Šta je imovinski odbitak, ko ima pravo na njega i kako ga izračunati? Član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije. olakšice za porez na imovinu

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

U Rusiji građani imaju mnogo različitih oblika državne podrške. Ovdje možete računati ne samo na beneficije i plaćanja, već i na takozvane odbitke. Oni su od interesa za mnoge ljude u zemlji. Danas moramo saznati šta je imovinski odbitak. To će vam pomoći da uštedite na kupovini nekretnine. Ali kako? A šta je potrebno da biste dobili odbitak za imovinu? Shvativši sva ova pitanja, svako će moći da postigne željeni rezultat u najkraćem mogućem roku.

Definicija

Šta je imovinski odbitak? Tako se uobičajeno naziva povratom dijela novca utrošenog na kupovinu nekretnine na račun poreza na dohodak plaćenog u određenom poreskom periodu.

Važeće zakonodavstvo kaže da građanin ima pravo na imovinski odbitak ne samo pri kupovini, već i pri prodaji stana ili zemljišta. U tom slučaju će biti moguće djelimično ili potpuno ne platiti porez na dohodak na iznos primljen za prodatu imovinu. To je povezano sasmanjenje poreske osnovice za porez na dohodak fizičkih lica za ovaj ili onaj iznos.

Najčešće odbitak imovine znači prvo tumačenje odgovarajućeg koncepta. Stanovništvo se uglavnom suočava ne sa plaćanjem poreza na prodaju nekretnina, već sa vraćanjem novca za kupovinu iste.

Šta je predviđeno

Šta je imovinski odbitak? Riječ je o nadoknadi dijela troškova nastalih prilikom kupovine nekretnine. Ali ne mogu svi i ne mogu uvijek koristiti ovo pravo.

Odbici na imovinu su dostupni za sljedeće stavke:

• stan;
• soba;
• stambeni blok u gradskoj kući;
• kuća;
• zemljište za izgradnju kuće;
• kupljeno zemljište za stambenu nekretninu;
• dijeli u navedenoj imovini.

Neće biti moguće smanjiti osnovicu poreza na dohodak ili vratiti dio novca utrošenog za bilo koje druge objekte. Ovo nije predviđeno zakonodavstvom Ruske Federacije.

Vrste imovinskih odbitaka

Kupovina kuće može se obaviti na različite načine. Ovo će odrediti maksimalnu nadoknadu. Neko odmah uplati ceo iznos po ugovoru, a neko radije da ugovori hipoteku. U oba slučaja, kupac teoretski ima pravo na poreski odbitak.

Povrat imovine se može podijeliti u nekoliko tipova:

• main;
• hipoteka.

U prvom slučaju će se vratiti dio sredstava utrošenih direktno na kupovinu stambenog prostora. U drugom, građanin će moći da nadoknadi plaćenu kamatupozajmica.

Važno: prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku, dozvoljeno je naplatiti i glavni i odbitak hipoteke.

Koliko se može vratiti

Šta je imovinski odbitak? Odgovor na ovo pitanje više ne bi trebao stvarati poteškoće građanima. I koliko će na kraju moći vratiti sredstva? Šta trebate znati o ovome?

Član 220 Poreznog zakonika Ruske Federacije kaže da građanin, prilikom kupovine kuće i odbitka glavne imovine, može računati na odbitak od dva miliona rubalja. Stopa povrata je 13%. Shodno tome, možete vratiti maksimalno 260.000 rubalja.

S hipotekama je situacija nešto drugačija. Odbitak se obračunava od iznosa koji je jednak tri miliona. To znači da država podnosiocu može vratiti maksimalno 390.000 rubalja.

Ako govorimo o prodaji stambenog prostora, onda je dozvoljen milion za smanjenje osnovice za porez na dohodak građana. Ovo je maksimum koji država nudi.

Važno: ne možete tražiti više novca nego što je građanin prenio porez na dohodak za određeni poreski period.

Kada dođe pravo ili vrijeme za registraciju

Prema članu 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, pravo na odbitak poreza na imovinu nastaje za građanina u godini u kojoj je izvršio odgovarajuću transakciju. Ali to se može realizovati u ograničenom vremenskom periodu.

Period zastare za imovinske odbitke je 3 godine. To znači da nakon tri godine od dana prodaje ili kupovine nekretnine lice neće moći da se obrati nadležnim organima za naknadu štete.porez na dohodak građana.

