Porez na depozite fizičkih lica: postupak obračuna, kamata

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Većina štediša ne razmišlja o porezu na depozite fizičkih lica. Nakon otvaranja depozita, klijent očekuje da dobije iznos koji je sam izračunao na osnovu roka, kamatne stope depozita. I često mu bude iznenađenje da se porez mora platiti na primljenu dobit.

Ne znaju svi za obavezu plaćanja

Prilikom otvaranja depozita, deponenti uglavnom ne sumnjaju da će morati da plate porez na dobit (kamatu na depozit). To je zbog nekoliko razloga:

• Bankarske institucije same izvještavaju o prihodima koje je deponent primio, plaćaju poreze. Osnovni posao zaposlenih u banci je privlačenje klijenata, pa to vrlo rijetko spominju običnim štedišama. Kao rezultat toga, deponent saznaje za potrebu plaćanja poreza na dohodak na depozite tek nakon zatvaranja depozita i primanja kamate.
• Većina sredstava koje plasiraju pojedinci ne podliježu oporezivanju.

Važno je shvatiti da svi prihodi koji se primaju u ovoj zemlji podliježuoporezivanje. Prihodi od depozita u vidu obračunate kamate su i dobit koju je deponent ostvario. Ovo je naknada za mogućnost prihoda koju obezbjeđuje vlada.

Poreski odbici su časna dužnost građanina. Međutim, većina štediša nije svjesna da se kamata na depozite oporezuje kao pasivni prihod.

Ono što zakon kaže

Obaveza plaćanja poreza na dohodak na depozite nastaje u nekoliko slučajeva:

• ako je depozit otvoren u rubljama i kamatna stopa na njega je 5% viša od stope refinansiranja (od 2016. godine ova stopa je izjednačena sa ključnom stopom koja iznosi 11%);
• prilikom otvaranja depozita u stranoj valuti, pojavit će se potreba za plaćanjem poreza na depozite fizičkih lica ako stopa na njega prelazi 9% godišnje.

Vrijeme utjecaja

Ukoliko rok depozita nije duži od tri godine, u obračun se uračunava stopa koja je navedena pri sklapanju ugovora o depozitu. A neke banke nude promjenjive kamatne stope koje se povećavaju kada se ispune određeni uslovi.

Važno je znati da se porez na depozite u banci mora platiti nakon uplate obračunate kamate, a ne na kraju roka depozita. Odnosno, ako uslovi depozita predviđaju plaćanje obračunate kamate svakog mjeseca, porez će se također prenositi u budžet svakih 30/31 dan.

Banka je u ogromnoj većini slučajeva poreski agent i sama obračunava i prenosi poreze na depozit za deponenta. Štaviše, on sampodnosi poreske prijave (prijavu prihoda). Stoga možete tražiti od banke potvrdu o porezu na dohodak od 3 osobe, koja će vam ubuduće biti od koristi za primanje poreskih olakšica.

Šta je dobro, da čuvamo tajnu priloga, njegova veličina nije naznačena u potvrdi. Sadrži samo iznos plaćene kamate koja je bila uključena u obračun poreza i sama plaćanja.

Koje su opcije

Najjednostavniji depozit uključuje obračunavanje i plaćanje kamate na kraju depozita po stopi navedenoj u ugovoru. Ovdje će se obračunati i platiti porez na dohodak na depozite na kraju roka depozita.

Uzmimo primjer. Klijent je položio depozit od 500 hiljada rubalja na šest meseci. Stopa depozita je 21% godišnje. Depozit je jednostavan, bez kapitalizacije, bez mogućnosti doprinosa, plaćanja kamate na kraju roka. Izračunajte iznos poreza.

Odredite stopu po kojoj će se obračunati porez:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubalja

Ovaj iznos će se odbiti od iznosa prihoda koji će deponent dobiti na kraju roka.

Napominjemo da se obračun vrši prema novim pravilima. Ili bolje rečeno, po starim, koji su od početka 2016. godine ponovo počeli sa radom. 2014. godine donesen je zakon kojim je uspostavljen novi nivo prihoda na depozite koji nije bio oporezovan. Pretpostavio je povećanje stope refinansiranja za 10 procentnih poena. umjesto 5 p.p. Odnosno, porez na depozite je plaćen samo iznad 18,25% godišnje.

Ovozakon je bio na snazi od kraja 2014. do 31. decembra 2015.

Porez na depozite u bankama u stranoj valuti obračunava se po stopi na snazi na dan uplate obračunate kamate.

Kamatna stopa se može promijeniti tokom trajanja depozita. Tada se porez neće naplaćivati samo kada stopa nije bila veća od 16% (11 + 5) ako je depozit u protuvrijednosti u rubljama, odnosno 9% u slučaju depozita u stranoj valuti.

Malo je teže izračunati porez na depozite fizičkih lica ako predviđa kapitalizaciju. Postoje i opcije klađenja koje zavise od iznosa. Pored toga, svaki period će imati svoju poresku osnovicu, jer će se na iznos depozita dodati kamata.

