Unaprijed izvještaj o poslovnom putu. Obrazac za prethodni izvještaj

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-01-17 18:43

Za obračun sredstava koja se izdaju zaposlenima u organizaciji za putovanja ili druge potrebe koristi se poseban obrazac. To se zove "unapredni izvještaj o putovanju". Ovaj dokument je dokaz o korištenju novca. Osnov za izdavanje sredstava je nalog rukovodioca. U ovom članku ćete pronaći uzorak unaprijed izvještaja o poslovnom putu, naučiti pravila za podnošenje obrasca.

Tok dokumenata

Da budete poslani na službeno putovanje, morate izdati:

• order;
• servisni zadatak;
• ID.

Po povratku se mora podnijeti izvještaj o izvršenju servisnog zadatka.

Zaposlenik mora uvijek kod sebe imati putnu potvrdu. Na svakoj tački u njoj se upisuju napomene o vremenu dolaska i odlaska. Prema čl. 168 Zakona o radu Ruske Federacije, poslodavac mora nadoknaditi zaposleniku takve troškove: putovanja, stanovanje, dnevnice, druge troškove koji su dogovoreni sa upravom.

Obično novacizdaje zaposleniku prije odlaska. U skladu sa Pravilnikom o obavljanju gotovinskih transakcija na teritoriji Ruske Federacije, ova operacija se izvršava gotovinskim nalogom (RKO) na osnovu prijave zaposlenika, u kojoj su navedeni iznos i rokovi. Sredstva su obezbeđena: gotovina sa blagajne, bankovni ček, korporativna kartica, uputnica.

Dizajn

Od 2002. godine pravna lica svih oblika svojine koriste poseban obrazac br. AO-1. Prethodni izvještaj o službenom putovanju, čiji se obrazac može preuzeti u računovodstvu preduzeća, popunjava se u jednom primjerku u roku od tri dana od dana vraćanja. Predaje se na verifikaciju finansijskom odeljenju.

Sljedeći podaci su naznačeni na prednjoj strani:

• ime organizacije;
• broj dokumenta i datum;
• ime pododjeljka;
• F. I. O. zaposlenik, njegova pozicija;
• određivanje sredstava: kućne potrebe, službeni put, nabavka materijala itd.;
• podaci o prethodnoj uplati akontacije, ako ih je bilo, deklarirani su u tabeli. Izdati iznos, potrošeni dio, stanje sredstava ili prekomjerna potrošnja (u rubljama i kopejkama) su također navedeni ovdje.

Formular za predujam se popunjava s obje strane. Na poleđini se nalazi spisak dokumenata koji potvrđuju troškove (čekovi, karte, potvrde i sl.), njihov broj i datum, te iznos troškova. Ispod tabele odgovorna osoba mora staviti svoj potpis.

Knjigovodstvene bilješke

Nakon prijema obrasca, službenik za finansije mora ispuniti sljedećedetalji:

• "računovodstveni unos" - transakcije sa brojevima podračuna koji odražavaju potrošene iznose;
• sastav prijava - broj predatih dokumenata;
• odobreni iznos potrošenog novca evidentiran je i potpisan od strane glavnog računovođe;
• plaćeno stanje ili prekoračenje izdato;
• broj i datum PKO ili RKO;
• ispod linije reza nalazi se potvrda o prijemu radi ovjere dokumenata. Ovdje računovođa bilježi inicijale zaposlenog, broj i datum izvještaja, potrošen iznos (slovima), broj dostavljenih dokumenata.

Popunjen izvještaj o putnim troškovima dostavlja se na odobrenje šefu organizacije.

Po povratku sa službenog puta, zaposlenik mora predati:

• certifikat;
• servisni zadatak;
• unapredni izvještaj o putovanju sa dokumentima koji potvrđuju troškove.

Ako je korištena kartica, moraju se priložiti čekovi sa bankomata. U slučaju službenog putovanja u inostranstvo, zaposleni mora dostaviti kopije pasoša i stranica sa označenim datumom prelaska granice.

Izvještaj o putovanju, čiji će primjer biti predstavljen u nastavku, dostavlja se menadžeru na odobrenje. Neutrošeni dio sredstava se odmah vraća u blagajnu ili se zadržava od plate. Maksimalni iznos je ograničen na 20% prihoda, u rijetkim slučajevima - 50%.

Unos podataka u program "1C računovodstvo"

Na osnovu završenog iodobren avansni izvještaj, program generiše knjiženja o korištenju sredstava. Za to je obezbeđen dokument istog imena, koji se otvara preko menija Blagajna na traci sa alatkama.

