Šta je privremeni gotovinski jaz? Cash gap: formula za izračunavanje

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Svaka funkcionalna organizacija obavlja svoje aktivnosti prema određenim pravilima. Proces rada podrazumeva nabavku sirovina, energenata, prodaju proizvoda, kao i prijem plaćanja od potrošača. U idealnom slučaju, sve transakcije treba da se obavljaju ravnomjerno, ali u nekim slučajevima može doći do kašnjenja - gotovinskog jaza.

Više o situaciji

Ponekad se radni ciklusi ne poklapaju sa finansijskim akcijama, kada potrošači još nisu platili kupljenu robu, ali je već potrebno naručiti sirovine za drugu seriju za isti novac. Takve situacije su tipične za aktivnosti ne samo malih, već i velikih organizacija.

Ne treba misliti da je privremeni gotovinski jaz rezultat netačnog rada menadžera ili računovodstvenih pogrešnih proračuna. Najčešće su njegovi uzroci prilično objektivni. Lideri su, međutim, dužni da takve pojave svedu na minimum.

Glavni uzroci nastanka

Kašnjenja između radnih procesa mogu biti uzrokovana ne samo unutrašnjim, već i vanjskim faktorima. Oni su jednakistepen može uticati na funkcionisanje preduzeća. Međutim, vanjske okolnosti je mnogo teže predvidjeti.

Glavni uzroci gotovinskih praznina su sljedeći:

• oduzimanje licence i druge situacije više sile koje su nastale u servisiranoj banci;
• promjena adrese organizacije koja zahtijeva ponovnu registraciju kod raznih organa;
• prelazak na drugi sistem oporezivanja koji poništava ili uključuje plaćanje PDV-a;
• neoptimizirane radne prakse;
• štucanje dužnika;
• poteškoće s izvozom kao rezultat sankcija ili drugih mjera zabrane;
• komplikacija zakonodavstva u zemlji.

Možete navesti još mnogo okolnosti koje mogu dovesti do pauza između tekućih procesa. Međutim, u većini slučajeva nastaju zbog potraživanja.

Upravljanje rizikom izgleda

Poslovni lideri uvijek trebaju razmišljati o tome kako izbjeći gotovinske praznine u procesu poslovanja. Upravljanje rizikom se zasniva na opštim principima i uključuje kompetentnu distribuciju tržišta prodaje, proširenje asortimana proizvoda, osiguranje i minimiziranje negativnih posledica. Dokumenti moraju biti pripremljeni na obavezan način, pružajući mogućnost prikupljanja potrebnih sredstava u slučaju kašnjenja.

Ponekad organizacije izdaju određenu količinu vrijednosnih papira izdatih na ime osoba od povjerenja. U nekim slučajevima, posebni sporazumicesije koje omogućavaju prenos potraživanja za određene obaveze. Kopije navedenih dokumenata obično su ovjerene kod notara. Oni mogu biti korisni za pružanje bankarskih institucija za potrebe finansijskog praćenja.

Da biste spriječili da se gotovinski jaz redovno javlja, trebali biste pažljivo razmotriti uslove potpisanih ugovora. U njima je poželjno predvidjeti mogućnost avansnog plaćanja i propisati uslove plaćanja do kraja prethodnog mjeseca. Koristan alat može biti bankovni depozit sa mogućnošću prijevremenog otkrivanja. Za diverzifikaciju rizika, preporučljivo je otvoriti tekući račun u drugoj banci.

U redovnom radu sa bilansima preduzeća često se otkrivaju protivobaveze. Racionalno rješenje bi bilo da se oni djelimično otplate kako bi se mogli koristiti kao efikasno sredstvo u slučaju kašnjenja. Mogu se koristiti za privlačenje resursa što je brže moguće.

Karakteristike detekcije

Bez ideje kako odrediti gotovinski jaz, nemoguće je efikasno obavljati posao u preduzeću. Da bi se izbjegli takvi procesi, potrebno je pažljivo analizirati novčane tokove i pronaći ranjivosti. Ako na samom početku proizvodnog ciklusa postoji negativan bilans, onda možemo reći da je došao neugodan trenutak.

Također treba da pregledate asortiman robe u skladištu. Ako njihov udio pokriva naknadnu ponudu, onda se situacija ne može nazvati kritičnom. Međutim, samo za oveindikatori ne mogu otkriti gotovinski jaz. Formula izračuna je sljedeća:

OS+DP-PP=KO.

