Socijalni odbici za liječenje, obrazovanje: dokumenti. Obezbijeđeni su socijalni porezni odbici

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Zakonodavstvo Ruske Federacije daje građanima mogućnost da povećaju sopstveni kapital primanjem poreskih olakšica. Naravno, takva privilegija ne nastaje tek tako - osoba mora imati osnov za njenu registraciju. Šta oni mogu biti? Koja je procedura za primanje uobičajenih vrsta odbitaka - socijalnih?

Šta je suština poreskog odbitka?

Prvo, definišimo konceptualni aparat u okviru dotične teme. Šta je poreski odbitak? Predstavlja iznos za koji poreski obveznik ima pravo da umanji naknade koje se uplaćuju u budžet - od plata ili drugih prihoda, odnosno povrata od države. Građani Ruske Federacije aktivno koriste obje sheme, jer svaka od njih ima svoje prednosti.

Metode dobijanja odbitka

Popularnost drugog načina primanja odbitaka - u obliku fiksnog iznosa koji se vraća iz budžeta, može biti poželjnija sa stanovišta da građanin ima relativno veliku količinu novca u rukama na vrijeme. Ali prva metoda je često tražena - sa stanovišta sredstava koja nisu navedenau vidu poreza na dohodak fizičkih lica u budžet, može se koristiti za tekuće troškove sve dok ne depresiraju zbog inflacije.

Međutim, treba shvatiti da se svi odbici ne mogu primiti na ove načine. Rusko poresko zakonodavstvo predviđa prilično širok raspon odbitaka. Među najpopularnijim - društveni. Većina njih se dobija samo drugom metodom - prilikom prijave Federalnoj poreskoj službi na kraju poreske godine.

Koja je specifičnost socijalnih odbitaka?

Socijalni odbici su naknade koje se obračunavaju na osnovu troškova građana za obrazovanje, liječenje, finansiranje penzija i dobrotvorne svrhe. Očigledno je da pripadaju tipičnim društvenim sferama - otuda i naziv razmatranih poreskih preferencija.

Građanima se, po pravilu, obezbeđuju socijalni odbici na kraju godine u kojoj su nastali troškovi, na osnovu kojih se, prema zakonu, može ostvariti naknada. Procedura za njihovo dobijanje nije previše komplikovana. Zapravo, sve što treba učiniti je dostaviti potrebne dokumente Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije. Po pravilu, ovo je izjava koja odgovara obrascu 3-NDFL, kao i izvori koji potvrđuju troškove koje je poreski obveznik napravio.

Socijalni porezni odbici daju se u opštem slučaju u iznosu od najviše 13% od 120.000 rubalja. Ali postoje nijanse u njihovom proračunu. Proučimo detaljnije specifičnosti odgovarajućih kompenzacija.

Odbitak za tretman: nijanse

Razmislimo kako dobiti socijalni odbitak za liječenje. Koje su njegove glavne karakteristike?

Za liječenje se obezbjeđuje socijalni odbitak ako je poreski obveznik platio medicinske usluge pružene lično njemu, njegovom supružniku, roditeljima ili djeci, ako njihova starost ne prelazi 18 godina, ili kupio lijekove. Zdravstvena ustanova u kojoj je obavljeno liječenje mora imati licencu. Ako je poreski obveznik prošao skupo medicinsko liječenje - prema kriterijima utvrđenim propisima ruske vlade - tada će maksimalni iznos odbitka za relevantne troškove biti neograničen.

Razmatrani vid poreske naknade može izdati građanin koji je lično - bez pomoći poslodavca ili države napravio troškove vezane za kupovinu lijekova ili plaćanje usluga u zdravstvenoj ustanovi.

Kao što smo gore napomenuli, da bi primila odbitak, osoba treba da pripremi dokumente, od kojih bi se najvjerovatnije trebalo smatrati deklaracijom koja odgovara obrascu poreza na dohodak od 3 osobe. Može ga popuniti sam ili kontaktirati specijaliziranu instituciju za savjet. Veoma zgodan alat za rešavanje ovakvih problema su specijalizovani programi koji se mogu preuzeti sa tematskih portala.

Sljedeći dokument koji će biti potreban da biste dobili socijalni odbitak je potvrda o porezu na dohodak od 2 osobe. Ovaj dokument je potreban Federalnoj poreskoj službi kako bi se vidio iznos potvrđenog prihoda osobe za prošlu poresku godinu. Takav sertifikat najčešće daje poslodavac - potrebno je samo kontaktirati računovodstvo kompanije.

Također, da biste dobili socijalni odbitak za liječenje, trebat će vamdokumente koji potvrđuju troškove građanina. To mogu biti:

- ugovor sa medicinskom organizacijom za pružanje usluga;

- potvrda o uplati uplate za medicinske usluge ustanovi;

- priznanice koje potvrđuju troškove građana;

- potvrda koju izdaje medicinska ustanova i koja potvrđuje potrebu da osoba kupuje lijekove.

