Za šta mogu dobiti porezne olakšice? Gdje dobiti poreski odbitak

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Zakonodavstvo Ruske Federacije dozvoljava građanima da se prijave za različite poreske olakšice. Oni mogu biti povezani sa sticanjem ili prodajom imovine, primjenom mehanizama socijalne zaštite, profesionalnim aktivnostima, obukom, liječenjem, rođenjem djece. Koje su specifičnosti poreskih olakšica koje najviše traže građani Rusije?

Pregledi

Za šta mogu dobiti poreske olakšice u skladu sa zakonodavstvom Rusije? Porezni zakonik Ruske Federacije predviđa sljedeći skup njih: standardni, plaćeni za djecu, imovinski, socijalni, profesionalni, kao i oni koji se obračunavaju na osnovu gubitaka povezanih s prometom vrijednosnih papira. Prve četiri vrste odbitaka su najtraženije.

Načini dobijanja

Kako se obračunavaju i plaćaju porezni odbici? Rusko zakonodavstvo predviđa dva relevantna mehanizma. Prema prvom, odbitak se obračunava i isplaćuje jednom godišnje na kraju poreskog perioda na osnovu već izvršenih uplata u državnu blagajnu u vidu poreza na dohodak fizičkih lica (iz zarade i dr.prihod).

Drugi mehanizam pretpostavlja da građanin po zakonu ne može plaćati državi porez na dohodak u određenom periodu i od određenih iznosa prihoda. U zavisnosti od specifičnog tipa odbitka, implementira se jedna ili druga šema.

Ko ima pravo na odbitak

Ova vrsta poreskih povlastica može se odobriti građanima koji primaju prihode koji se oporezuju po stopi od 13%. Najčešće je to, kao što smo gore napomenuli, plata. Ali odgovarajući prihod može se ostvariti i, na primjer, nakon prodaje nekretnina i drugih vrsta imovine. Da li je moguće dobiti poreski odbitak uz pojednostavljeni sistem obračuna naknada u trezor? Ne, ne postoje takvi mehanizmi. Slično, pravo na poreski odbitak ne mogu ostvariti osobe u statusu nerezidenta.

Kako se obrađuju odbici

Gdje mogu dobiti porezni odbitak? Odgovarajuću prednost za građane izdaje Federalna poreska služba - u teritorijalnim podjelama regija i opština Rusije.

Da biste primili uplatu, morate kontaktirati Federalnu poreznu službu s paketom dokumenata koji su priloženi za svaku vrstu odbitka. Razmotrimo detaljnije specifičnosti različitih vrsta finansijskih preferencija o kojima je riječ.

Standardni odbici

Za šta mogu dobiti porezne olakšice vezane za standardnu kategoriju? Ova vrsta plaćanja se vrši određenim kategorijama lica. odbici, ohu pitanju su fiksirani. Ovisno o osnovi, mogu se izračunati na osnovu, na primjer, 3 hiljade rubalja. ili 500 rubalja. vezano za mjesec. Navedeni iznosi tako čine osnovu za obračun odbitka - po stopi od 13%. Odnosno, osobi se ne plaća 3 hiljade rubalja. i ne 500 rubalja, već 13% odgovarajućeg iznosa - 390 rubalja. ili RUB 75

Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa nekoliko kategorija građana koji imaju pravo na dotični odbitak.

Prvo, to su učesnici u likvidaciji nesreće u nuklearnoj elektrani Černobil, posledice drugih nuklearnih proba, kao i građani koji su invalidi tokom učestvovanja u neprijateljstvima. U vezi s njima, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa poreski odbitak na osnovu iznosa od 3 hiljade rubalja.

Drugo, ovo su heroji SSSR-a i Rusije, građani sa invaliditetom grupe 1 i 2 i invalidi od detinjstva, učesnici neprijateljstava, kao i stanovnici Černobila evakuisani nakon nesreće u nuklearnoj elektrani. Osobe u ovoj kategoriji mogu dobiti standardne odbitke na osnovu iznosa od 500 rubalja.