Tabela daje objašnjenje simbola.

Skraćenica	Opis
OS	Ukupan iznos finansijskih tokova prije početka poslovanja
DP	Objavljena potraživanja
PP	Iznos primljen tokom dana za nabavku sirovina
KO	Završno stanje nakon završetka svih operacija

Ova formula se mora izračunati za sve radne dane da bi se kašnjenja otkrila na vrijeme. Ako se kalkulacija pokazala kao negativan broj, onda treba dobro razmisliti o prve dvije tačke kako biste blokirali plaćanja dobavljačima.

Uobičajene greške koje se javljaju

Mnogi finansijski direktori donose pogrešne odluke.

1. Izdaju se kratkoročni krediti koji ne donose opipljive rezultate. Ali oni povećavaju iznos budućih plaćanja, jer se na njih obračunava kamata. Takva strategija može donijeti uspjeh samo ako postoji jasan plan razvoja preduzeća.
2. Ostvaruju se veliki popusti prilikom plaćanja avansa, koji u nekim slučajevima ne pokrivaju nastale troškove proizvodnje.
3. Inicijalmaterijal potreban za proizvodnju plaća se na kraju perioda, što remeti ritam preduzeća.
4. Prodani dijelovi postojećeg kapitala većim organizacijama.

Radnje tokom gotovinskih praznina

Iako mnoge kompanije imaju dosta rezervi, nije uvijek moguće u potpunosti zaštititi kompaniju od kašnjenja. U takvoj situaciji nema potrebe za panikom. Vjerovatne posljedice neplaćanja potrebno je procijeniti i napraviti dodatke za protumjere.

Sljedeće radnje se mogu poduzeti kako bi se spriječila problemska situacija.

1. Obustava platnog prometa za isporuku robe uz slanje garancijskih pisama, u kojima će biti naznačen datum plaćanja.
2. Rano otvaranje bankovnog depozita.
3. Angažiranje trećih strana da direktno plaćaju obaveze kompanije.
4. Slanje pismenih zahtjeva potrošačima za aktiviranje otplate nastalog duga.
5. Prezentacija vrijednosnih papira kao plaćanje.

Poslije boljih vremena potrebno je dopuniti interne rezerve iz kojih su uzeta sredstva u teškom periodu. Ne bi bilo suvišno posebno napomenuti potrošače i dobavljače koji su pomogli preduzeću. Pozitivna reputacija organizacije, na čijem formiranju se mora stalno raditi, pomoći će da se izglade negativni poeni.

Čemu vode propusti menadžmenta?

U nekim slučajevimacash gap uzrokuje neuravnoteženo kretanje finansijskih tokova. Ponekad se sredstva ulažu u potpuno različite ili povezane segmente poslovanja unutar iste kategorije preduzeća, a to ima svoje negativne efekte. Osim toga, redovno obezbjeđivanje resursa nije uvijek idealno. To uveliko zavisi od koherentnosti akcija vođa.

Često se iz prometa uzima novac za ulaganje u novi projekat, koji ima izglede za brzu zaradu. Pogrešne procene menadžmenta u ovoj situaciji ugrožavaju organizacije čiji su prihodi rezultat partnerskih odnosa sa negativnom pozicijom u poslovnom okruženju.

Alternativna rješenja

Postoje potpuno različiti načini za pokrivanje vremenskih praznina. Prvi od njih je obezbjeđivanje trgovinskog kredita direktno dobavljaču, a drugi je podsticanje potrošača da plaćaju fakture koje izdaje preduzeće prije roka.

Holding kompanije mogu:

• kreirajte trezor koji pruža priliku za optimizaciju obrtnog kapitala uz smanjenje iznosa kredita;
• izvršite centralizovanu kupovinu određenih kategorija robe, štedeći resurse povećanjem obima ponude;
• dobite prekoračenje da pokrijete nedostajuća sredstva.

Završni dio

Kao vodič za početnike može se uzeti metod planiranja privremenih gotovinskih praznina u gradskom budžetu. Kreiran je u potpunoj saglasnosti sa ruskim zakonodavstvom za određivanje obima dugova formiranih u određenim vremenskim intervalima.