Maksimalni iznos odbitka poreza. Vrste poreskih olakšica i kako ih dobiti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Porezni odbici u Rusiji su veoma popularni. Njihov dizajn otvara mnoga pitanja. Uprkos tome, stanovništvo pokušava da ostvari svoje pravo na poreski odbitak. Pomaže da ostanete u plusu dok pravite neke troškove. Osim toga, po želji, plate možete osloboditi poreza na dohodak na određeni period. Zatim ćemo proučiti maksimalni iznos poreskog odbitka, kao i karakteristike njegovog dobijanja. Šta svi treba da imaju na umu o odgovarajućem održavanju? I sa kojim poteškoćama se građanin može suočiti u ostvarivanju svojih prava? Odgovor na sva ova pitanja pomoći će vam da zatražite poreske olakšice.

Definicija

Maksimalni iznos poreskog odbitka je važan, ali nije temeljna informacija prilikom traženja. Stvar je u tome da ne shvataju svi sa čime će imati posla.

Porezni odbitak je prilika da se vrati dio troškova nastalih za određene transakcije ili pravo neplaćanjaporez na dohodak u ovom ili onom obliku. Drugim riječima, uobičajeno je nazivati proces vraćanja novca za određene troškove na račun poreza na dohodak.

Vrste povrata

Porezni odbici u Poreznom zakoniku Ruske Federacije su različiti. Ima ih puno, svaki ima svoje karakteristike i ograničenja u pogledu iznosa koji se vraćaju.

Građani trenutno mogu tražiti sljedeće odbitke:

• hipoteka;
• glavna svojina;
• socijalni (za liječenje, obrazovanje, osiguranje);
• profesionalno;
• standard.

Nećemo se fokusirati na posljednja dva. Poduzetnici se obično oslanjaju na profesionalne povrate. Standardni odbici se izdaju ili za prisustvo djece, ili za određeni status osobe. Ne izazivaju nikakva posebna pitanja - svaki poslodavac će moći dati savjet na njegov zahtjev.

Ukupna stopa

Maksimalni porezni kredit može varirati. Razlikuje se u zavisnosti od konkretne situacije.

Vrijedi obratiti pažnju na to koja se porezna stopa koristi prilikom obračuna povrata. To je 13% troškova koje ima građanin. Ovo se mora zapamtiti pod bilo kojim okolnostima.

Povrat glavne imovine - ograničenja

Maksimalni iznos poreskog odbitka za imovinu (sticanje nekretnine bez kredita) u ovom trenutku zavisi od vrijednosti predmetnog objekta. Od cijene se mora odbiti 13% - to će biti iznos povrata koji građanin može tražiti. Isti princip važi i za hipotekui sa socijalnim odbicima.

Ipak, svaki od njih ima svoje granične vrijednosti. Čim se dostigne određeni nivo povratnih iznosa, pravo na poreski odbitak se ukida.

Prilikom kupovine nekretnine možete vratiti maksimalno 260.000 rubalja. To je 13 posto od 2 000 000. Šta ako je nekretnina skuplja?

Pod takvim okolnostima, građanin će i dalje moći sebi da nadoknadi samo 260.000 rubalja. Ako je imovina jeftinija, ostatak odbitka se može izdati u budućnosti. Na primjer, kod sljedeće kupovine nekretnine.

Za hipoteku

Teško je povjerovati, ali stambeni kredit vam također omogućava da nadoknadite dio troškova. Glavna stvar je slijediti određeni algoritam akcija za provedbu svojih ovlasti. Pričaćemo o tome kasnije. Prvo, hajde da saznamo koliko i kada možete vratiti.

Odbitak poreza na hipoteku može se uslovno podijeliti na dva dijela - glavni povraćaj i za kamatu na kredit. U prvom slučaju se izdaje glavna imovinska naknada sredstava. To znači da će biti moguće zatražiti maksimalno 260.000 rubalja.

Ali to nije sve. Takođe možete tražiti povraćaj plaćene kamate na kredit. Ali u kojim veličinama? Poreski odbitak za hipoteku (njena kamata) iznosi 390.000 rubalja. Ovo je 13% od 3.000.000 rubalja. Neće biti moguće tražiti iznad navedenih ograničenja ni pod kojim okolnostima.

Društveni povratak

Posebnu pažnju treba obratiti na socijalne odbitke. Stvar je u tome što su podijeljeni na nekolikokomponente. I maksimalni iznos društvenih odbitaka će biti ukupan.

U životu svaki građanin može dobiti nazad samo 120.000 rubalja za pripadajuće troškove. Odnosno za osiguranje, liječenje i obuku ukupno. Ali ovo je daleko od svega što građanin treba da zna. Zatim ćemo detaljnije razmotriti svaku vrstu društvenog povrata.