Treće, pojedinci koji ne pripadaju gore navedenim kategorijama građana mogu računati na poreznu povlasticu na osnovu iznosa od 400 rubalja. Ali to im je zagarantovano dok njihov godišnji prihod ne dostigne 40 hiljada rubalja.

Koliko poreskih olakšica može dobiti osoba ako za to ima više razloga, i ako je riječ o standardnim preferencijama? Samo jedan - onaj koji uključuje najveću isplatu. U isto vrijeme, standardni odbici mogu se kombinirati s drugim vrstama.preferencije, na primjer, vlasništvo.

Odbici za djecu

Strogo govoreći, i ova vrsta odbitka spada u standardne, ali je u isto vrijeme dovoljno izolovana od nje. Konkretno, može se kombinirati s bilo kojim od gore navedenih. Poreske olakšice ove vrste mogu ostvariti roditelji ili usvojitelji. Iznos odgovarajuće preferencije zasniva se na iznosu od 1000 rubalja. po djetetu mjesečno.

Predmetna poreska olakšica se može plaćati dok dijete ne napuni 18 godina, a ako ide na redovno školovanje, onda do navršene 24 godine života. Još jedno ograničenje u pogledu relevantnih plaćanja je da prihod osobe ne bi trebao prelaziti 280 hiljada rubalja. u godini. Ako su plata ili drugi izvori prihoda veći, onda se odbitak ne obezbjeđuje.

Također, zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa plaćanja na osnovu iznosa od 2 hiljade rubalja. One se obezbjeđuju ako dijete ima invaliditet ili ga odgaja samohrani roditelj.

Pravo na primanje odbitaka za djecu može zakonski delegirati jedan roditelj drugom. Ovaj mehanizam je koristan ako jedan od roditelja ima nestabilan posao. Da bi ostvarila ovo pravo, osoba koja odbija odbitak mora sastaviti dokumente koji potvrđuju namjeru da prenese pravo na predmetnu prednost na drugoga.

Njanse standardnog odbitka

Ako osoba očekuje standardni porezni odbitak, kada ga mogu dobiti? Prije svega, napominjemo da je direktna pomoć građaninu u ostvarivanju prava naodgovarajuću prednost mora dati poslodavac, koji ima status poreskog agenta. Obračunavanje odbitka i osiguranje njegove isplate, tačnije, omogućavanje zakonitog neplaćanja poreza na dohodak fizičkih lica u odgovarajućem iznosu, odgovornost je kompanije.

Međutim, da bi počeo primati standardne poreske olakšice, zaposlenik mora obavijestiti poslodavca o svojoj želji da koristi odgovarajuću prednost. To se može učiniti putem pismene prijave na propisanom obrascu. Uz to također moraju biti priloženi dokumenti koji potvrđuju pravo zaposlenika na standardni odbitak.

Imajte na umu da postoji alternativni scenario. To uključuje prijavu Federalnoj poreskoj službi na kraju poreske godine. Ali ova šema obično nije jako popularna za tip odbitka koji se razmatra, jer zahtijeva od zaposlenika da provede dosta vremena prikupljajući potrebne dokumente i interakciju sa odjelom.

Odbici na imovinu

Za šta mogu dobiti porezne olakšice za vrstu imovine? Pravo da ih izdaju građani najčešće imaju prilikom izvršenja određenih transakcija nekretnina: kupoprodaje ili izgradnje, kao i u vezi sa transakcijama sa drugom imovinom velike vrijednosti, poput automobila.

Što se tiče nekretnina, može se primijetiti da postoje dvije glavne kategorije imovinskih odbitaka ove vrste - oni koji se odnose na troškove stambenog zbrinjavanja ili oni koji se mogu izdati u vezi sa prihodima koji građanin prima od prodaja njegovogimovina. Mehanizmi unutar kojih osoba može uživati u ovoj vrsti preferencija su različiti. I stoga, svaka vrsta odbitka, uprkos svojoj klasifikaciji kao opšta kategorija, obično se razmatra unutar zasebne šeme.

