Chash Gap je.. Pokrivanje gotovinskog jaza

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Najčešći problem s kojim se mnoge kompanije suočavaju je ovaj. Kompanija radi u svom uobičajenom režimu, isporučuje narudžbe, snosi sve troškove. Bliži se kraj mjeseca, treba plaćati mjesečne vrste troškova (kirija, plata), ali nema dovoljno novca. Ova situacija se zove cash gap.

Glavni problem preduzeća

Cash gap je srednji nedostatak sredstava. Kada dođe vrijeme da se novac potroši, a nema planiranih primanja, postoji gotovinski jaz. Ovaj problem se može pojaviti u svim preduzećima bilo kojeg oblika vlasništva. Njegova pojava ne ukazuje uvijek na nepismenu politiku preduzeća.

Razlozi za nedostatak sredstava

Nedostatak potrebnih sredstava na računima može nastati iz različitih razloga. Na primjer:

• nepismena organizacija finansija preduzeća;
• odgode plaćanja;
• nestabilna tržišna situacija;
• izvozni faktori.

Kada kompanija planira gotovinske primitke, treba uzeti u obzir vrijeme ovih primanja od kupaca i vrijeme njihovih transfera dobavljačima. Vrlo često to predstavlja problem. Stoga je ovakva organizacija finansija preduzeća jedan od razloga nedostatka sredstava na računu.

Također razlog nestašice su nesavjesni kupci koji odgađaju plaćanje. Takozvana finansijska rupa će se vrlo snažno manifestovati ako kupac zatraži odloženo plaćanje. Posljedice takve situacije mogle bi negativno uticati na stabilnost kompanije.

Postoji takozvani privremeni gotovinski jaz. Može se predvidjeti, za razliku od trajnog jaza. Da bi se posljedice takve situacije minimizirale, potrebno je izraditi poseban plan mjera.

Primjer gotovinskog jaza

U primjeru, gotovinski jaz izgleda ovako. Postoji firma koja se bavi proizvodnjom pekarskih proizvoda. Jednom sedmično kupuje sirovine od dobavljača i plaća ih na dan isporuke, odnosno naknadno. Prodaja gotovih proizvoda vrši se uz odloženo plaćanje 5 radnih dana. Pretpostavimo da je u ponedjeljak isporučena roba u iznosu od 1,5 miliona rubalja, a istog dana isporuka sirovina u iznosu od 1,0 miliona rubalja. Prema uslovima ugovora, kompanija mora platiti po isporuci sirovina, što znači da odmah plaća narudžbu u cijelosti. Na računu kompanije ostaje 500 hiljada rubalja. Posljednjeg dana plaćanja u petak, od kupca se prima novac u iznosu od 400 hiljada rubalja.rubalja. Sljedećeg ponedjeljka ponovo se kupuje sirovina za isti iznos (1,0 miliona rubalja). Ali 900 hiljada rubalja ostaje na računu kompanije. Dakle, došlo je do gotovinskog jaza u budžetu u iznosu od 100 hiljada rubalja.

Za kompaniju ovo prijeti sljedećim posljedicama:

• penali za kašnjenje u plaćanju;
• nedostatak sirovina, koji je prepun kršenja tehnologije proizvodnje;
• ugled kompanije će biti ugrožen.

Prognoza za budućnost

Kako izračunati gotovinski jaz? Hajde da sada shvatimo.

Chash gap je problem koji se može i treba predvidjeti i izračunati. Da biste to učinili, trebali biste sastaviti finansijski izvještaj o novčanim tokovima i identificirati vrste troškova. Ako se na početku novog operativnog perioda formira negativna vrijednost u proizvodnji, tada je nastao gotovinski jaz. Također treba analizirati preostale sirovine. Ako je njihova količina dovoljna do sljedeće kupovine, onda je situacija u preduzeću prilično stabilna.

Postoji formula po kojoj možete izračunati problem kao što je gotovinski jaz.

Formula

DS+PD-PP=ODS, gdje je:

DS - gotovina na početku dana;

PD - primljene uplate;

PP - plaćanja dobavljačima;

ODS - gotovina na kraju dana.

Ako je vrijednost ODS-a negativna, preporuča se raditi sa dužnicima kako bi njihov dug mogao pokriti negativnu vrijednost.