U Rusiji možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza za nekoliko poreskih perioda odjednom (1 period=1 godina). Naime, za sve tri godine odjednom. Veoma zgodno, posebno kada je u pitanju otplata hipoteke.

Osnovni uslovi

Šta je odbitak imovine sada je jasno. Ali kako to dobiti? I ko ima zakonsko pravo na to?

Postoje uslovi koji moraju biti ispunjeni kada se traži odbitak poreza. Trenutno izgledaju ovako:

1. Podnosilac prijave mora biti stanovnik zemlje.
2. Kupljeno stanovanje se mora nalaziti na teritoriji Rusije.
3. Građanin mora imati službeni prihod koji podliježe porezu na dohodak od 13 posto.

Na prvi pogled se čini da penzioneri i nezaposleni ne mogu ostvariti pravo na studiju, čak i ako su kupili imovinu. U stvari, ovo nije sasvim tačno.

Važno: Roditelji, staratelji i usvojitelji mogu zatražiti poresku olakšicu za stanovanje registrovano za dijete mlađe od 18 godina.

Prilika za starije

Mnoga pitanja u Rusiji izazivaju imovinski odbici za penzionere. Ako stariji građanin radi, uživa pravo na studiranje na opštoj osnovi. U suprotnom, problemi nisu isključeni.

Pravo na imovinski odbitak za penzionere je omogućeno uz mogućnost prenosa poreza na dohodak građana. To znači da stariji neradni građanin može podnijeti zahtjev za odbitak uzimajući u obzir poreze na dohodak plaćene u posljednje tri godine.

Šta je unutrauključuje

Svi bi trebali razumjeti šta uključuje odbitak imovine. Tačnije, koji će troškovi biti uzeti u obzir prilikom registracije.

Ukoliko se kupi stan, osoba može uključiti u troškove:

• iznos naveden u PrEP;
• kupovina predmeta za popravke;
• sredstva plaćena za popravke.

Dešava se da ljudi ne kupuju stanove i sobe, već kuće ili parcele za individualnu stambenu izgradnju. U ovom slučaju, sljedeći iznosi će se smatrati troškovima:

• za razvoj projekta kuće;
• za građevinski materijal;
• za završne materijale;
• plaćeno za kupovinu same stambene zgrade;
• dato za građevinske i završne radove;
• za vođenje komunikacija do stambenih objekata.

Svi navedeni troškovi su dokumentovani. U suprotnom, oni neće biti uzeti u obzir. U oba slučaja, prilikom podnošenja zahtjeva za hipoteku, kamata plaćena na stambeni kredit će se uzeti u obzir.

Važno: prilikom odbitka za prodaju nekretnine i ovi troškovi se moraju uzeti u obzir.

Koliko puta pitati

Odbitak imovine za stan ili drugu imovinu može se izdati jednokratno. Ali dešava se da je stvarna potrošnja kupca na stanovanje manja od navedenih granica. U sadašnjoj situaciji, dozvoljeno je naplaćivati odbitke za imovinu onoliko koliko je potrebno dok se u potpunosti ne potroše maksimalni iznosi koje je država izdvojila. Ali u našem slučaju postoji jedan ozbiljanograničenje - prijenos stanja odbitka dozvoljen je samo za one koji su kupili kuću nakon 2014. godine. Ukoliko je nekretnina kupljena ranije, nećete moći koristiti pomenutu pogodnost.

Isto važi i za smanjenje osnovice poreza na dohodak fizičkih lica za prodaju stambenog prostora. Građanin može od dobiti koju je primio odbiti iznos troškova koje je ranije napravio, ali ne više od 1.000.000 rubalja. Ako je manji, dozvoljeno je prenijeti stanje odbitka u budućnost.

Ako podnosilac zahtjeva stekne više objekata, može napraviti odbitak za jedan od njih, a ostatak, ako postoji, prenijeti na drugu imovinu. Vrlo zgodno!

Pravila za brojanje pri kupovini

Kako izračunati odbitak imovine? "Zabavna matematika" se mora tretirati vrlo pažljivo. I onda će sve uspjeti.

