Koji su porezi u Španiji?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-01-02 13:51

Ako ćete raditi ili studirati u Španiji, onda ćete sigurno morati znati o njenom poreskom sistemu. Svake godine svi koji žive u zemlji moraju podnijeti poresku prijavu. Više o tome koji porezi postoje u Španiji i kako se mogu smanjiti možete pročitati u ovom članku.

Vrste naknada

Španija je zemlja sa blagom i toplom klimom, koja već dugi niz godina uživa posebnu ljubav među turistima iz cijelog svijeta. A koliko ljudi sanja da se useli u njega! Ovdje možete emigrirati, ali je to prilično teško. Stoga mnogi ljudi radije jednostavno kupe nekretninu kako bi s vremena na vrijeme mogli provesti odmor na sunčanoj plaži. Nije bitno hoćete li privremeno živjeti u Španiji ili kupiti stan u ovoj zemlji, ipak ćete morati platiti porez da biste se ponovo mogli vratiti u ovu divnu zemlju. Koji porezi postoje u Španiji?

• Prihod - je najosnovniji i odnosi se na sve vrste profita.
• Porez zaparovi.
• Porez na imovinu. Ako ste kupili nekretninu ili automobil u zemlji, tada ćete svake godine morati platiti porez na to. Ovo pravilo se odnosi na stanovnike Španije, kao i na nerezidente i strance.
• Porez na nasljedstvo i pokloni.
• PDV.
• Porez za pravna lica.

Uglavnom, Španija ima istu listu zakona kao i Rusija. Ali i dalje postoje značajne razlike, koje se uglavnom odnose na visinu naknada. Koliki je procenat poreza na dohodak u Španiji? Stopa varira u zavisnosti od nivoa prihoda i kreće se od 19 do 45%.

Povraćaj poreza

Poreska godina u Španiji prati kalendarsku godinu, koja počinje 1. januara i završava se krajem decembra. Porezi se nameću i rezidentima i nerezidentima koji primaju prihod u Španiji. Radi praktičnosti, porezi se dijele na dvije vrste: opći prihod i prihod od štednje. Stoga, nije bitno da li dobijate profit od poslovanja ili od kamata u španskoj banci, ovaj iznos će se i dalje oporezovati. Porezna stopa u Španiji je progresivna i zavisi od toga koliko zarađujete:

• Do 6000 eura stopa će biti 19%;
• Ako osoba dobije od 6 do 50 hiljada eura, tada će morati odbiti 21% u trezor;
• Ako prihod prelazi 50.000 eura, tada će u ovom slučaju stopa biti maksimalna: 23%.

Morate podnijeti poreznu prijavu svake godine do 30. juna ako stesu stanovnik Španije. Ako ne ispoštujete rokove za podnošenje poreske prijave, možete dobiti naknadu za kašnjenje. Uobičajeni iznos je 100 eura, ali se može povećati ako odložite plaćanje poreza više od nekoliko mjeseci. Ako kašnjenje prelazi tri mjeseca, kazna će biti 20% duga.

Kako mogu podnijeti svoju poreznu prijavu? Najlakši način da to učinite je online, ali potrebne dokumente možete popuniti i u poreskim upravama.

Porezi za nerezidente

Porezi za rezidente i nerezidente u Španiji se malo razlikuju, i to je važno uzeti u obzir. Ko se smatra nerezidentom zemlje?

• Osoba koja boravi u Španiji manje od 183 dana u godini.
• Osoba koja nema posla u zemlji.
• Osoba čiji supružnik ili maloljetna djeca ne žive u Španiji.

Porezi u Španiji za nerezidente u prosjeku iznose od 19 do 24%. Ako ste državljanin druge zemlje EU, tada će se na vas primjenjivati snižena stopa od 19%. Ako dolazite iz drugog mjesta, onda ćete morati platiti svih 24%. Svi izvori prihoda se oporezuju:

• Penzije.
• Roy alties.
• Profit od povećanja kapitala.
• Investicioni projekti i dividende.