Za učenje

Maksimalni porezni odbitak za studiranje u Rusiji je 120.000 rubalja. I to je pod uslovom da se neće izdavati nikakvi drugi socijalni povrati.

U Ruskoj Federaciji možete vratiti novac za vaše studije, školovanje djece, braće i sestara. U svakom slučaju, morate se fokusirati na različita ograničenja iznosa.

Na primjer, osoba može za sebe vratiti 13% troškova, ali ne više od preostalog limita na sve socijalne odbitke. Ukupno - do 120.000.

Za obrazovne usluge drugih ljudi, dozvoljeno je, kao iu prethodnom slučaju, općenito, vratiti sto dvadeset hiljada rubalja. U isto vrijeme, više od 50.000 rubalja ne može se nadoknaditi za jedno dijete, brata ili sestru za cijeli period studiranja.

Povrat novca za obrazovne usluge - iznosi godišnje

Na šta još vrijedi obratiti pažnju? Stvar je u tome da i pored gore navedenih ograničenja, obrazovne usluge predviđaju posebne uslove za povraćaj novca. Neki se pitaju koliko se godinu dana može vratiti za učenje brata, djeteta ili sestre.

Na osnovu prethodno navedenog, možemo izvući jednostavan zaključak - ne više od 15.600 rubalja. Ovaj iznos je jednak 13 posto od 120 hiljada rubalja. Shodno tome, svelimit sredstava određen za tuđu obuku može se potrošiti za oko 3 godine. U praksi, takva operacija često traje duže.

Medicinske usluge

Maksimalni porezni kredit za liječenje može izazvati mnoga pitanja. Ali zašto?

Stvar je u tome da se medicinske usluge dijele na obične i skupe. U prvom slučaju možete vratiti 13 posto nastalih troškova, ali ne više od 120.000 rubalja. U suprotnom, usluga će biti odbijena.

U ovom slučaju, morat ćete uzeti u obzir sve socijalne odbitke koje je osoba tražila. Dešava se da je, na primjer, podnosilac zahtjeva već potrošio utvrđene limite na račun usluga obrazovanja i osiguranja. A onda je pokušao da podnese zahtjev za nadoknadu novca za liječenje. Biće pravno odbijen.

Skupi tretman

Neke medicinske usluge se smatraju skupim tretmanima. Porezni zakonik Ruske Federacije navodi sve usluge koje se mogu pripisati takvima. Na primjer, plaćeni carski rez.

Ne postoji maksimalni porezni odbitak za medicinske usluge koje se smatraju skupim. Stvar je u tome da građanin može tražiti od države 13% uplaćenih sredstava.

Važno: skupi tretman se refundira bez smanjenja socijalnog odbitka. To znači da možete vratiti 13 posto "skupih lijekova" i još 120 hiljada za druge medicinske usluge.

Ograničenja za medicinske usluge godišnje

Trebate porezni odbitak za proteze? Maksimumiznos koji je vraćen građaninu je poznat. Ali nemojte žuriti - morat ćete zapamtiti godišnji limit.

Za godinu dana, osoba generalno može dobiti nazad 15.600 rubalja kao društveni povrat. I ne samo za obrazovne usluge. Slično ograničenje vrijedi i za osiguranje i liječenje.

Jedini izuzetak je skup tretman. To, kao što je već spomenuto, neće biti povezano sa socijalnom dedukcijom. Tačno 13 posto iznosa navedenih u ugovorima može se nadoknaditi za takve usluge.

Zavisnost od poreza na dohodak

Maksimalni iznos poreskog odbitka, kao što je već spomenuto, zavisi od mnogih okolnosti. Unatoč već proučenim granicama, morate obratiti pažnju na još jednu vrlo važnu tačku. On može izazvati mnogo problema i donijeti mnogo frustracija.

Prema zakonu, građanin ne može tražiti više novca nego što je prenio u vidu poreza na dohodak za određeni poreski period. Shodno tome, daleko od toga da građani brzo potroše limite utvrđene iznosima.

Uslovi za registraciju

Shvatili smo granice. Sada je vrijeme da shvatimo kako podnijeti povrat poreza. Ovo je prilično težak i dugotrajan proces, koji primorava građane da se pripreme unapred.

Ne može svako podnijeti zahtjev za povrat poreza. Zaslužuju samo oni koji:

• ima službeno mjesto zaposlenja;
• prenosi porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13 posto u državnu blagajnu;
• ima rusko državljanstvo;
• ima trajnu boravišnu dozvolu u određenoj regiji;
• sklopio dogovoru svoje ime i o svom trošku.

