Korespondentni račun je nešto bez čega banke ne mogu raditi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Korespondentni račun je neophodan preduslov za poravnanja između kreditnih institucija. Ukupnost ovih računa se ogleda u stanju banke na računu broj 301 sa naknadnim detaljima u zavisnosti od vrste poslovanja. Među njima su sljedeće:

• Računi koje komercijalna banka otvara kod Banke Rusije. Iskazuje se ulozi u osnovni kapital, primljeni međubankarski krediti, iznosi neobjašnjene namjene i dr. (na teretu podračuna broj 30102). Za kredit: izdati krediti na međubankarskom tržištu, primanje gotovine, prijenos iznosa poreza, provizija, itd.
• Računi koje kreditna institucija otvara kod drugih kreditnih institucija (NOSTRO, evidentirani na podračunu br. 30110), i računi koje druge banke otvaraju kod ove finansijske institucije (LORO, podračun br. 30109). One odražavaju ne samo poslovanje banke, već i brojne transakcije njenih klijenata.

Korespondentni račun je veza za izgradnju odnosa sa stranim bankama. Banke mogu otvoriti svoje računestrane kreditne institucije. Potonji, pak, to isto mogu učiniti u domaćim finansijskim institucijama. Korespondentni računi za poslove sa plemenitim metalima se izdvajaju posebno u svrhu detaljnog računovodstva.

Korespondentni račun je sposobnost računovodstva banke da svakog minuta prati odnose sa drugim kreditnim institucijama, budući da analitičko računovodstvo uključuje podjelu poslova između svih korespondentskih banaka. Da bi se uskladili sa valutnim zakonodavstvom, alociraju se i računi stranih banaka koje posluju u ruskim rubljama (računi tipa „K“i „H“, prikazani na podračunima 30122 i 30123).

Korespondentni račun je, u stvari, dvadesetocifreni broj, u kojem svaka cifra ima strogo definisanu vrijednost. U teritorijalnom odjeljenju Banke Rusije ili same Banke, otvara se nakon što komercijalna finansijska organizacija dobije potvrdu o državnoj registraciji. Da bi se otvorio korespondentni račun u stranoj banci, tamo se mora poslati set strogo definisanih dokumenata, od kojih većina mora biti prevedena i ovjerena.

Korespondentni račun Sberbanke može se razlikovati za odjeljenja u različitim gradovima. Prve tri cifre u njemu su uvijek jednake 301, sljedeće dvije su broj računa stanja (2. red), nakon čega slijede tri cifre koje označavaju valutu računa (ruska rublja je kodirana 810). Dalje - jedna kontrolna cifra,osam cifara je rezervisano za kodiranje bankovnog računa, a poslednje tri cifre odgovaraju poslednje tri cifre BIC-a kreditne institucije. Na primjer, za centralnu kancelariju Sberbanke, posljednje cifre korespondentnog računa su 225, a za Baikal - 607.

Ko još može imati korespondentni račun? Banka Rusije se bavi pitanjem kao što je otvaranje računa ove vrste za strane nacionalne banke radi obavljanja poslova u rubljama i drugim valutama.