U dnevniku morate kreirati novu formu klikom na dugme "Dodaj". U njemu se popunjavaju sljedeći detalji:

• "Phys. osoba" - Puno ime i prezime zaposlenog.
• "Odredište" - "putni troškovi".
• Na kartici "Avansi" tabelarnog dijela dokumenta, broj CSC-a za koji su sredstva izdata.
• Na dnu prozora, u polju "Prijava" je naznačen broj predatih dokumenata.
• Na kartici "Ostalo" potpisuju se troškovi koji su naznačeni u dokumentu "Izvještaj o putovanju".

Primjer

Ulaznica br. 8956 od 20.03.2014. - 2500 rubalja. bez PDV-a.

Priznanica za smeštaj br. 1245 od 20.03.2014. - 2400 rubalja. bez PDV-a.

Referentni obračun (dnevnica) - 600 rubalja. bez PDV-a.

Nakon objavljivanja dokumenta, potrebno je generirati knjiženja: DT 26 KT 71.01.

Dnevnica

Ovo je poseban dio troška, koji nije dokumentiran. Novac se izdaje za sopstvene potrebe zaposlenog. Dnevnica je ista za sva naselja. Prema zakonu, maksimalna dnevna naknada koja ne podliježe porezu na dohodak iznosi 700 rubalja. Iznosi veći od ove cifre treba da se oporezuju po stopi od 13%. Dnevnica za poslovna putovanja u inostranstvo zavisi od zemlje odredišta. Obračun se vrši kalendarskim danima, uključujući vikende ipraznici, vrijeme putovanja. Plaćanje se može izvršiti u gotovini na osnovu prijave radnika ili bankovnim transferom. Druga opcija se češće koristi. Ali pri prijenosu takvih iznosa na kartice „plate“mogu se pojaviti porezni rizici koji su povezani s prekvalifikacijom sredstava. Kako bi se izbjegli konflikti, organizacija mora u računovodstvenoj politici odraziti mogućnost transfera novca na bilo koji detalj zaposlenih. U suprotnom, vladine agencije mogu im naplatiti dodatni porez na dohodak građana, premije osiguranja, kao i kazne i novčane kazne.

Nekoliko riječi o stranim poslovnim putovanjima. Organizacija može izdati novac zaposleniku u gotovini u rubljama, stranoj valuti ili prebaciti na karticu. Dnevnica se utvrđuje kolektivnim ugovorom ili lokalnim zakonskim aktima. Period boravka na službenom putu obračunava se prema oznakama u pasošu. U slučaju prinudnog kašnjenja na putu, dnevnice se isplaćuju po nahođenju uprave.

Primjer izvještaja o troškovima službenog puta

Naziv preduzećaEDRPO broj

Izvještaj o troškovima br. 10 od 04.01.2015.

Pojedinac: Ivanov A. A. Odjel: Radionica Pozicija: Električar

Odredište: potrebe domaćinstva

Izvještaj o utrošku sredstava predviđenih za službeno putovanje br. _-_ili po izvještaju br. RKO -15 od 19.04.2015. iznos 500 rubalja. 00 kop.

Stanje/ Prekoračenje iz prethodnog avansa	Datum	Target	Iznos	Stanje / prekoračenje
-	20.04.15	Motorno ulje	500 rub.	0, 00
Ukupno			500

Izvještaj provjeren:Ukupno primljeno: 500 rub. 00 kop.

Ukupno vraćeno na odobrenje: 0 rub. 00 kop.

(popunjava računovođa)

Ukupno primljeno: RUB 500

Potrošeno 500 rubalja. 00 kop.

Stanje: RUB 0,00

Izvještaj potvrđen u iznosu od: 500 rubalja. 00 kop.

Prekoračenje: 0 rubalja 00 kopejki.

Dodatak: 1 dokument

1. ček br. 1245 od 20.04.2015.

Plaćeno stanje u iznosu od _ izdato od strane PKO br._ od _ Prekoračenje izdato od: Kasa br. _ od _.

Datum Potpis

Ovako se popunjava formular za predujam. Svi troškovi su fiksni uzimajući u obzir kopejke.

Zaključak

Izvještaj o putnim troškovima potvrđuje korištenje sredstava od strane zaposlenih. U obrascu se navodi: ko, kada i koliko je novca potrošeno. Uz njega su priloženi svi čekovi i računi koji potvrđuju korištenje novca. Obrazac se dostavlja na verifikaciju računovodstvenoj službi, a potom i šefu organizacije.