Ako građanin dobije odbitak za troškove liječenja srodnika, onda će Federalna porezna služba također morati dostaviti dokumente koji potvrđuju vezu sa pacijentom. Istovremeno, potvrde i druga finansijska dokumenta moraju biti dostavljena poreskim organima u ime poreskog obveznika, te moraju naznačiti njegovo puno ime, ako se namjerava u njih unijeti relevantni podaci.

Ako se odbitak vrši na osnovu medicinskih troškova po VHI, tada će vam trebati kopija VHI ugovora ili odgovarajuće vrste polise osiguranja, kao i potvrde o prijemu naknade od osiguravajućeg društva. U većini slučajeva također je potrebno dostaviti Federalnoj poreznoj službi formular recepta, na kojem će se upisati da je dokument sastavljen za Federalnu poreznu službu. Možda će vam trebati i dokumenti koji potvrđuju činjenicu da se platilac obračunao sa medicinskom organizacijom koja pruža svoje usluge prema VHI ugovorima.

Interakcija sa Federalnom poreskom službom

Nakon što se prikupe svi dokumenti, oni se mogu uputiti u Federalnu poreznu službu na mjestu registracije. Tamo će građanin morati popuniti zahtjev za odbitak - porezni organi će vam reći kako to učiniti. Ovaj dokument također bilježi detalje bankovnog računa na kojiosoba želi da primi iznos odbitka. Zaposleni u odjelu moraju provjeriti dokumente, i ako je sve u redu, prihvatiti ih i izdati priznanicu građaninu.

Socijalni odbici za liječenje u obliku povrata sredstava na račun naveden u prijavi se plaćaju u roku od 4 mjeseca nakon podnošenja dokumenata Federalnoj poreznoj službi.

Kako mogu dobiti odbitak školarine?

Sada proučimo kako se povraćaj poreza obrađuje na osnovu nečijih troškova za obrazovanje sebe ili njegove uže porodice.

Pružanje socijalnog odbitka za školarinu vrši se ako je poreski obveznik sam završio obuku ili platio školovanje svoje djece, ako njihova starost ne prelazi 24 godine, braće ili sestara. Naknada se obezbjeđuje za cijeli period studiranja na obrazovnoj ustanovi, u nju je uključeno i akademsko odsustvo.

Predmetni odbitak ne može dobiti građanin ako je materinski kapital korišten kao izvor finansiranja studija. Osim toga, ne možete dobiti odgovarajuću naknadu ako obrazovna ustanova pruža svoje usluge bez licence i provodi, na primjer, jednokratne seminare, predavanja ili pruža druge vrste obuka koje ne uključuju izdavanje diploma, uvjerenja i drugih službenih dokumenti koji potvrđuju kvalifikacije studentima.

Da bismo izvršili isplatu po odgovarajućoj osnovi, prva stvar koju treba uraditi, kao iu slučaju naknade za liječenje, je pripremiti dokumentaciju. SocialOdbitak za obrazovanje, kao iu prethodnom slučaju, uključuje pripremu deklaracije koja odgovara obrascu 3-NDFL. Slično, morate uzeti 2-NDFL certifikat od računovodstvenog odjela kompanije poslodavca.

Nakon - prikupite paket dokumenata koji potvrđuju troškove školovanja. To mogu biti:

- kopija ugovora sa obrazovnom organizacijom;

- kopija ugovora koji potvrđuje povećanje troškova obrazovanja ukoliko je ustanova promijenila cijene pruženih usluga;

- kopija licence relevantne organizacije, ako informacije o tome nisu sadržane u ugovoru;

- ako poreski obveznik prima odbitak za školovanje djeteta, brata ili sestre, tada je potrebno dostaviti potvrdu da je studij obavljen sa punim radnim vremenom;

- ako građanin dobije odbitak za obrazovanje djeteta, morat ćete dostaviti Federalnoj poreznoj službi izvod iz matične knjige rođenih;

- ako osoba dobije naknadu za studiranje brata ili sestre, biće potrebni dokumenti koji potvrđuju srodstvo sa njima.

Takođe, uz komplet dokumenata moraju biti priložene potvrde o plaćanju usluga obrazovne organizacije.

Primanje olakšice socijalnog poreza za studije se uglavnom vrši prema istoj shemi koja karakteriše obradu naknade za liječenje. Potrebno je odnijeti prikupljena dokumenta u Federalnu poreznu službu, dobiti potvrdu od porezne uprave i sačekati dok se sredstva ne prebace na bankovni račun naveden u prijavi.

