Do kojeg datuma morate platiti porez? Uslovi plaćanja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2024-01-17 18:43

Sistem administracije naplate poreza u Rusiji u trenutnim uslovima deficita poreskih prihoda u smislu prihoda federalnog budžeta je veoma efikasan.

Svrha ovakvog sistema je kontrola naplate uplata od poreskih obveznika na vrijeme. Štaviše, ukoliko se ti rokovi krše, poreski obveznik podliježe sankcijama u vidu novčanih kazni i kazni. Ako iznosi takvih kazni za fizička lica iznose određeni postotak od iznosa poreza, onda za pravna lica ove brojke se značajno povećavaju. Dodatne kazne i kazne povećavaju porezno opterećenje kompanije, smanjujući njenu dobit i sredstva za ulaganje u posao. Stoga je praćenje i kontrola plaćanja poreskih dažbina u rokovima koji su tačno utvrđeni zakonom najvažniji zadatak modernih kompanija.

U vezi s tim, u Rusiji je sve veća relevantnost pitanja do kog datuma se porezi moraju plaćati.

Opcije oporezivanja preduzeća u Rusiji

Poreski zakonik je glavni dokument u našem zakonodavstvu, koji jasno propisuje rokove za plaćanje raznih vrsta poreza, itakođer kazne za kašnjenje u plaćanju.

Sva lica spadaju u kategoriju platiša: i fizička i pravna lica, ali svaka grupa može imati svoje uslove plaćanja. Za individualne preduzetnike, takođe postoji niz mogućnosti.

Pitanje koliko poreza se mora platiti u određenom roku je regulisano zakonom na različitim nivoima. Uspostavljeno je nekoliko osnovnih sistema oporezivanja preduzeća u Rusiji: OSNO, posebni režimi: UTII, USN, ESHN. Svaki sistem ima svoje odgovore na pitanje koliko poreza treba platiti.

U zavisnosti od sistema koji se koristi, kompanija ima različite rokove plaćanja.

Glavne vrste poreza

Sljedeće vrste naknada predviđene su za preduzeća obveznike prema OSNO, za koje je potrebno posebno razmotriti pitanje datuma do kojeg se porez mora platiti:

• profit;
• na imanju;
• na vodi;
• na zemlju;
• za transport;
• dodana vrijednost;
• o ličnim prihodima;
• akcize;
• MET.

Kada se koriste posebni režimi, preduzeće je oslobođeno plaćanja dijela poreza (na primjer, porez na dohodak, PDV, porez na imovinu), zamjenjujući ih drugima. Patentni režim koriste samo individualni preduzetnici.

Pitanje koliko poreza se mora platiti je regulisano zakonom u Poreskom zakoniku (na primjer, savezne takse, ili posebni režimi, ili na lokalnomregionalni nivo (na primjer, imovina, zemljište, transport). Ako datum plaćanja poreza pada na slobodan dan, onda se prebacuje na sljedeći radni dan.

Obilježja poreza na dohodak

Porez na dohodak predstavlja značajan udio u strukturi poreskih prihoda državnog budžeta. A pošto je riječ o prilično značajnom izvoru budžetskih prihoda, poštovanje rokova za njegovu isplatu je veoma važna tačka poreske uprave.

Porez na dohodak preduzeća plaćaju na prihode ostvarene u vidu prihoda, dobiti iz prethodnog perioda, kursne razlike, itd. Stopa ovog poreza iznosi 20% prihoda kompanije.

Ovaj porez se plaća unaprijed tokom cijele godine, a potreban iznos se plaća na kraju godine.

Sama poreska prijava mora biti predata najkasnije do 28. marta naredne godine. Transfer iznosa se takođe vrši najkasnije do 28. marta.

Postoji nekoliko opcija za plaćanje avansa za ovaj porez:

• organizacija ne plaća, ali plaća porez paušal tromjesečno;
• organizacija plaća mjesečne avansne uplate na osnovu podataka iz posljednjeg kvartala.

Kako se plaća porez na dohodak?

Porez na dohodak fizičkih lica je direktni porez, koji se obračunava po stopi kao postotku od iznosa prihoda koje prima fizičko (pravno) lice. Porez na dohodak fizičkih lica plaća se na sve vrste prihodaporeski obveznik, koje je primio u toku godine iu novcu iu naturi. Osnovna stopa ovog poreza u našoj zemlji je 13%.

Rok plaćanja ovog poreza povezan je sa rokom isplate prihoda zaposlenima u preduzeću. Dakle, u tabeli nije određen rok, ali će biti naznačen rok za plaćanje ovog poreza na godišnji odmor i bolovanje.

Kako se plaćaju lokalni porezi?

Lokalni porezi uključuju uplate pravnih i fizičkih lica koje idu u budžet općina.

Datumi plaćanja poreza na imovinu, transportnog poreza i poreza na zemljište određeni su zakonom na regionalnom nivou. U tabeli takođe nisu navedeni uslovi za ove vrste poreza, jer su potpuno različiti u različitim regionima.