Odbici na imovinu prilikom kupovine kuće

Prva vrsta imovinskog odbitka povezana je sa sticanjem stambenih nekretnina od strane građana. To može biti stan, soba ili kuća. Mehanizam sticanja može se izraziti u obliku kupoprodajne transakcije, izgradnje objekta ili učešća u kapitalnom projektu. Što je najvažnije, građanin snosi lične troškove.

Od kupovine stana, osoba može vratiti do 260 hiljada rubalja. iz sredstava prenesenih prodavcu nekretnine ili uloženih u popravke, odnosno na osnovu iznosa do 2 miliona rubalja. Do 2014. godine odgovarajući odbitak mogao se izdavati samo za jedan stan, nakon - za bilo koji broj stambenih nekretnina. Ako je građanin kupio nekretninu putem hipoteke, tada može vratiti i do 390 hiljada rubalja. od iznosa kamate banci, odnosno na osnovu iznosa do 3 miliona rubalja. Imajte na umu da za transakcije izvršene prije 2014. godine, maksimalni iznos plaćanja od Federalne porezne službe na kamatu prenesenu na hipotekarni kredit nije ograničen.

Metode za odbitak pri kupovini stana

Gdje mogu dobiti poreznu olakšicu za kupovinu stana? Kao iu slučaju standardnih plaćanja, možete se prijaviti za odgovarajuću prednost i preko poslodavca i kontaktiranjem Federalne porezne službe. Istovremeno, za razliku od scenarija s prethodnom vrstom odbitka, druga metoda je vrlo popularna među Rusima. Unutra jeuglavnom zbog činjenice da osoba prima značajan iznos na ruke, čiju protuvrijednost nije lako naplatiti, koristeći mjesečna "povećanja" plate u vidu zakonskog neplaćanja poreza na dohodak građana.

Gdje možete ostvariti poresku olakšicu pri kupovini stana, građanin određuje sam, na osnovu ličnih preferencija. Može se primijetiti da je skup dokumenata za dobijanje odgovarajuće preferencije u oba scenarija približno isti.

Šta mogu dobiti porezne olakšice prilikom izgradnje kuće? U ovom slučaju, osnovni iznos za obračun plaćanja može uključivati troškove usluga izvođača, kao i nabavku građevinskog materijala. Odgovarajući troškovi moraju biti potvrđeni priznanicama, čekovima i drugim dokumentima, čiju pravnu snagu priznaju inspektori Federalne poreske službe.

Koliko poreskih olakšica možete dobiti pri kupovini stanova? Čim građanin iscrpi maksimalni iznos plaćanja - 260 hiljada za troškove stanovanja i 390 hiljada za kamatu (ako je hipoteka izdata), nakon toga gubi pravo da se prijavi Federalnoj poreskoj službi za odgovarajuću prednost, bez obzira na to koliko objekata nekretnina naknadno stekne.

Odbici na imovinu za prodaju kuće

Za šta mogu dobiti porezne olakšice prilikom prodaje stana? Mehanizam njihovog dizajna je sljedeći. Činjenica je da se prihodi od prodaje stanova, kao i plate, oporezuju po stopi od 13%. Odgovarajuća naknada se mora obračunati ako je osoba posjedovala nekretninu manje od 3 godine. Ali zakonodavac je učesnicima u transakcijama kupovine i prodaje nekretnina garantovao odbitak u iznosu od 1 milion rubalja. Ovaj iznos možesmanjiti troškove stanovanja, koji se pojavljuju u ugovoru između prodavca i kupca stana. To jest, ako je cijena stanovanja po ugovoru 1 milion 200 hiljada rubalja, tada će osnovica za obračun poreza na dohodak pri korištenju označene vrste odbitka biti 200 hiljada rubalja.

Može se primijetiti da je obje vrste imovinskih odbitaka - pod uslovom da su transakcije izvršene u istom poreskom periodu - dozvoljeno međusobno nadoknaditi. Na primjer, ako je osoba kupila stan za 2 miliona rubalja, onda mu država mora vratiti 260 hiljada rubalja. Ako je iste godine prodao drugu imovinu za 1,5 miliona rubalja, onda je njegov dug prema Federalnoj poreskoj službi u iznosu od 13% od 500 hiljada rubalja. (preostaje kada se koristi druga vrsta odbitka), odnosno 75 hiljada rubalja, može otkazati smanjenjem obaveza države. To jest, na kraju, Federalna poreska služba će morati da isplati građaninu 185 hiljada rubalja nakon dve transakcije koje je izvršio.