PDV

Porez na dodatu vrijednost je klasifikovan kao indirektni porez na potrošnju. Gotovo sva dobra podliježu PDV-u, uz neke izuzetke. Stope ovog poreza su 21, 10, 4%. Najniža kamatna stopa važi za osnovne proizvode: povrće, hleb, voće i druge artikle iz korpe. Veći porez od 10% nameće se na ostale namirnice, javni prevoz i medicinske usluge. Sve ostale kategorije usluga i roba spadaju pod stopu od 21%. Svaka osoba koja je u Španiju došla kao turista može dobiti poreski odbitak za kupljenu robu pri napuštanju zemlje. Dakle, ako posjećujete Španiju zbog kupovine, ne zaboravite ovu sjajnu ponudu.

Porez za pravna lica

Ova naknada se naplaćuje na prihode pravnih lica i preduzeća. Stoga, samo oni koji imaju posao u Španiji moraju da brinu o tome. Prema zakonu, poreska stopa se kreće od 25 do 30% i zavisi od regiona u kojem je kompanija registrovana. Najviša stopa je u Navari, a najniža u ostatku Španije. Takođe, privrednici imaju mogućnost povlašćenog oporezivanja po sniženoj stopi od 20 i 15%. Ko ima ove pogodnosti?

• Preduzeća koja su tek započela svoju aktivnost (pridošlice na tržištu).
• Pravna lica registrovana na Kanarskim ostrvima.
• Kompanije koje stvaraju gubitke koje nisu ostvarile nikakav profit u godini. U ovom slučaju, država ih generalno oslobađa poreza.

Porez na privredne aktivnosti

U Španiji postoji nekoliko poreza koji utiču samo na pravna lica. Porez na obavljanje privdjelatnost je regionalna naknada koja se primjenjuje na sve korporacije koje obavljaju privrednu djelatnost. Međutim, u praksi se takav porez naplaćuje samo velikim kompanijama čija godišnja dobit prelazi milion eura.

Još jedan interesantan porez koji postoji u Španiji je državna pristojba, koja se primjenjuje na pravne akte i dokumente. Naplaćuje se za transakcije za koje je potrebna notarska ovjera. Tako ćete, na primjer, prilikom prodaje nekretnine morati platiti porez ne samo na stan ili kuću, već i na registraciju pravnih dokumenata.

Turistička taksa

Čak i ako samo idete u posjetu zemlji u turističke svrhe, ipak morate platiti gradsku taksu u Španiji. To je naknada koju naplaćuju lokalne vlasti velikih turističkih centara. Turistička taksa u Španiji uvedena je u Kataloniji i odnosi se na smještaj u hotelima i hostelima. Na primjer, za hotele sa pet zvjezdica taksa je 2,25 eura, a za kampove 0,65 eura. Međutim, neke kategorije turista su oslobođene plaćanja ovog poreza:

• rezidenti EU.
• Osobe mlađe od 15 godina.

Pored turističke takse, svaka osoba koja kupuje hranu ili odjeću u Španiji, kao i plaća razne usluge, morat će platiti PDV, koji iznosi oko 21%. Dobra vijest je da se možete prijaviti za TaxFree na aerodromu. Međutim, PDV se može vratiti samo na stvari koje možete ponijeti sa sobom (odjeća, elektronika, nakit, itd.).itd.).

Porez na dohodak u Španiji

Porezi u Španiji su različiti i često zahtevaju dobro poznavanje poreske strukture ove zemlje. Za neplaćanje možete dobiti ozbiljne kazne i sankcije, sve do ograničenja ulaska ili izlaska. Jedan od najvažnijih poreza u Španiji je porez na dohodak. Odnosi se na apsolutno sve vrste dobiti koje može ostvariti fizičko ili pravno lice. Ako živite u Španiji šest mjeseci (183 dana) ili više u kalendarskoj godini, ili ako je vaša porodica ili posao u ovoj zemlji, onda se smatrate rezidentom i dužni ste platiti porez na osnovu toga. Da biste izbjegli razne kazne, trebate podnijeti poreznu prijavu svake godine u sljedećim slučajevima:

• Vaš godišnji prihod je preko EUR 22,000.
• Zarađujete više od 1.000 eura godišnje prihoda od najma.
• Imate prihod od depozita koji vam donose više od 1600 eura godišnje.
• Vi ste samostalni vlasnik ili vlasnik vlastitog biznisa.
• Vi ste stanovnik zemlje prve godine i podnesete poresku prijavu.

