Kako pravilno popuniti dnevnik blagajnika-operatera: uzorak i osnovna pravila

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Dnevnik (knjiga) blagajnik-operater - vrsta dokumentacije koja se mora voditi za svaku kasu u organizaciji. Pri tome, važno je ne samo pravilno registrovati i izdati, već i unositi dnevne unose u ovu knjigovodstvenu knjigu po utvrđenom obrascu bez ispravki. Hajde da analiziramo sve trenutne zahtjeve za blagajnički dnevnik za 2016-2017

Definicija i uloga časopisa

Drugi naziv za blagajnu je obrazac KM-4. Obavezno je od 25.12.1998. prema Uredbi br. 132 Državnog komiteta za statistiku. Za svaki KKM (kasa) potreban je jedan takav zbirni dokument. Za vođenje ovog dnevnika zadužen je blagajnik, blagajnik koji opslužuje kupce uz pomoć kasa i od potonjih prima gotovinu kao plaćanje proizvoda, usluga, rada itd. Ova knjiga je primarna računovodstvena dokumentacija za računovodstvo prispjelih sredstava.

U KM-4, očitanja preuzeta iz KKM-a se bilježe svakodnevno,i iznose novca koji su prošli kroz kasu. Na početku i na kraju dana zaposlenik upisuje očitanja KKM brojila (tzv. Z-izvještaj) - razlika između njih će se smatrati prihodom za tekući dan. Glavna uloga blagajničkog dnevnika je da uskladi stvarno stanje novca u kasi sa onim što je bankomat izbrojao.

Pravila za formatiranje i popunjavanje

Prilikom registracije dnevnika blagajnika važno je obratiti pažnju na sljedeće detalje:

• KM-4 je obavezan za flešovanje cijele knjige ili samo listova.
• Potpis na kontrolnom listu mora biti ruke individualnog preduzetnika ili rukovodioca organizacije. Mora biti ovjerena pečatom, ako ga institucija koristi.
• U knjizi svaki list mora biti numerisan, počevši od prvog. Stranice ne moraju biti numerisane.
• Na poslednjem listu obavezna je napomena: „Časopis je numerisan, uvezan i zapečaćen potpisom (i pečatom) … listova.” Dio ovog teksta mora ići na kontrolni list.

Kako pravilno popuniti dnevnik blagajnika-operatera (u nastavku ćete vidjeti uzorak određenog unosa)? Pravila su:

• U knjigu možete pisati samo hemijskom ili olovkom sa tamnoplavim mastilom.
• Unosi se vrše po striktnom hronološkom redu. Jedan red je jedan gotovinski dan.
• Izvor za evidenciju je samo Z-izvještaj - informacija ne bi trebala bitirezultat nezavisnih proračuna. Ako je u toku gotovinskog dana uzeto više ovakvih izvještaja, tada se podaci za svaki od njih moraju upisati u knjigu.
• Svaki unos mora biti ovjeren potpisom blagajnika, individualnog preduzetnika i menadžera.
• Knjiga ne bi trebala sadržavati ispravke i mrlje.

Ako blagajnik napravi grešku u već unesenom unosu, možete je ispraviti slijedeći upute u nastavku:

• Netačni podaci se moraju precrtati, a zatim pored njih navesti tačne informacije, kao i datum ispravke.
• Blagajnik, kao i njegov neposredni rukovodilac, ovjerava mrlju svojim potpisom.
• Ako se skala greške mjeri sa nekoliko stranica ili listova, dozvoljeno je da ih se poprečno udari.

Ako su sve mrlje ispravljene prema navedenoj šemi, onda one ne bi trebale biti kažnjive za zaposlenog.

Zahtjevi naslovne stranice

Naslovnu stranicu dnevnika blagajnika-operatera treba sastaviti na sljedeći način prije direktnog predstavljanja knjige poreznoj upravi:

• Puni naziv institucije, njena adresa treba biti napisan na vrhu.
• Dalje - informacije o KKM-u - marka, tip, model. Na desnoj strani - broj proizvođača i registarski broj, koji prijavljuje CTO ili poreski inspektor prilikom registracije uređaja.
• Obavezno naznačiti kada je otpočelo popunjavanje knjige, a potom - kada je izvršen zadnji upis.
• Potrebno je navesti radno mjesto i puno ime i prezime odgovorne osobe -blagajnik radi po ugovoru o radu.

Zamjena obrasca KM-4

Prije početka rada, knjižica blagajnika mora biti registrirana u Federalnoj poreznoj službi. Do tog trenutka, već bi trebao imati završenu naslovnu stranicu, paginaciju, a unos na posljednjoj stranici koji utiče na kontrolni list je spojen.

Novi dnevnik treba započeti tek kada se stari u potpunosti popuni (svaki obrazac je predviđen za 1000 unosa). Razlog zamjene također može biti očigledna dotrajalost knjige ili njeno značajno oštećenje.

Kolone časopisa KM-4 i njihovo značenje, formule verifikacije

Govoreći o tome kako pravilno popuniti dnevnik blagajnika, čiji ste uzorak već vidjeli na fotografiji, analiziraćemo sve kolone koje postoje u njemu, otkrivajući njihovo značenje.