Shodno tome, nezaposleni, domaćice, penzioneri i stranci ne mogu tražiti povrat poreza na dohodak. Postoje i izuzeci. I svi bi ih trebali zapamtiti.

Za nezaposlene i penzionere

Maksimalni iznos odbitka poreza za školarinu, liječenje i druge troškove više neće stvarati probleme. Svako će moći da shvati koliko i pod kojim uslovima može da traži od države.

Penzioneri i nezaposleni, ma koliko to izgledalo čudno, mogu ostvariti svoje pravo na poreski odbitak. Dozvoljeno im je da prenesu porez na dohodak fizičkih lica za posljednje tri godine. Šta ovo znači?

Prilikom izdavanja povrata, poreski organi će uzeti u obzir porez na dohodak koji je osoba prenijela za prethodnih 36 mjeseci. To znači da se bez formalnog zaposlenja pravo na naknadu učinjenih troškova ukida tek nakon 3 godine. Obnavlja se nakon što osoba nije izvršila prenos poreza na dohodak tri godine.

Za strance

Strani državljani u Rusiji ne mogu podnijeti zahtjev za poreski odbitak. Međutim, možete se nositi s ovim zadatkom ako dobijete rusko državljanstvo.

U ovom slučaju, osoba će biti tretirana kao "lokalni" stanovnik. Primjenjivat će se svi gore navedeni uvjeti i ograničenja. Najvažnije je imati državljanstvo Ruske Federacije i prihod koji podliježe porezu na dohodak građana u iznosu od 13 posto.

Preduzetnici i povrati

Sa iznosom poreske olakšice pri kupovini stana sređeno. Kao što je već naglašeno, osoba se može nadoknaditi najviše260 hiljada rubalja. Šta je sa poduzetnicima?

Uopšteno govoreći, imaju pravo na naknadu učinjenih troškova. Glavna stvar je raditi na OSNO. Upravo ovaj poreski režim predviđa porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13%. Prilikom korištenja posebnih načina, pojedinačni poduzetnik neće moći izdati odbitak. Ovo jednostavno nije predviđeno trenutnim zakonodavstvom Ruske Federacije.

Ulaganja trećih strana i povrat PDV-a

Iznos poreskog odbitka pri kupovini stana registrovan je u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Ali neke životne situacije zbunjuju građane. Stvar je u tome što ljudi ponekad koriste državnu pomoć za kupovinu nekretnina. Na primjer, materinski kapital. Koliko novca se može vratiti pod takvim okolnostima?

Sva gore navedena ograničenja i ograničenja će se primjenjivati. Jednostavno će se promijeniti princip obračuna porezne osnovice. Ako neko koristi državnu pomoć za kupovinu nekretnina, osnovica od koje se računa odbitak od 13 posto će biti umanjena za iznos ulaganja trećih strana.

Kada se prijaviti?

Neki se pitaju u kom trenutku nastaje pravo na povrat poreza na dohodak. Obično sljedeće godine nakon zaključenja transakcije. Ako je riječ o plaćanju kamate na hipoteku - od trenutka prve uplate.

Kada mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza? U bilo koje vrijeme, ali najkasnije 3 godine od datuma transakcije. Toliko vremena je potrebno da se aplicira za povrat poreza u Rusiji.

Štaviše, osoba može tražiti novac odmah 36 mjeseci. Vrlo povoljno, posebno za hipoteku i edukacijupovratak. Glavna stvar je znati kako postupiti u ovom ili onom slučaju. Priprema za isplate je dosta posla. Na sreću, mogu se ili potpuno izbjeći ili svesti na minimum.

Lokacije usluga

Gdje tačno trebate podnijeti zahtjev za odbitak poreza u Rusiji? Sa ovim problemom se možete nositi u različitim tijelima. Stvar je u tome da građani mogu tražiti povrat novca putem:

• poreska uprava;
• multifunkcionalni centri;
• Organizacija mojih dokumenata.

U kom porezu dobiti porezni odbitak? Morate se prijaviti sa zahtjevom Federalnoj poreznoj službi u mjestu prebivališta. Na primjer, lično ili poštom. Glavna stvar koju treba zapamtiti je da se povrat poreza na dohodak ne izdaje u drugoj regiji.

Važno: ako želite, možete podnijeti zahtjev za odbitak od svog poslodavca. U tom slučaju, zarada građanina će biti oslobođena poreza na dohodak na iznos povrata.

Upute za dizajn

A kako tražiti porezne olakšice? Građani se moraju pridržavati određenog algoritma postupanja. Ne izaziva nikakve značajne probleme kada se pravilno pripremi.