Da saznate koliko možete vratiti za kupovinu kuće, trebate:

1. Izračunajte sve gore navedene troškove koje ima kupac/prodavac.
2. Uporedite primljeni iznos sa limitima koje je postavila država. Ako su iznosi veći, morat ćete uzeti 2 ili 3 miliona rubalja kao osnovu za redovnu kupovinu, odnosno hipoteku.
3. Izračunajte sve plaćene poreze na prihod za odabrani poreski period.
4. Pomnožite iznos troškova za 13 posto.
5. Uporedite cifru dobijenu u prethodnom koraku sa iznosom plaćenog poreza na dohodak.

Sve što je sada preostalo je da shvatite koliko možete vratiti. Ako je iznos odbitka veći od plaćenog poreza na dohodak fizičkih lica, vraća se cjelokupni porez na dohodak za određeno razdoblje, a ako je manji - u cijelostiiznos primljenog odbitka.

Važno: kako ne biste pogriješili u proračunima, koristite porezne kalkulatore. Pomažu, besplatno i brzo, koristeći podatke koje odredi korisnik, da izračunaju kolika će biti visina odbitka poreza na imovinu u ovom ili onom slučaju.

O ovlaštenim tijelima

Možete napraviti odbitak samo na određenim mjestima. Trenutno se možete prijaviti odgovarajućom prijavom putem:

• multifunkcionalni centar;
• lokalni porezni ured.

Ukoliko je potrebno, dozvoljeno je slanje prijave Federalnoj poreznoj službi poštom, ali ovaj korak značajno usporava proces.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak na mjestu zaposlenja. Odnosno, zatražite to na poslu. Ovo nije baš popularna tehnika, ali bi je svi trebali zapamtiti. U toku njegovog sprovođenja neće se plaćati porez na dohodak fizičkih lica na iznos odbitka od zarade lica.

Važno: ako građanin odluči da se direktno obrati Federalnoj poreskoj službi, mora se uzeti u obzir mjesto prebivališta podnosioca zahtjeva.

Supružnici i odbici

Nije neuobičajeno kupiti nekretninu u braku. Šta muževi i žene trebaju znati prije nego što naprave odbitak?

Ako je stan kupljen u braku i zajedničkim novcem, a drugi supružnik je vlasnik odgovarajuće stambene imovine, i muž i žena imaju jednaka prava na odbitak. Međutim, postoji jedno upozorenje.

Kako biste otklonili probleme prilikom podnošenja zahtjeva za ovo, morate podnijeti zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka između supružnika. Muž i žena morajurazmislite kako to zahtijevaju. Možda bi bilo isplativije izdati odbitak za jednog od supružnika ili u jednakim udjelima.

Ako se stan kupuje novcem samo muža ili žene, drugi supružnik nije suvlasnik objekta, ne treba računati na jednaka prava u pogledu odbitka. Oni jednostavno nisu predviđeni zakonodavstvom zemlje. Zahtjev za raspodjelu imovinskog odbitka između supružnika u ovoj situaciji se ne podnosi. Umjesto toga, dovoljno je popuniti redovan zahtjev za "kompenzaciju" za kupovinu stambene nekretnine.

Brzi vodič za dizajn

Zahtjev za stambeni odbitak nije tako težak kao što se čini, ali proces zahtijeva prethodnu pripremu. Šta je potrebno za postizanje cilja?

U našem slučaju, preporučljivo je postupiti ovako:

1. Dogovorite se za kupovinu ili prodaju kuće.
2. Popunite 3-prijavu poreza na dohodak. Odbitak imovine bez ovog dokumenta neće raditi. Porezna prijava se obično popunjava za poreski period, u nju možete odmah unijeti podatke za tri godine.
3. Izvršiti formiranje paketa dokumenata neophodnih za dalje servisiranje potencijalnog podnosioca zahtjeva.
4. Prijavite se nadležnom organu u mjestu prebivališta sa zahtjevom i poreskom prijavom.
5. Sačekajte odgovor od Federalne poreske službe.

Dalje će sve ovisiti o tome kakvu odluku donese porezna uprava. Ako su pristali pružiti priliku, građaninu će biti dovoljno da sačeka činjenicu prijenosa novca na unaprijed naveden račun. imovinski odbitak zahipotekarna kamata ili PrEP se ne izdaju u gotovini.

U suprotnom, morate istražiti razlog neuspjeha. Ako se to može ispraviti, preporučljivo je to učiniti u roku od mjesec dana - tada se nećete morati ponovo obraćati ovlaštenom servisu za odgovarajući servis.