Count	Ime	Informacija unesena
1	Datum promjene	Unesite datum odštampan na čeku - Z-izvještaj
2	Broj odjela	Kolona se popunjava ako postoji podjela na sekcije unutar organizacije
3	Ime odgovorne osobe	Ako dnevnik vodi isti blagajnik, tada je dozvoljeno navesti puno ime u početnom redu, au narednim redovima staviti crtice (--//--)
4	Broj serijskog broja kontrolnog brojača na kraju smjene	Upisuje se redni broj Z-izvještaja - ova informacija je vidljiva u njemunajviše
5	Izvještaj fiskalne memorije (kontrolno brojilo), evidentiranje sume prijenosa ukupnih očitanja brojila	Neki blagajnici ovdje zapisuju broj prodaja po danu, neki dupliraju informacije iz kolone 4. Većina savjetuje da ovaj odjeljak ostavite praznim
6	Indikacije brojača sumiranja na početku dana	Ukupan iznos kraja prethodne smjene koji se ne može resetirati (jučerašnji Z-izvještaj) - odgovara podacima u koloni 9 prethodnog unosa
7	Potpis blagajnika
8	Potpis administratora
9	Podaci zbirnih brojača na kraju smjene	Ukupni iznos koji se ne može resetirati na kraju radnog dana
10	Iznos dnevnog prihoda	Navedeno u Z-izvještaju. Da biste to provjerili, možete izračunati ovako: kolona 9 - kolona 6=kolona 10
11	Uplaćena gotovina	Iznosi gotovine koje je blagajnik dao u glavni blagajnik. Ispravnost proračuna možete provjeriti koristeći formulu: kolona 10 - kolona 13 - kolona 15=kolona 11
12	Plaćeno prema dokumentaciji, kom	Ovdje bilježi broj proizvoda čija je kupovina plaćena karticama, putničkim čekovima, itd.
13	Plaćeno prema dokumentima, rub.	Iznos kupovina iz kolone 12
14	Ukupno RUR iznajmljeno	Naznačen je cjelokupni iznos novca koji je predat glavnom blagajniku - i gotovina ibezgotovinsko. Ako nije bilo greškom izbačenih čekova, povrata robe, onda su podaci odavde jednaki koloni 10
15	Iznosi vraćeni kupcima na neiskorištene KKM čekove	Pogrešno izbušeni čekovi, povrat robe se također mora unijeti u KM-3 obrazac
16	Potpisi na kraju smjene blagajnika, administrator, lider	Kolone 17 i 18 se mogu potpisati jednom rukom
17
18

Razmotrimo popunjavanje dnevnika na konkretnom primjeru.

Kako pravilno popuniti registar blagajnika-operatera: uzorak

Pretpostavimo da je na zatvaranju smjene 10. maja 2017. blagajnik uklonio izvještaj br. 3210. Prema njemu, dnevni prihod iznosio je 23845,12 rubalja. Ukupan iznos koji se nije mogao poništiti iznosio je 50645,20 rubalja. Njegove brojke za jučer - 26800,08 rubalja. Roba je vraćena u iznosu od 2114,50 rubalja. Informacije ćemo unijeti u KM-4.

Broj kutije	Informacije
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800.08
7	(potpis)
8	(potpis)
9	50645.20
10	23845.12 (50645.20 - 26800.08)
11	21730.62 (23845.12 - 2114.50)
12	---
13	---
14	21730.62
15	2114,50
16	(potpis)
17	(potpis)
18	(potpis)

Povrat i skladištenje sredstava

Kako popuniti registar blagajnika-operatera? Uzorak pokazuje povrat robe potrošačima. Takve situacije, osim što se unose u KM-4, moraju se unijeti i u KM-3. Povrat se vrši preko glavne blagajne organizacije, rjeđe preko KMM-a određenog blagajnika.

Sva gotovina pohranjena u kasi mora se na kraju smjene predati neposrednom rukovodiocu, individualnom preduzetniku ili glavnoj blagajni. Operater nema pravo raspolaganja ovim iznosima nakon unosa u dnevnik.

Pribavljanje

Sticanje je bezgotovinsko plaćanje putem bankovnih kartica. Ova relativno nedavna inovacija ponekad zbunjuje prilikom popunjavanja blagajničkog dnevnika - kolona dnevnih prihoda uključuje veći iznos od onoga što je pohranjeno na blagajni. Osim toga, zaposlenik mora voditi evidenciju o potrošačima (zadržati njihove kopije čekova za sebe) koji su platili bankovnim transferom.

Kako pravilno popuniti dnevnik blagajnika-operatera, jasno su pokazali uzorci u ovom članku. Ova knjiga je jedna od najvažnijihdokumenta u obavljanju obračunskih i gotovinskih poslova. Njegov nedostatak, baš kao i gubitak, povlači za sobom novčane kazne koje izriču inspekcijski organi Federalne poreske službe, kako za zaposlenog tako i za organizaciju.