Da bi se prijavilo za povrat poreza na dohodak, osoba treba:

1. Izvršite ovu ili onu transakciju u svoje ime i za svoj novac.
2. Napravite određeni paket papira. O ovoj točki će se detaljnije raspravljati kasnije.
3. Prijavite se za odbitak.
4. Primite odgovor od ovlaštenog tijela.

Ako je sve urađeno ispravno, onda će nakon nekog vremena podnosiocu zahtjeva biti nadoknađeni određeni troškovi. Glavne poteškoće za građane nastaju u formiranju paketa dokumenata za realizaciju zadatka.

Glavni papiri

Koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza? Odgovor direktno zavisi od konkretne situacije.

Aplikantu će svakako biti potrebne sljedeće komponente:

• građanski pasoš;
• povrat poreza za dati period;
• potvrde o prihodima;
• čekovi koji ukazuju na određene troškove;
• primjena propisanog obrasca;
• ugovor o zaključivanju transakcije ili pružanju usluga.

Ali to nije sve. Zatim uzmite u obzir dodatne izjave koje su osobi potrebne prilikom odbitka.

Upit za povrat imovine

Koji dokumenti su potrebni za odbitak poreza za stan ili hipoteku? Obično gornju listu treba dopuniti:

• ugovor o hipoteci ili prodaji;
• raspored otplate kredita;
• priznanice za prijenos novca za glavnu transakciju;
• USRN izvodi za nekretnine.

Ovo će obično biti dovoljno. Svi ovi izvodi se moraju dostaviti samo u originalima. Njihove kopije ne razmatraju ovlašteni servisi.

Reference prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak za liječenje

Trebate dobiti novac u obliku povrata poreza na dohodak za medicinske usluge? Nije tako teško kao što izgleda.

Da bi izbjegao probleme i pitanja od strane nadležnih tijela, podnosilac zahtjeva mora pripremiti:

• licencemedicinska ustanova i doktor;
• ugovori o medicinskoj njezi;
• čekovi i priznanice;
• recepti (ako je osoba nadoknađena za lijekove).

Po pravilu, u modernim klinikama pomažu u pripremi dokumenata za poreski odbitak. Stoga ne bi trebalo biti značajnih problema.

Dokumenti za odbitak školarine

Potvrde za poreski odbitak u Ruskoj Federaciji mogu biti korisne drugačije. Morate stalno krenuti od određene situacije.

Želite li vratiti porez na dohodak za obrazovne usluge? U ovom slučaju, trebat će vam:

• referenca studenta;
• izvodi iz obrazovne institucije u kojima se navodi da osoba tamo zaista studira;
• licenca organizacije;
• akreditacija specijalnosti koju je student izabrao;
• ugovor o pružanju plaćenih obrazovnih usluga.

Po pravilu, sve navedene izjave možete preuzeti iz obrazovne ustanove. Ugovor o uslugama mora se držati u rukama podnosioca zahtjeva.

Za porodične ljude

Kao što je već spomenuto, povrat poreza se može izdati ne samo za vas, već i za rođake. Pored toga, kada je u pitanju sticanje imovine, porodična osoba će morati da formira poseban paket sertifikata.

Da li primalac odbitka ima porodicu ili podnosi povrat poreza na dohodak za dijete, brata ili sestru? Zatim morate ponijeti sa sobom do ovlaštenih tijela:

• potvrda o vjenčanju ili razvodu;
• potvrde o rođenju ili usvojenjudjeca;
• izjave koje potvrđuju srodstvo sa bratom ili sestrom.

Ako supružnici imaju bračni ugovor, ni to neće biti suvišno. Stvar je u tome da se prilikom sticanja imovine u braku ona priznaje kao zajednička sa mužem / ženom. A druga polovina podnosioca zahtjeva ima pravo na njegovu registraciju. Prisustvo bračnog ugovora eliminisaće nepotrebne probleme i pitanja od strane zaposlenih u Federalnoj poreskoj službi.

Zaključak

Sada je jasno koliki je maksimalni iznos poreskog odbitka u ovom ili onom slučaju. A kako tražiti odgovarajuća sredstva je takođe jasno.

Koliko je u prosjeku potrebno da se čeka novac? Oko 4-6 mjeseci. Od njih, samo 1, 5-2 će se smatrati zahtjevom za odbitak. I isti iznos će se potrošiti na obavljanje bankarske operacije za prijenos novca na račun naveden u prijavi.

Možete brzo izdati odbitak preko poslodavca - oslobađanje od poreza na dohodak će nastupiti od sljedećeg mjeseca. Odnosno od prve primljene nakon ostvarivanja prava na odbitak zarade. Ali ova opcija nije tražena među stanovništvom.