ulazni i odlazni gotovinski nalozi: procedura registracije, pravila popunjavanja i uzorak

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Ulazni i odlazni nalozi za gotovinu djeluju kao primarni dokumenti. Potvrđuju finansijske transakcije vezane za izdavanje i prijem sredstava. Registracija dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga vrši se prema određenim pravilima. Uzmite u obzir osnovne recepte.

Nalog za rashode i prihode: prazno

Prilikom prijema gotovine, blagajnik unosi relevantne podatke u obrazac KO-1, a prilikom izdavanja - KO-2. Popunjavanje novčanih naloga za prijem i izdavanje vrši se na način da stručnjaci koji provjeravaju dokumente mogu jasno razumjeti njihov sadržaj. Svi potrebni detalji su uključeni u papirologiju. Osnova po kojoj se sastavljaju unosi se u prijemne i utroške novčane naloge. Oni također pružaju listu priloženih (pratećih) dokumenata.

Njanse

Ulazne i odlazne naloge za gotovinu potpisuje odgovorni službenik odmah nakonodgovarajuću operaciju. Dokumenti koji su im priloženi moraju biti poništeni pečatom ili oznakom "Plaćeno". U isto vrijeme, datum mora biti upisan kako bi se izbjegla ponovna upotreba papira. Prema važećim pravilima, nije dozvoljeno vršiti ispravke na dolaznim i odlaznim nalozima, čak i ako su propisane.

Obrazac KO-1

Morate popuniti nalog za prijem u jednom primjerku. Obrazac ima 2 odjeljka. Prvi je direktan nalog za prijem, a drugi je list za otkidanje - priznanica. Potonji se izdaje licu koje je dalo sredstva. Linija "Osnova" označava sadržaj izvršene operacije. Na primjer, to može biti „uplata računa br. 321 od 01.02.2017. U polju "Uključeno" naveden je iznos PDV-a. Iznos je označen brojevima. Ako porez nije naveden, onda treba napisati "Bez PDV-a". U polju "Zahtjev" su navedeni dokumenti koji prate narudžbu. Račun za prebijanje se postavlja u zavisnosti od izvora sredstava. Šifru pododjeljka označavaju operateri posebnih strukturnih odjela preduzeća. Ćelija "Debit" mora sadržavati gotovinski račun u skladu sa planom. Numeracija dokumenata je s kraja na kraj, određena na godinu dana. Obrazac ne smije sadržavati neredovne brojeve ili udvostručene kodove. OKPO se smatra obaveznim rekvizitom. Podaci se navode u skladu sa potvrdom izdatom od strane državnog organa za statistiku. Naziv organizacije se navodi u istom obliku u kojem je prisutan u osnivačkoj dokumentaciji. Ako akompanija ima odobrene analitičke kodove, oni moraju biti naznačeni u narudžbi. Na dokumentu postoji okvir "Svrha". To trebaju ispuniti samo neprofitne organizacije sa prihvatljivim sredstvima.

Karakteristike osiguranja

Nalog za prijem je overen u računovodstvu. Ako nema stručnjaka ovlaštenih da odobre dokument, to radi šef preduzeća. Direktor organizacije svojim nalogom može povjeriti obavezu potpisivanja naloga drugom zaposlenom. Istovremeno, njegovu kandidaturu mora dogovoriti šef sa glavnim računovođom. Ako direktor preduzeća samostalno obavlja finansijske transakcije, tada on sastavlja i potpisuje kredit, troškovne naloge za gotovinu, blagajnu.

Pečaćenje

Otisak treba da se nalazi na delu obrasca označenom sa "M. P." i uzmite račun. Zakonodavstvo ne predviđa posebna pravila za žigosanje. U praksi je uobičajeno da se na glavnom dijelu nalazi 60%, a na računu 40%. Neke preporuke su date u rezoluciji Državnog komiteta za statistiku br. 88 od 18. avgusta 1998. Zakon takođe ne utvrđuje konkretnu listu podataka koji se moraju staviti na pečat blagajne. Preporučljivo je uključiti u pečat podatke koji su se ranije smatrali obaveznim:

1. Naziv preduzeća (pun i na ruskom), legalan tip.
2. Lokacija.
3. Registarski broj.

Dokument za isplatu sredstava

Nalog za troškove također se izdaje u jednom primjerku. Prilikom izdavanja sredstava zaposlenom za izvještavanje, obrazac treba sastaviti u skladu sa njegovom pismenom izjavom. Može biti u slobodnoj formi. Prijavu mora potpisati rukovodilac preduzeća. Piše:

1. Iznos za izdavanje.
2. Rok.
3. Datum.

Sadržaj dokumenta

Polje "Razlog" označava izvršenu operaciju. Na primjer, to može biti "povrat prekomjerne potrošnje prema izvještaju br. 123 od 02.03.2017.". U polju "Prijava" naznačeni su primarni i drugi dokumenti. Navedeni su njihovi brojevi i datumi sastavljanja. Prijave mogu biti prijave za izdavanje novčanih sredstava, fakture i sl. Pravila za registraciju f. KO-2 su predviđene Metodološkim preporukama odobrenim Uredbom Državnog odbora za statistiku br. 88. Nije dozvoljeno vršiti bilo kakve ispravke u utroškom nalogu. Dokument potpisuje i glavni računovođa, rukovodilac ili drugo lice koje on ovlasti. Preduzetnici koji vode evidenciju o troškovima i prihodima ili fizičkim pokazateljima, u skladu sa poreskim zakonima, ne mogu izdavati naloge za troškove.

