Napredni izvještaj: objave u 1C. Avansni izvještaj: knjigovodstveni zapisi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

U privrednom životu preduzeća često postaje neophodno dati gotovinu zaposlenom da izvrši određene radnje u interesu i za račun poslodavca, nakon čega slijedi izvještaj. Zaposleni se najčešće napreduju u sljedeće svrhe:

1. Poslovna putovanja.
2. Kupovina zaliha za gotovinu.
3. Poravnanje u gotovini po ugovorima o pružanju plaćenih usluga zaključenim u ime poslodavca.

Nakon obavljenog zadatka, zaposlenik predaje prethodni izvještaj računovođi, koji će izvršiti potrebne unose.

Kako izdati novac zaposleniku u izvještaju

Da biste ispravno sastavili gotovinsko plaćanje u podizvještaju, morate striktno slijediti Direktivu 3210-U Banke Rusije "O proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija." Morate obratiti pažnju na sljedeće tačke:

• U paragrafu 6.3 stoji da se novac daje zaposlenom, što znači da samo lice koje je zvanično zaposleno u ovom preduzeću može biti primalac.
• Izdavanje se vrši na osnovu prijavekorisnika ili uputstva uprave, koja ima naznaku iznosa avansa i na koliko dugo se izdaje.
• Najkasnije 3 radna dana od isteka perioda za koji je novac dat, zaposleni mora podnijeti izvještaj računovodstvu, vrijeme za dalju provjeru i obradu je regulisano računovodstvenom politikom.

Ako je kraj roka navedenog u prijavi ili nalogu pao u vrijeme bolesti ili odsustva zaposlenog iz drugog valjanog, dokumentovanog razloga, trodnevni rok se računa od dana stupanja na posao.

Priprema avansnog izvještaja

Za izradu troškovnog izvještaja predviđen je obrazac AO-1, šifra prema OKUD 0302001.

• ime organizacije;
• strukturna jedinica;
• prezime i inicijali;
• profesija;
• unaprijed termin.

Zatim, u lijevoj tabeli je prikazano stanje ili prekoračenje na prethodnim avansnim izvještajima, iznos primljen iz kase, iznos potrošen za kupovinu robe i materijala, te se obračunava stanje ili prekoračenje na tekućem izvještaju. Treba napomenuti da je prema starom Proceduru za obavljanje gotovinskih transakcija bilo zabranjeno izdavanje novca na račun zaposlenom ako je postojao stanje na prethodno izdatim avansima, ali u sadašnjem dokumentu tog zahtjeva nema.

U desnoj tabeli avansnog izveštaja, računovodstvo popunjava unose koji odražavaju isplatu novca iz kase:

Debit	Kredit	Napomena
71	50	Uplaćena gotovina na podizvještaj sa blagajne

Na poleđini izvještaja popunjavaju se podaci svih dokumenata koji potvrđuju troškove:

• datum;
• broj;
• name;
• iznos.

Odgovorno lice popunjava iznos prema dokumentu, a računovođa mora popuniti iznos prihvaćen za računovodstvo.

Izvještaj o nabavci robe i materijala

Popratna dokumentacija za izvještaj o nabavci robe i materijala su računi, tovarni listovi, čekovi na kasi, računi o prodaji, potvrde o prijemnom nalogu, strogi izvještajni dokumenti. Na drugoj stranici avansnog izvještaja, knjigovodstveni knjiženja će biti u korist računa 71, samo je potpisana korespondencija na zaduženju:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
10.1	71	Kupovina sirovina i zaliha
10.3	71	Kupovina goriva i maziva
10.5	71	Kupovina rezervnih dijelova
41	71	Kupovina robe

Nakon što je popunio svoj dio, odgovorno lice potpisuje i predaje izvještaj računovođi, koji mora popuniti priznanicu na dnu prve stranice, navodeći koliko dokumenata, na koliko listova i za koji iznos prihvatio je. Nakon potpisivanja i odsijecanja priznanice, računovođa je predaje odgovornoj osobi.

Uplata u gotovini prema ugovorima o uslugama

Prilikom izdavanja naloga o troškovima za primanje sredstava u podizvještaju, morate imati na umu da zakon ne predviđa maksimalan iznos iznosa koji se izdaje, i dalje postoje ograničenja. U Uputstvu "O sprovođenju gotovinskih obračuna" br. 3073-U, maksimalni iznos gotovinskih obračuna između pravnih lica po jednom ugovoru je 100.000 rubalja. Ako se plaćanje vrši u dijelovima, ili razvučeno na duži period, nije bitno. Preko 100.000 rubalja. gotovina se ne može platiti.