Ako je depozit prerano prekinut

Ugovor o depozitu predviđa prijevremeni raskid, pri čemu se kamatna stopa preračunava u pravcu njenog smanjenja, i to vrlo opipljivo. Zatim kreditna institucija preračunava iznos kamate za cijeli rok depozita.

U tom smislu nestaje prihod koji podliježe oporezivanju. I tu je potrebno vratiti obračunati i plaćeni iznos poreza na dohodak građana. Art. 231 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi da poreski obveznik može vratiti preplaćeni iznos poreza kontaktiranjem poreske uprave u mjestu prebivališta uz pismeni zahtjev.

Šta je važno znati i razumjeti

Ako je depozit uplaćen na period do tri godine, ne možete pratiti stopu refinansiranja (tj. ključnu stopu) Centralne banke Ruske Federacije. Važno je samo u trenutku potpisivanja ugovora o depozitu. Ako su svi ispunjeniuslovima, nećete morati da plaćate porez na depozite u bankama. Izuzetak će biti rast same stope depozita: ako ona premaši granične vrijednosti, morat ćete platiti porez u trezor.

Ako deponent položi depozit u plemenitim metalima, sav prihod koji deponent dobije biće oporezovan. Međutim, poravnanje će biti izvršeno po stopi od 13%.

Depoziti u Sberbank

Jedna od najpopularnijih banaka u zemlji takođe nudi širok spektar depozita. Svi imaju svoje karakteristike:

• Trajanje depozita. Postoje oročeni depoziti od tri mjeseca. Postoje duge do tri godine.
• Iznos depozita.
• Valuta depozita (danas možete uplatiti depozit u tri valute: rublja, euro ili američki dolar).
• Kapitalizacija. Kamatna stopa zavisi od toga da li postoji kapitalizacija ili ne.
• Mogućnost dopune.
• Mogućnost da sami upravljate depozitom.

Deponenti Sberbanke imaju mogućnost otvaranja depozita u plemenitim metalima, koji imaju sljedeće prednosti:

• prihod je određen vrijednošću ovih metala na tržištu;
• bez naknada za otvaranje i održavanje računa;
• nema potrebe za plaćanjem PDV-a;
• brzina usluge je oko 10 minuta.

Najbolja opcija za danas je potvrda o štednji, čija stopa iznosi 11,5% godišnje. Međutim, ne podliježe obaveznom osiguranju.

Još jedan proizvod koji treba pogledati je"Nastavi" sa 9,07%. Može se otvoriti do tri godine, ne predviđa dopunu.

Zaključujemo: nema potrebe za plaćanjem poreza na depozite u Sberbanci. Opklade na njih ne prelaze dozvoljene granice. Međutim, ne zaboravite da se ovo ne odnosi na depozite sa plemenitim metalima: isplaćuje se iz svih prihoda.

Šta ima u Ukrajini

Ne tako davno u Ukrajini je uveden jedinstveni porez na depozite, koji je ukinuo prethodni, koji je bio progresivan.

Sada porez na depozite u Ukrajini iznosi 15%, a plaćaju ga svi štediše bez obzira na sve. Ranije je stopa bila progresivna, a porez se plaćao ako iznos depozita prelazi 20.000 UAH. Sa rastom iznosa, rasla je i stopa (25% je trebalo platiti iz prihoda na depozite preko 1 milion UAH).

Najvjerovatnije je to učinjeno kako bi se spriječilo usitnjavanje iznosa ušteđevine na male dijelove radi utaje.

Banka djeluje kao poreski agent, kao u Ruskoj Federaciji. On samostalno izračunava iznos poreza sa depozita deponenta, vrši potrebne transfere u trezor. Banka ove radnje obavlja u trenutku obračunavanja i plaćanja kamate. U cilju očuvanja tajnosti depozita, institucija u poreskoj prijavi ne navodi podatke deponenta, iznos depozita, obračunate kamate.

Napominjemo da ove inovacije neće uticati na kartice i tekuće račune, platne projekte.

izvlačenje zaključaka

Formulirajmo glavne zaključke spomenute ranije:

Kamat na depozit utvrđuje kreditna institucija i propisan je uugovor. Depozitar sam bira stopu na osnovu svojih želja, mogućnosti i ponuda za depozite

• Stopu refinansiranja utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije. On određuje kamatnu stopu po kojoj on daje kredite komercijalnim bankama. Takođe, uz njegovu pomoć utiču na inflaciju.
• Porez na depozite fizičkih lica utvrđuje država. Porezni zakon precizira postupak obračuna. Iznos poreza za rezidente zemlje obračunava se na osnovu 35%, nerezidenti (državljani druge zemlje) plaćaju 30%.

Depoziti ne podležu oporezivanju ako u trenutku potpisivanja ili produženja ugovora kamatne stope nisu prelazile stopu refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije + pet p.p. Međutim, postoji rezerva da se tokom perioda obračunavanja dobiti iznos kamate na depozit nije povećao. A ako je od datuma kada je depozitna stopa postala viša od stope refinansiranja povećana za 5 procentnih poena, protekle su najviše tri godine.