Ako ste stanovnik zemlje, također ćete morati prijaviti državi svu imovinu u inostranstvu u vrijednosti većoj od 50.000 eura. Prihodi preostali nakon isplate svih odbitaka (socijalnih, penzionih) podliježu oporezivanju. U Španiji porez na dohodak ima progresivnu stopu, tako da njegov iznos direktno zavisi od toga koliko prihoda primate.

Nerezidenti također noseodgovornost za bilo koji prihod koji je primljen na teritoriji Španije (gotovinski depozit u španskoj banci, imovina ili bilo koji posao na teritoriji zemlje). Porez na dohodak u Španiji za nerezidente se kreće od 2 do 24%. Također je progresivan.

Ako ste stanovnik zemlje, tada u ovom slučaju porezna stopa na dividende u Španiji može biti u rasponu od 19 do 45%:

• Prihodi do €12,450 oporezuju se po minimalnoj stopi od 19%.
• Ako primite više od 66.000 eura, vaša stopa će biti jednaka 45%.

Porez na imovinu

Ako posjedujete nekretninu u Španiji i živite u njoj, platit ćete porez na lokalnu imovinu pod nazivom Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Kako izračunati njen iznos? Da biste to učinili, morate pomnožiti katastarsku vrijednost sa poreznom stopom koju su odredile vlasti. U prosjeku je oko 0,7%, ali može dostići i do 1,1%. Pri tome treba uzeti u obzir i da katastarska vrijednost može biti nekoliko puta manja od stvarne, pa vlasnici zemljišta u prosjeku plaćaju oko 500-800 eura godišnje. Koje poreze moram platiti u Španiji osim poreza na imovinu? Prilikom obračuna potrebno je uzeti u obzir i račune za komunalije i porez na odvoz smeća. Njihova vrijednost će direktno zavisiti od prestiža područja i dostupnosti raznih sadržaja na teritoriji (bazen, drveće, lift). Raspon poreza može veoma varirati, od 30 eura pa sve do 1300 eura. Ukoliko odlučite da izdate svoju nekretninu,morat ćete platiti 24% prihoda. Porez se mora platiti svaki kvartal i nemojte odlagati podnošenje prijava.

U Španiji je prilično isplativo koristiti iznajmljivanje automobila. Ali ako ćete dobiti boravišnu dozvolu ili kupiti prevoz za kretanje po zemlji, onda ćete u ovom slučaju morati platiti i porez državi.

Porez na automobile u Španiji iznosi 21% za one koji odluče da kupe novi automobil i oko 14% za one koji kupe polovni. Ali pored ovoga, morat ćete platiti naknadu za registraciju vozila, koja će zavisiti od količine CO _{2 emisije u atmosferu. I svake godine ćete morati da platite transportnu taksu. Obično je 100-150 eura. U slučaju da se odlučite za prodaju automobila, morat ćete platiti i porez na prihod. Dakle, automobil u Španiji nije nešto što svako može priuštiti.}

Porez na bogatstvo

Kriza u Evropi natjerala je špansku vladu da razmisli o uvođenju dodatnih naknada koje mogu popuniti državnu riznicu. Ovoga puta “žrtve” novih naknada bili su vlasnici skupe imovine i luksuzne robe. Osnovni kriterijum za obračun takvog poreza je vrednost imovine preko milion evra za rezidente ili 700 hiljada evra za nerezidente zemlje. Stopa ovisi o tome koliko vrijednost imovine premašuje referentnu tačku. Porezna stopa se kreće u prosjeku od 0,2 do 2,5 posto.

Kupovina nekretnine

Kupovina nekretnine u Španijimnoge ljude privlači činjenica da kao rezultat ne samo da dobijete nekretninu u inostranstvu, već i investirate u likvidan projekat, jer se stan ili kuća uvijek može iznajmiti. Prilikom kupovine nekretnine i prodavac i kupac su dužni da plate porez, pri čemu je svejedno da li ste stanovnik zemlje ili ne živite u njoj stalno. Postoji nekoliko naknada vezanih za kupovinu i prodaju stana ili kuće:

• Porez na dodatu vrijednost (IVA). Ovaj porez pri kupovini stana u Španiji plaća se samo ako osoba kupi novi stan od građevinske kompanije. Stopa je oko 10%.
• Porez na prenos imovine (ITP). Plaća se ako kupujete stan na sekundarnom tržištu. Iznos ove naknade obično je između 6 i 10%.
• Stambeni porez u Španiji takođe uključuje porez na dohodak. Mora se platiti ako prodajete nekretninu. Kao iu Rusiji, porez se obračunava na osnovu primljenog iznosa na razliku između kupovne i prodajne cijene.
• Porez na marku plaća kupac. Svaka regija ima drugačiju stopu - od 0,1 do 2% ukupnih troškova stanovanja.