Ostali odbici za prodaju imovine

Zakonodavstvo Ruske Federacije dozvoljava građanima da primaju ne samo one imovinske odbitke koji su povezani s prodajom stambenog prostora. Postoji i univerzalnija preferencija u iznosu od 250 hiljada rubalja. Može se primijeniti na bilo koju vrstu imovine, kao što je automobil. Glavni kriterij za obračun poreza na dohodak ovdje je sličan operaciji s prodajom stana - odgovarajuća naknada se mora platiti ako je objekat u vlasništvu manje od 3 godine. Imajte na umu da građanin može pokušati dokazati Federalnoj poreznoj službi da je nekada imao troškove vezane za stjecanje imovine, kao opciju - automobilili drugu vrijednu imovinu. Ako se to može učiniti, onda se koriste i kao vrsta odbitka. U ovom slučaju, zakonom zagarantovana preferencija možda uopće neće biti uključena u izračun ili se može koristiti djelimično.

Sada znate gdje možete dobiti porezni odbitak za stan. Proučavali smo mehanizme u okviru kojih se to može implementirati, kao i druge vrste imovinskih preferencija. Pređimo na sljedeće vrste plaćanja - socijalne.

Specifičnost socijalnih odbitaka

Koje porezne olakšice možete dobiti od onih koji se odnose na društvene mreže? Zakonodavstvo Ruske Federacije formira njihove sorte, izračunate na osnovu sljedećih vrsta troškova:

- za dobrotvorne svrhe;

- za obrazovanje - i sam poreski obveznik i njegova djeca;

- za liječenje - samog građanina, kao i članova njegove porodice;

- za učešće u programima nedržavnih penzionih fondova.

Princip obračuna odbitka je isti kao i za tipove plaćanja o kojima smo gore govorili: Federalna poreska služba mora vratiti 13% odgovarajuće osnovice.

Što se tiče dobrotvornih troškova, odbitak se može obračunati na osnovu njihovog ukupnog iznosa, ali ne više od 25% prihoda građana za poreski period.

Što se tiče troškova obrazovanja, oni se mogu izračunati na osnovu iznosa do 120 hiljada rubalja. godišnje za učešće u obrazovnim programima poreskog obveznika i do 50 hiljada rubalja. godišnje za obrazovanje svakog djeteta. Gdje mogudobiti porezni kredit za školarinu? Najpogodniji mehanizam je da kontaktirate Federalnu poresku službu na kraju poreske godine.

Što se tiče troškova liječenja, treba reći da se oni izračunavaju na osnovu iznosa čija je maksimalna vrijednost ekvivalentna pokazatelju za plaćanje obrazovanja - 120 hiljada rubalja. Gdje mogu dobiti poreski odbitak za liječenje? Najbolje je kontaktirati Federalnu poreznu službu u godini koja slijedi nakon izvještajne godine.

Odbici za zanimanje

Profesionalne poreske olakšice mogu dobiti sljedeće kategorije obveznika naknade:

- preduzetnici pod opštim poreskim režimom;

- građani koji obavljaju poslove i usluge po ugovoru;

- notari, advokati i drugi profesionalci u privatnoj praksi.

Može se primijetiti da je struktura odbitaka iz zanimanja prilično složena. Osnovni princip ostvarivanja prava građana na ove preferencije je njihova mogućnost da Federalnoj poreskoj službi dostave dokumente koji potvrđuju troškove vezane za određenu aktivnost.

Ako uspiju, odgovarajući iznosi se mogu koristiti kao odbitak - smanjuju prihod. Ali čak i ako osoba ne podnese takve dokumente Federalnoj poreznoj službi, odjel može za njega odobriti nepotvrđene troškove. Njihova vrijednost zavisi od stručne specijalizacije osobe i iznosi otprilike 30-40% prihoda.