Finansijski oporavak: opis postupka

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Kriza u preduzeću znači nastanak rizika od bankrota, koji je specifična manifestacija na pozadini tržišnog prostora i odražava restrukturiranje ekonomske strukture. U uslovima savremene finansijske nestabilnosti, sve više se pojavljuju problemi, čije rešavanje pomaže ekonomski oporavak. Finansijsko stanje firme, banke ili preduzeća utvrđuje se analizom i dijagnostikovanjem konkurentske pozicije na tržištu i ekonomske nestabilnosti u situaciji preraspodjele kapitala. Takve studije identifikuju početne periode bankrota i određuju primenu kriznog programa.

Neprofitabilnost ili profitabilnost preduzeća u praksi se odlikuje karakterističnim obeležjem u strukturi bilansa stanja. Simbolična sredstva se ogledaju u gotovini i tekućim računima, dok su značajni iznosi plasirani na stavkama potraživanja i obaveza. Ako obaveze premašuju potraživanja, kompanija posluje sa gubitkom, i obrnuto.

Arbitražni sud donosi odluku o pokretanju postupka posmatranja. Nakon diplomiranja, prvisastanak povjerilaca, čijom se odlukom utvrđuje djelotvoran postupak za poboljšanje ekonomske situacije u preduzeću:

• finansijski oporavak;
• organizacija upravljanja izvana;
• proizvodnja pod konkurentnim uslovima.

Tokom gore navedenih faza, mogu se sklopiti potpuni ili djelomični sporazumi o poravnanju između učesnika u suđenju.

Suština finansijskog oporavka

Oporavak finansijskog sektora preduzeća je pružanje prilike za uspostavljanje poljuljane ekonomske stabilnosti. Ali ne dolazi uvijek do potpune procedure. Ponekad proizvodna ili druga kompanija započne proces bez stvaranja sistema posmatrača. Da bi to učinili, zastupnici idu na sud.

Ako je iznos duga preduzeća za plaćanja manji od vrijednosti imovine kompanije, tada bankarska garancija nije potrebna. Organizacija koja ima obaveze za iznos veći od tržišne vrednosti sopstvene imovine zahteva bankarske garancije samo za razliku sredstava. A sud ne prihvata prijave u takvim uslovima, pa je predviđena petogodišnja rata otplate dugova koja se dogovara samo sa četvrtinom poverilaca.

Rata otplate obaveza omogućava nesavjesnim dužnicima da postepeno povlače imovinu. Oni i dalje obavljaju proizvodne ili poslovne aktivnosti, što stvara nova dugovanja. Zakonska ograničenja su nemoćna prema kompaniji koja ne želi da se odrekne imovine na zahtjev povjerilaca. Mjere finansijskog oporavka osmišljene su za obnovusolventnosti dužnika i otplate obaveza u skladu sa odobrenim rasporedom.

Odlukom Arbitražnog suda, na osnovu zaključaka skupštine povjerilaca, uvodi se postupak naplate. Dokumenti u prilogu odluke:

• zdravstveni plan;
• grafikon sa određenim rokovima dospijeća duga;
• minuta sastanka;
• spisak osnivača dužnika koji su se javili na skupštinu sa prijedlogom za uvođenje mjera popravke;
• podaci o očekivanoj otplati dugova u skladu sa predloženim rasporedom.

Molbu za ispunjenje obaveza ponekad podnose treća lica. Plaćanje dugova po planu vrši se kada je obezbeđeno hipotekom, bankarskom ili državnom garancijom, jemstvom pravnog lica. Period finansijske sanacije određuje se na period ne duži od dvije godine, a postupak sprovodi administrativni posmatrač.

Administrativni posmatrač - menadžer

Službenik vrši skup mjera za transparentno vođenje zdravstvenog postupka. Obavezno vodite listu povjerilaca i potraživanja. Dužnosti posmatrača uključuju organizovanje sastanka povjerilaca. U međufazi, upravnik pregleda izvještaje dužnika o plaćanju dugova u skladu sa rasporedom i prosljeđuje podatke dotičnim povjeriocima.

Posmatrač kontroliše oporavak, finansijsku promjenu stanja solventnosti i blagovremenost plaćanja. Administrativni menadžerzahtijeva od rukovodioca blagovremene otplate dugova i davanje informacija o ovim transakcijama. Ako dužnik izvrši popis imovine, tada je obavezan prisustvo posmatrača.

Kontroliše izvršenje transakcija od strane dužnika, daje informacije o ovom pitanju drugim poveriocima. Ako rukovodilac dužnika ne ispunjava svoje obaveze, upravnik se obraća arbitražnom sudu sa zahtevom za smenu direktora preduzeća. Posmatrača udaljava sa funkcije arbitražni sud nakon predstavke organizacije arbitražnih upravnika čiji je član.