Pravila za popunjavanje deklaracije

Svatko može podnijeti poreznu prijavu za odbitak stana ili kuće. To možete učiniti ručno ili uz pomoć posebnih programa. Najbolje je koristiti drugu metodu. To će izbjeći većinu problema povezanih s popunjavanjem obrasca. Program "Pravni porezni obveznici" proglašen je najboljim.

Izjava 3-NDFL za odbitak imovine za 3 godine sastavljena je u tri odvojena dokumenta.

Obrazac dokumenta mora odgovarati obrascima koji se koriste u godini u kojoj se osoba podnosi za "kompenzaciju". Po pravilu se mijenja iz godine u godinu. Ovo se mora pažljivo pratiti.

U pripremljenom sertifikatu morate navesti:

• svi nastali troškovi;
• oporezivi prihod;
• podaci iz unaprijed pripremljenih dokumenata.

U pravilu, ako osoba koristi program za generiranje poreznih prijava, jednostavno će morati popuniti polja na obrascu "D1", zatim odabrati vrstu odbitka i ponovo popuniti obrazac. Popunjena deklaracija će biti generirana automatski.

Važno: ako postoje problemi s pripremom obrasca za porez na dohodak od 3 osobe, možete zatražiti pomoćposrednicima. Privatne kompanije često pomažu sa odbicima, ali uz dodatnu cijenu.

Glavni papiri

Želite li dobiti imovinski odbitak? Koji dokumenti će biti potrebni za završetak zadatka?

Lista referenci za postizanje potrebnog cilja je svaki put drugačija. Prvo, pogledajmo glavne dokumente. Potvrda prava na imovinski odbitak vrši se uz pomoć vlasničke isprave za stanovanje, kao i potvrde o učinjenim troškovima.

Građanin će trebati:

• pasoš;
• prijavni obrazac;
• povrat poreza;
• potvrde o prihodima;
• ugovor o prodaji ili hipoteci;
• priznanice i čekovi koji ukazuju na troškove podnosioca;
• USRN izjava.

Ovo su obavezni sertifikati, bez kojih neće raditi. Ako ste podigli hipoteku, morat ćete dodatno pripremiti plan otplate kredita.

Za porodice

Kako popuniti izjavu o odbitku imovine sada je jasno. I šta je tačno potrebno za registraciju?

Pored gore navedenih potvrda, porodični ljudi moraju priložiti:

• vjenčani list;
• bračni ugovor;
• izvode iz matične knjige rođenih ili usvojenih za djecu;
• bilo koji sertifikat koji pokazuje da je kupovina obavljena od ličnog novca muža ili žene.

Obično se svi ovi dokumenti dostavljaju zajedno sa kopijama. Prilikom slanja poštom, fotokopije ćete morati ovjeriti kod notara. Ne šaljite originale.potreba. Oni će biti potrebni samo u slučaju ličnog kontakta sa nadležnim tijelom.

Koliko dugo čekati

Koliko vremena je potrebno da se prijavite za odbitak imovine i obradite ga? Ne postoji definitivan odgovor, ali ovo je daleko od najbržeg procesa. Kandidat mora biti strpljiv.

U prosjeku, poreski organi su odgovorni za podnesene zahtjeve za odbitak do dva mjeseca. Također je vrijedno razmotriti vrijeme za prijenos novca podnosiocu zahtjeva. U prosjeku, ova operacija traje još dva mjeseca.

Razlog za odbijanje odbitka

Odbitak studija se ponekad odbija. Takva odluka mora imati pismeno obrazloženje.

Federalna poreska služba najčešće odbija da izda odbitke ako:

• napravljene su greške prilikom popunjavanja deklaracije;
• osoba nema pravo na odbitak iz ovog ili onog razloga;
• dati sertifikati su istekli ili su priznati kao lažni;
• građanin je donio nepotpun paket potvrda potrebnih za traženje povrata novca;
• Odbitak je istekao.

Razlog odbijanja odbitka građanin uvijek može razjasniti u poreskoj upravi. Ako se "greške" mogu ispraviti, to treba učiniti što je prije moguće. U suprotnom, neće biti moguće nadoknaditi novac za kupovinu ili prodaju stambenog prostora.

Ukoliko građanin sumnja u svoje sposobnosti, uvijek se može obratiti posrednicima za pomoć u pravljenju odbitaka. Takođe se možete konsultovati sa poreskim službenicima u vezi sa vašim slučajem. Oni subudite sigurni da će vam reći kako da postupite u jednoj ili drugoj fazi odbitka.