Stručnjaci preporučuju da to učiniteobračun svaki dan

Ispravite greške

Da bi se pokrio gotovinski jaz, potrebno je sačiniti dnevni detaljni izvještaj prema gornjoj formuli. Potrebno je otkriti koji je faktor uzrok njegovog nastanka. Nakon toga se mogu donijeti dalje odluke. Ispod su mogući načini borbe.

Dnevni rad sa potraživanjima. Svakodnevno treba kontaktirati kupce, komunicirati, saznati razlog kašnjenja plaćanja i pronaći zajednička rješenja. Ako je moguće dati robni zajam, treba imati na umu nekoliko faktora: potrebno je postaviti adekvatne limite zajma, razvrstati dugove i pomiriti se sa dužnicima.

Trebate pokušati koristiti kredite što je manje moguće.

Važni su kompetentna priprema finansijskih izvještaja, ispravan obračun novčanih tokova.

Kako se nositi s posljedicama

Cash gap je situacija koja šteti preduzeću. Vrijedi razmisliti o ublažavanju posljedica za kompaniju. To se može uraditi na sljedeće načine:

• obustaviti obavezna plaćanja organizaciji - bolje je platiti porez mjesec dana kasnije, jer će kazna biti mnogo niža od preplaćene kamate na bankovni kredit;
• uložite sredstva od vlasnika;
• koristite faktoring šeme - banke mogu otkupiti potraživanja samo od provjerenih drugih strana uz veliki popust (ovaj metodpogodnije za velike organizacije);
• rad sa partnerima, možda će dobavljači moći odgoditi plaćanje, jer su i oni zainteresovani za ovo (ako kompanija stalno koristi usluge iste organizacije dugo vremena, dobavljač će izaći u susret);
• uzmite kredit od banke.

Kredit kao način da se riješite gotovinskog jaza

Jedan od načina da se ublaže efekti gotovinskog jaza je da dobijete kredit od banke. Bez žiranata, iznos kredita možda neće biti dovoljan da pokrije prazninu. Da biste dobili pozajmicu u velikom iznosu, trebate slijediti nekoliko pravila:

• Prijavite se na nekoliko banaka odjednom. Ovo će vam omogućiti da dobijete pozitivnu kreditnu istoriju u većini finansijskih institucija i rasporedite sveukupnu potrebu za gotovinom. Novi klijenti će morati malo pričekati, ali ako se ponovo prijavite, uslovi zajma mogu biti revidirani u korist organizacije.
• Prilikom podnošenja zahtjeva banci, bolje je podnijeti zahtjev za iznos veći od gotovinskog jaza. U tom slučaju je veća vjerovatnoća da će se obezbijediti potreban iznos sredstava. U takvoj situaciji, smanjenje gotovinskog jaza će biti praćeno povećanjem troškova servisiranja kredita.
• Ako je moguće dati imovinu kao osiguranje, onda se koristi samo ona koja ne zahtijeva državnu registraciju.
• Morate unaprijed kontaktirati banku. Na primjer, ako stari ugovor prestaje za mjesec dana, onda je vrijeme za sastavljanje novog ugovora.pod istim uslovima. Sljedećeg mjeseca većina prihoda će ići za otplatu kredita, a trenutne potrebe će biti pokrivene novim kreditom.

Ova situacija se može detaljno vidjeti na primjeru.

Organizacija je dobila svoj prvi zajam u julu 2016. godine u iznosu od 5 miliona rubalja uz obezbeđenje prostorija. Uslovi ugovora predviđaju otplatu kredita u dve rate: u avgustu i oktobru iste godine, po 2,5 miliona rubalja. U oktobru je organizacija izdala još jedan zajam pod istim uslovima za 5 miliona rubalja. Ugovorom je predviđeno ograničenje da ukupan iznos kredita ne smije biti veći od 5 miliona rubalja. Sredstva dobijena u avgustu biće iskorištena za otplatu prvog kredita. Sva plaćanja kompanije će biti zatvorena drugim kreditom. Takva šema će pomoći u očuvanju obrtnog kapitala.

izvlačenje zaključaka

Chash jaz je nedostatak novca koji je lakše spriječiti nego eliminirati njegove posljedice. Stoga, kompanija treba da izvrši detaljnu i kompetentnu analizu svih finansijskih tokova organizacije, da stalno kontaktira dužnike, da pokuša da zajedno rešava probleme i bude u dobrim odnosima sa dobavljačima. U stvari, ovo je osnovni princip upravljanja novcem.