Unapređenje i sanacija banke

Finansijski oporavak banke sastoji se od sveobuhvatnih mjera za rješavanje problema stečaja. Ciljane mjere vraćaju ustanovu u normalan život. U postupku učestvuju državni izvršni odbori, institucije drugih banaka, razne komercijalne i advokatske firme.

Procedura refinansiranja je izdavanje zajma za stabilizaciju dužničke institucije koja je osigurana sredstvima banke. Kredit se odobrava po preferencijalnoj osnovi. Uslov za korišćenje dobijenih sredstava je njihovo korišćenje za dospela plaćanja i održavanje ekonomske stabilnosti. Nije dozvoljeno korištenje iznosa za kreditiranje drugih lica.

Za vraćanje funkcionalnosti banke vrši se kompletno restrukturiranje dospjelih dugovanja. Banka radi sa klijentima, a nedostatak sredstava za plaćanjefizičkim i pravnim licima otplaćuje činjenicom da su plaćanja po kreditnim obavezama obustavljena i da se obavljaju sa zakašnjenjem prema izrađenom rasporedu. Time se sprečava odliv štediša iz banke i stvaranje nezdrave pompe.

Koristi se shema smanjenja osoblja i eliminacija odjela u strukturi organizacije. Smanjuje se visina naknade za rad zaposlenih u banci. Ponekad se podjele spajaju. Nezadovoljstvo osoblja se, naravno, uzima u obzir, ali mjere prisilnog finansijskog oporavka značajno smanjuju stavku troškova.

Mjere za otklanjanje nelikvidnosti kompanije

Dovođenje preduzeća u solventnost vrši se operativnim mjerama, koje su nestandardne sa stanovišta uobičajene situacije. Glavna razlika između upravljanja kriznim preduzećem je opravdana naknada za sve gubitke i propuste beneficija sada i u budućnosti, ako se time povrati likvidnost kompanije danas.

Manjak novca postaje očigledan kada potrošnja premašuje primitke. U ovom trenutku nastaju problemi sa postojećim poveriocima kompanije. Finansijski oporavak organizacije sastoji se u raspodjeli finansijskih tokova kako bi se smanjila razlika između iznosa troškova i primitaka.

Manevrisanje je korištenje postojećeg novca, imovine i onih koji će nastati u budućnosti ako se kompanija izbori sa krizom. Sprovodi se politika maksimiziranja prihoda i minimiziranja stavke rashoda:

• kreirajte novi kalendar plaćanja ili poboljšajte stari raspored;
• upotreba slabo likvidne imovine preduzeća za prodaju radi pribavljanja sredstava ili otplate uz njihovo otuđenje kratkoročnih dugova preduzeća;
• restrukturiranje kratkoročnih obaveza u dugoročna plaćanja.

Oporavak preduzeća

Procedura za finansijski oporavak sprovodi se prema standardnoj šemi odobrenoj naredbom Ministarstva trgovine i ekonomskog razvoja Ruske Federacije. Sastavlja se naslovna stranica, prilaže se sažetak. Dokument počinje sa sadržajem. Nakon toga slijede tipični paragrafi.

Opće karakteristike i opis kompanije

Odjeljak ističe vrstu glavne djelatnosti, naziv oblika vlasti. Navedena je raspodjela paketa između velikih dioničara, državno vlasništvo je određeno u procentima. Određuje se broj i naziv strukturnih odjeljenja preduzeća, broj zaposlenih, fond zarada.

Naznačen je sastav proizvodnje, vrste proizvoda i obim proizvodnje. Utvrđuje se iznos prihoda za godinu od prodaje robe u novčanom i drugim ekvivalentnim iznosima. Masa izvoza se računa u ukupnom udjelu proizvodnje u monetarnom smislu.

Finansijski oporavak u postupku opisa podrazumijeva popis osnovnih sredstava, izgradnja u toku, procenat završenih obima. Društveni objekti se uklapaju u bilans preduzeća, godišnji troškovi održavanja i usluga,uzimaju se u obzir troškovi održavanja državnih kapaciteta i mobilizacijskih rezervi.

Podaci o stanju poslovanja i prodaji tržišnih proizvoda

Propisane su vrste proizvoda, dati podaci o godišnjoj proizvodnji za protekla i prognozirana razdoblja. Naveden je udio svake vrste proizvoda u ukupnom obimu prodaje i izračunat prihod po vrsti proizvoda. Finansijski oporavak preduzeća podrazumeva dostavljanje planiranih pokazatelja za svaki proizvod, obračun iskorišćenosti proizvodnih kapaciteta, uporednu analizu iskorišćenosti u toku krize i u godini efektivnog rada.

Opisani su dobavljači sa podacima o isporučenim osnovnim materijalima, naznačen redoslijed obračuna sa njima, upoređuju se nabavne cijene. Posebno se sastavljaju liste potrošača, prodajne cijene raščlanjuju na domaće i strano tržište, daju se podaci o načinima plaćanja robe.