Još jedna nijansa: ako za službena putovanja, robu i materijal, ugovore o uslugama možete izdati gotovinu primljenu u obliku prihoda, tada ćete morati primiti novac sa bankovnog računa za plaćanje po ugovoru o zakupu prostora, plaćanje i povraćaj kredita, transakcije sa hartijama od vrednosti. Potvrđujuća dokumenta za plaćanje ugovora su akti obavljenog posla, računi kase, priznanice za dobropis. Unosi u izvještaj o troškovima bit će sljedeći:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
60	71	Plaćeno izvođaču za pružene usluge

Kako obračunati korištenje dnevnica na službenom putu

Poslovna putovanja su sastavni dio poslovnih aktivnosti. Odlasci zaposlenih radi sklapanja ugovora, prijema robe, u odvojena odjeljenja zahtijevaju odgovarajuću registraciju i odraz u računovodstvu. Službena putovanja se izdaju na osnovu pisane odluke rukovodioca. Putna dozvola nije potrebna.broj dana boravka možete potvrditi narudžbom, putnim kartama, dokumentima o prebivalištu.

Dnevnice utvrđene su u "Pravilniku o službenim putovanjima", koji je aneks kolektivnog ugovora. Porezni zakon ne ograničava gornju granicu dnevnica, međutim, treba imati na umu da iznos dnevnica prelazi 700 rubalja. na službenim putovanjima u Rusiji i 2500 rubalja. Službena putovanja u inostranstvo podliježu porezu na dohodak fizičkih lica, a od 2017. godine na premije osiguranja.

U prethodnom izvještaju o službenom putovanju, unosi zavise od toga koji su ciljevi težili:

Debit	Kredit	Sadržaj operacije
20	71	Putni troškovi vezani za osnovne poslovne aktivnosti
44	71	Putni troškovi vezani za glavni posao trgovačke ustanove
28	71	Putni troškovi povezani s rukovanjem neispravnim proizvodima

Izvještaj o putovanju na službenom putu

Putni troškovi na službenom putu potvrđuju se putnim ispravama za sve vrste prevoza: avion, voz, autobus, brod ili čamac, osim za taksi. Dozvola za rezervaciju i prtljag je uključena.

Također je dozvoljena nadoknada troškova zaposlenom koji je otišao na službeni put ličnim prevozom. U ovom slučaju, potvrda troškova će biti provjere benzinskih stanica, potvrda o potrošnji goriva i maziva, PTS, potvrdao udaljenosti do cilja putovanja i nazad. Ako su svi dokumenti prihvaćeni i avansni izvještaj odobren, knjiženja su slična onima datim za obračun dnevnica.

Sastavljanje izvještaja o smještaju na službenom putu

Smještaj na službenom putu može se platiti na dva načina: na stvarne troškove i u paušalnom iznosu. Način plaćanja fiksiran je Pravilnikom o službenim putovanjima, ako se izabere druga opcija, određuje se iznos za smještaj za jedan dan. U prvom slučaju, morat ćete obezbijediti hotelske račune, čekove na blagajni ili potvrde da objekat posluje bez kase. Unosi avansnih izvještaja slični su dnevnim naknadama.

Formiranje avansnih knjiženja izvještaja u 1S

U programu 1C u najnovijoj verziji postoji vrlo zgodan algoritam za odraz prethodnog izvještaja. U trenutku izdavanja novca sa blagajne, računovodstveni službenik generiše dokument "Avans izvještaj" odabirom radnika sa liste ugovornih strana i popunjavanjem reda "Dodatak avansa". U troškovniku na računu 71 za zaduženje potrebno je popuniti podkonto "Unaprijed izvještaj", računovođa odabire dokument kreiran za zaposlenog i ispravlja ga u nalogu za izdavanje. U dokumentu "Izvještaj o troškovima" odabrana je funkcija "Plaćanje unaprijed" i priložen je trošak.

Ukoliko su materijalna sredstva kupljena, na osnovu date fakture, kreira se dokument "Prijem materijala na kontu 71". Ovaj dokument je sličanje povezan sa avansnim izveštajem iu njemu, u delu nastalih troškova, možete izabrati ovaj prijem robe. Dakle, i prijem novca i knjiženje kupljene robe i materijala su vezani za izvještaj i on odražava, ostaje da se odštampa obrazac, koji će odražavati knjigu. unose u izvještaju o troškovima i sve podatke o zaposlenima: zaostale obaveze ili prekomjerna potrošnja.

Rad u 1C programu omogućava generiranje izvještaja na bilo koji datum o dugovima zaposlenih, izdatim avansima, raspodjeli putnih troškova po strukturnim jedinicama. Ovo je važno za donošenje menadžerskih odluka.