Radnje blagajnika

Prilikom isplate sredstava po nalozima za trošak, blagajnik mora provjeriti:

1. Prisustvo obaveznih potpisa i njihova usklađenost sa uzorcima.
2. Jednakostiznosi u riječima i brojkama.
3. Dostupnost dokumenata datih u obrascu.
4. Odgovara punom imenu u nalogu na podatke koje je dao primalac.

Nakon toga, blagajnik priprema traženi iznos, prenosi dokument za plaćanje primaocu. U narudžbi, primalac mora navesti broj rubalja (slovima) i kopejki (brojkama). Osoba takođe stavlja svoj potpis i datum. Operater mora prebrojati pripremljeni novac. U tom slučaju, primalac mora vidjeti kako to radi blagajnik. Subjekt koji je prihvatio sredstva takođe ih broji pod nadzorom blagajne. Ako se to ne učini, primalac naknadno ne može podnijeti zahtjev blagajniku za izdati iznos. Nakon toga, operater mora potpisati dokument o plaćanju.

Važni bodovi

Blagajnik izdaje sredstva isključivo osobi čiji su podaci navedeni u nalogu. Potonji predočava dokument kojim se potvrđuje njegov identitet. Ukoliko se izdavanje vrši putem punomoćnika, potrebno je provjeriti usklađenost punog imena. primaoca, date u nalogu, podatke o zastupanom licu. Uz obrazac za plaćanje prilaže se dokument koji potvrđuje ovlaštenje stvarnog primaoca. Ako će više uplata biti izvršeno preko punomoćnika ili u različitim organizacijama, kopija se prilaže uz nalog. Original mora ostati kod operatera koji je napravio posljednje izdanje.

Obračun dolaznih, odlaznih gotovinskih naloga

U preduzećima koja čine dokumente o kojima je bilo reči,kontrolu nad gotovinskim transakcijama. Da biste to učinili, morate voditi dnevnik gotovinskih primanja i naloga za terećenje. Sadrži detalje obrazaca za plaćanje prije njihovog prijenosa operateru. Nalozi izdati na izvodima za izdavanje plate i drugih sličnih iznosa upisuju se u knjigu nakon davanja sredstava primaocima. Odgovarajuće pravilo je sadržano u Uputstvima odobrenim Uredbom Državnog odbora za statistiku br. 88.

U praksi se često postavlja pitanje: za koji period je potrebno otvoriti registar prijemnih i rashodnih blagajničkih naloga? Treba napomenuti da zakon ne predviđa nikakva vremenska ograničenja. S tim u vezi, pitanja vezana za period korištenja časopisa, računovođa odlučuje samostalno. Možete otvoriti knjigu za godinu, mjesec, kvartal. Broj operacija treba uzeti u obzir prilikom donošenja odgovarajuće odluke.

Odgovornost za kršenje pravila

Za preduzeća koja ne ispunjavaju uslove za obavljanje gotovinskog prometa primjenjuju se zakonom predviđene mjere. Odgovornost je utvrđena različitim propisima. Među njima je i Predsednički dekret br. 840 od 25. jula 2003. Poglavlje 15 Zakonika o upravnim prekršajima predviđa član 15.1. Njime se utvrđuju mjere odgovornosti za kršenje pravila za rad s gotovinom i procedure za obavljanje gotovinskih transakcija. U slučaju prekoračenja iznosa namijenjenih za poravnanje sa drugim ugovornim stranama, neprimanje (djelimično ili potpuno) primljenih sredstava, nepoštivanje uslova skladištenjabesplatnog novca preko ograničenja predviđena je administrativna kazna: 40-50 minimalnih zarada - za službenike, 400-500 minimalnih zarada - za organizacije.

Zaključak

Izvršenje naloga je vrlo odgovoran zadatak. Kao što je gore navedeno, ispravke, greške i mrlje nisu dozvoljene u dokumentima. Operater odgovoran za njihovo sastavljanje mora zapamtiti da je nalog oblik stroge odgovornosti. Stoga ne treba dozvoliti oštećenje dokumenata. U nedostatku bilo kojeg od traženih detalja, izvršena narudžba će se smatrati nevažećom.