Analiza finansija kompanije

Ovaj odjeljak je važan za utvrđivanje razloga zbog kojih dolazi do bankrota. Finansijski oporavak je nemoguć bez analize ekonomskih pokazatelja. Dokument predstavlja obračun likvidnosti, poslovne aktivnosti, ekonomske stabilnosti preduzeća, ukazuje na ukupne troškove za svaki proizvod i dobijene finansijske pokazatelje.

Daje podatke o udjelu kapitala u obrtnom kapitalu, daje podatke o ukupnoj masi obrtnog kapitala i pozajmljenog novca. Utvrđuje se struktura sredstava i podjela na ona koja su u proizvodnji i obračunate pokazatelje. Određuje mogućnost pokrivanja strujetroškovi obrtnih sredstava i prosječni uslovi obračuna sa organizacijama za otpremljenu robu.

Finansijski oporavak će zahtijevati podatke kompanije o mogućnosti plaćanja svih tekućih obaveza, strukturnom stanju pozajmljenih sredstava, te u podjeli na dugove prema bankama i direktne povjerioce prema fiskalnim službama i internim obavezama. Napravljena je kalkulacija i data je njena struktura za sastavljanje troška proizvodnje, upoređuju se podaci u stabilnoj godini i za isti krizni period.

Izračunavaju se ključni parametri dobiti, za ovu svrhu daju se podaci o dobiti i gubicima od prodaje, oporezivanja, redovnih aktivnosti, vanrednih situacija, izračunava se pokazatelj neto dobiti za protekli period..

Marketinško istraživanje

Marketinška komponenta dokumenta je obavezno uključena u finansijski oporavak, jer sadrži glavne mjere za prodaju i brzu prodaju robe. Odjeljak se sastoji od kratkog opisa industrijskih organizacija i mjesta kompanije u opštoj masi. Date su prednosti i nedostaci preduzeća u poređenju sa konkurentima. Dat je objektivan opis tržišnih odnosa u ovoj oblasti, ciljne mase potrošača i udio robe u procesu implementacije. Opisana je dinamika povećanja i smanjenja potražnje za proizvodima u zavisnosti od različitih faktora, date su preporuke za unapređenje prodaje.

Razvija se efikasna marketinška strategija, izrađuje se akcioni plan za zasićenje tržišta proizvodima kompanije,Opisani su kanali za distribuciju tokova proizvoda, reklamni potezi i uticaj na kupca u cilju povećanja potražnje. Na osnovu dobijenih podataka predlaže se razvoj nove ili poboljšane vrste proizvoda i mjere promocije proizvoda na stranom tržištu.

Aktivnosti oporavka

Odjeljak predstavlja konkretne mjere za koje se vrši finansijska sanacija dužnika. Date su specifične akcije za transformaciju aktivnosti preduzeća. Kao rezultat efektivnih aktivnosti dobijaju se sljedeći rezultati:

• dolazi do novčanog povećanja prihoda organizacije;
• troškovi i izdaci svih vrsta u preduzeću se smanjuju;
• optimizira i racionalizira upravljanje novčanim tokovima kompanije;
• stvaraju se preduslovi za blagovremeno izmirenje obaveza.

Proizvodni plan

Ovaj odjeljak definira ulogu promjene proizvodnje u finansijskim operacijama kompanije. Proizvodni program, u kombinaciji sa planom prodaje, troškovima proizvodnje robe i prodajnim cijenama, pokriva se tačku po tačku. Obračunava se potreba za osnovnim sredstvima, kadrovima i resursima, precizira se fond plata. Također ukazuje na pozitivan ili negativan utjecaj vanjskih uzroka na proizvodnju, a raspravlja se o mogućim rizicima.

Plan finansiranja

Sekciju karakterišu objektivni dokazi o efikasnosti izabranog puta finansijskog oporavka. Procijenjena distribucija je napravljenafinansijske tokove i predstojeća plaćanja obaveza, uzimajući u obzir materijalno-tehničke potrebe preduzeća. Obavezno uzmite u obzir barter transakcije, međusobne kompenzacije za robu i gotovinu.

Napravljena je stvarna prognoza finansijskih rezultata preduzeća nakon procedure ekonomskih reformi, što rezultira prognoziranim bilansom stanja preduzeća, što jasno pokazuje poboljšanje finansijskog stanja i ekonomskih pokazatelja.

U zaključku treba napomenuti da postoji mnogo načina da se poboljša ekonomska situacija u kriznom preduzeću, ali za njihovo uspješno rješavanje vrši se neposredna analiza ekonomske aktivnosti, uzimajući u obzir sve navedeno indikatori. Ako se to ne uradi na vrijeme, onda će pad proizvodnje i otežana nelikvidnost vrlo štetno uticati na finansijsko stanje kompanije i dovesti do njenog neminovnog kolapsa.