Odbitak za dobrotvorne svrhe

Socijalni porezni olakšice se također pružaju na osnovu troškova građana zadobrotvorne svrhe. Procedura za njihovo dobijanje je takođe, generalno, slična onoj koja karakteriše registraciju poreske naknade za lečenje i školovanje. Potrebno je pripremiti 3-NDFL deklaraciju, 2-NDFL certifikat, a također prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju troškove. To mogu biti:

- priznanice koje potvrđuju transakcije (ili, na primjer, nalozi za plaćanje ili izvodi s računa);

- ugovori za pružanje dobrotvorne pomoći.

Primanje socijalnog odbitka vrši se na isti način kao u prethodnim scenarijima: potrebno je odnijeti dokumente u Federalnu poreznu službu, popuniti zahtjev, uzeti račun i pričekati da porezne vlasti pregledaju dokumente i prenijeti iznos odbitka na tekući račun koji je građanin naveo.

Rashodi na osnovu kojih lice može ostvariti naknadu ove vrste najčešće su besplatni transferi sredstava na račune naučnih, kulturnih, obrazovnih organizacija, zdravstvenih ustanova i pružanje socijalne pomoći građanima. Ove organizacije mogu biti i u državnom vlasništvu.

Socijalni odbici se mogu plaćati na osnovu troškova građana koji čine finansijsku pomoć sportskim ustanovama, vjerskim organizacijama. Maksimalni iznos relevantne naknade nije ograničen zakonom, ali ne može prelaziti 25% ukupnog prihoda građanina, koji je ostvario u godini za koju se dokumenti podnose Federalnoj poreskoj službi.

Odbitak za penzijske doprinose

Odbitak na osnovu troškova građana,vezano za dopunu penzionog računa koji pripada njemu, njegovim roditeljima, supružniku ili djeci sa invaliditetom, odnosi se i na socijalna. Pravo na odgovarajuću naknadu ima poreski obveznik koji je sklopio ugovor sa nedržavnim penzionim fondom ili specijalizovanom osiguravajućom organizacijom.

Kako se obrađuje odgovarajuća vrsta odbitka socijalnog poreza? Dokumenti koje poreski obveznik treba da pripremi za obradu ove naknade djelimično se poklapaju s onima koje je dostavila Federalna porezna služba za primanje drugih socijalnih odbitaka - ovo se odnosi na deklaraciju 3-NDFL, kao i na potvrdu 2-NDFL..

Ali ima i specifičnih:

- ugovor sa NPF;

- potvrde o prenosu sredstava od strane građanina u NPF;

- ako je potrebno - dokumenti koji potvrđuju vezu poreskog obveznika sa licima koja imaju akumulativne penzione račune koje je lice dopunilo.

Vrijedi napomenuti da je odbitak za penzijske doprinose jedini koji se može primiti u okviru prve šeme u obliku iznosa koji odgovaraju iznosu poreza na dohodak fizičkih lica, koji se zakonski ne prenosi sa plate na budžet.

Pravljenje višestrukih odbitaka: nijanse

Mogu li dobiti socijalni odbitak u nekoliko varijanti? Zakonodavstvo Ruske Federacije to ne zabranjuje. Ali treba imati na umu da je maksimalni iznos troškova na osnovu kojeg se može izračunati socijalni odbitak, u opštem slučaju, 120.000 rubalja godišnje. Ako je ovaj iznos iscrpljen, relativno govoreći, zaračuna za primanje naknade za studiranje od strane građanina, onda više neće moći da prima odbitak za medicinske troškove nastale u istoj godini.

Izuzetak može biti plaćanje skupog tretmana. Prema relevantnoj naknadi, kao što smo gore napomenuli, zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa ograničenja. Osim toga, prema posebnim pravilima, kao što smo gore napomenuli, utvrđuje se iznos odbitka za dobrotvorne svrhe. Ali važno je da je plata ili drugi prihod osobe dovoljan da se iskoristi raspoloživi iznos odbitka.

Osoba ima pravo na primanje socijalne naknade u roku od 3 godine nakon troškova na osnovu kojih se obračunava.

CV

Socijalni odbici su mjera podrške koju traže građani Ruske Federacije. Da bi ga primila, osoba mora, prvo, pripremiti dokumente koji potvrđuju iznos primljenog prihoda, od kojeg je plaćen porez od 13% - njegov FTS se vraća iz budžeta u granicama za odbitke koji su utvrđeni zakonom.. Drugo, građanin treba ispravno potvrditi činjenicu nastalih troškova - vezanih za plaćanje usluga obrazovnih, medicinskih ustanova, prijenos sredstava na račune kod NPF-a ili pružanje dobrotvorne pomoći. Pripremljeni set dokumenata treba odnijeti u teritorijalni ured Federalne porezne službe na mjestu registracije. Međutim, to se može učiniti bilo kojeg dana u godini nakon onog u kojem su nastali troškovi koji daju pravo na naknadu.