Porez na poklon u Španiji se kreće od 7 do 32% vrijednosti imovine. Stoga mnogi radije ne sastavljaju ugovor o poklonu, već sastavljaju ugovor o prodaji. Ovo je često mnogo jeftinije i brže.

Samozaposleni građani i studenti

Ako ste došli u Španiju da studirate, još uvek morate da platiteporez na prihod iz vaših sredstava na isti način kao i za sve ostale stanovnike zemlje. Međutim, možete se kvalificirati za manja izuzeća i dodatne novčane naknade na osnovu vašeg statusa. Uostalom, studenti po pravilu mogu raditi samo ograničeno vrijeme, pa primaju malo novca. Ali glavne pogodnosti koje studenti mogu ostvariti ne odnose se na poreze i odnose se na putne karte i posjete društvenim i kulturnim objektima (muzejima, pozorištima).

Neki stranci koji dolaze u Španiju da žive ne rade službeno, već po ugovoru o radu. Ako znate svoju situaciju, imajte na umu da u ovom slučaju morate podnijeti poreznu prijavu na isti način kao i ostali španski državljani.

Kako izbjeći dvostruko oporezivanje?

Koje poreze plaćaju stranci u Španiji? Potpuno isti kao i građani ove zemlje, samo što je poreska stopa malo drugačija. Ali ako planirate postati rezident Španjolske ili se preseliti na stalni boravak, onda morate unaprijed razmisliti o tome kako možete izbjeći dvostruko oporezivanje. Ako napustite svoju zemlju sredinom poreske godine i nastavite primati prihode na njenoj teritoriji, tada ćete plaćati odbitke ne samo u njenu blagajnu, već i u trezor Španije. Ali sa nekim zemljama Španija je potpisala sporazum o izbegavanju dvostrukog oporezivanja. To uključuje Rusiju, Poljsku, Sloveniju, Švicarsku, SAD i mnoge druge države. Sve što trebate je da na vrijeme obavijestite poreznu upravu o promjeni prebivališta.

Savjeti stručnjaka

Ako želite da uštedite novac i platite što manje poreza, prva stvar koju treba da uradite po dolasku u Španiju je da naučite jezik zemlje. Postoji mnogo otvorenih izvora u kojima možete lako pronaći sveobuhvatne informacije, ali je bolje da ih proučite na španskom kako biste izbjegli nesporazume. Također, razumnim načinom rješavanja svih nesporazuma sa poreznim vlastima može se smatrati potraga za računovođama i advokatima u Španiji. Oni su upoznati sa svim zakonima i mogu podnijeti svu birokratiju.

Ako radite u Španiji po ugovoru o radu ili ste zvanično registrovani kao zaposlenik neke organizacije, onda je vaša situacija prilično jednostavna. Poslodavac zadržava i plaća sve poreze umjesto vas, a vi dobijate neto dobit. Španski poreski sistem funkcioniše na način da ovaj iznos tačno odgovara nivou vašeg prihoda. Međutim, iako vaš poslodavac plaća odbitke od vaše plaće, i dalje morate podnijeti svoju prijavu svake godine.

Ako radite kao samostalni preduzetnik, tada će visina poreza direktno zavisiti od visine vašeg prihoda i od toga koliko zaposlenih imate.

Rezultati

Koji je postotak poreza u Španiji? Iako se španski poreski sistem razlikuje u detaljima, generalno je veoma sličan ruskom. Stoga, ako se odlučite preseliti, onda ne biste trebali imati velikih poteškoća. Glavna stvar je da na vrijeme podnesete deklaraciju i na licu mjesta saznate koji su odbicimorate platiti. U Španiji se porezi dijele na državne, regionalne i lokalne. Advokat ili računovođa vam mogu pomoći da to shvatite, ali možete lako pronaći informacije koje su vam potrebne sami.