Kako platiti iznose po pojednostavljenom poreskom sistemu i jedinstvenom poljoprivrednom porezu?

Postojeći datumi za ove poreze prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije imaju jednu rezervaciju. Ako je preduzeće izgubilo pravo na primjenu ovih režima ili ih je dobrovoljno napustilo, onda mora platiti ovaj porez u mjesecu nakon mjeseca prestanka posebnog režima do 25. datuma.

Kada platiti transportni porez?

Na pitanje do kog datuma se mora platiti transportna taksa, odgovor je dat u nastavku:

• za fizička lica - 30. novembar 2018;
• za pravna lica: svaki region Rusije ima svoje datume.

Plaćanjeporez na zemljište

Odgovor na pitanje do kog datuma se mora platiti porez na zemljište dat je u nastavku:

• za pravna lica - nakon 1. februara naredne godine;
• za fizička lica - do 1. decembra (uključivo).

Kada platiti porez na vodu?

Porez na vodu se mora uplatiti u budžet okruga u kojem se nalazi vodni resurs. Ne postoje izuzeća za ovaj porez. Rok za plaćanje vodne takse je 20. u narednom mjesecu.

Plaćanje poreza na imovinu

Odgovor na pitanje do kog datuma trebate platiti porez na imovinu predstavljen je u nastavku:

• za pravna lica, akontacije se obračunavaju kao ¼ osnovice pomnožene sa poreskom stopom, na kraju kvartala najkasnije do 1. dana u narednih 30 dana;
• za fizička lica - do 1. decembra (uključivo).

Kada platiti porez u prvom kvartalu 2018?

Za jasniju predstavu o vremenu plaćanja poreza u 1. kvartalu 2018., evo tabele koja odražava spisak poreza koji se plaća, kao i vrijeme plaćanja i opcije za sisteme oporezivanja.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	bolovanje za decembar2017.	+	+	+
16.01.2018	Premije osiguranja	decembar 2017.	+	+	+
	akcize	Akontacija za januar 2018.	+	+	+
20.01.2018	Voda	IV kvartal 2017.	+	+	+
25.01.2018	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	UTII	IV kvartal 2017.	-	-	+
	akcize	Za decembar 2017.	+	+	+
		Porez (alkohol) za oktobar 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za jul 2017.	+	+	+
	MET	Za decembar 2017.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	4. kvartal 2017.	+	+	-
30.01.2018	Profit	1. kvartal 2018 (akontacija)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	bolovanje za januar 2018.	+	+	+
	Eksploatacija podzemlja	IV kvartal 2017.	+	+	+
15.02.2018	Premije osiguranja	januar 2018.	+	+	+
	akcize	februar 2018.	+	+	+
27.02.2018	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	akcize	Za januar 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za oktobar 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za jul 2017.	+	+	+
	MET	Za januar 2018.	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Bolovanje za februar 2018.	+	+	+
	Profit	I kvartal 2018 (unapred)	+	-	-
		Akontacija za januar 2018.	+	-	-
01.03.2018	Plaćanje za negativan uticaj	Za 2017.	+	+	+
15.03.2018	Premije osiguranja	za 02.2018.	+	+	+
	akcize	mart 2018. (akontacija)	+	+	+
27.03.2018	PDV	IV kvartal 2017.	+	-	-
	akcize	Za februar 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za oktobar 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za jul 2017.	+	+	+
	MET	Za 02.2018.	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV kvartal 2017.	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za 1 sq. 2018	+	-	-
		Akontacija za februar 2018.	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Bolovanje za februar 2018.	+	+	+
	USN	IV kvartal 2017.	-	+	-

Kada platiti porez u Q2 2018?

Tabela ispod jasnije odražava glavne datume dospijeća za najveće poreze, raščlanjene podatumi.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Doprinosi za osiguranje	Za 03.2018.	+	+	+
	akcize	april 2018.	+	+	+
20.04.2018	Voda	I kvartal 2018	+	+	+
	Negativan uticaj	I kvartal 2018	+	+	+
25.04.2018	PDV	I kvartal 2018	+	-	-
	UTII	I kvartal 2018	-	-	+
	USN	I kvartal 2018	-	+	-
	akcize	Za mart 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol)januar 2017.	+	+	+
		Porez (benzin) za oktobar 2017.	+	+	+
	MET	Za mart 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	I kvartal 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	I kvartal 2018	+	-	-
		Q2 2018 (unapred)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za mart 2018.	+	-	-
	Eksploatacija podzemlja	I kvartal 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Bolovanje za januar 2018.	+	+	+
15.05.2018	Premije osiguranja	Za 04.2018.	+	+	+
	akcize	Za 05.2018.	+	+	+
25.05.2018	PDV	1. kvartal 2018.	+	-	-
	akcize	april 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za februar 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za novembar 2017.	+	+	+
	MET	april 2018.	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (uplata)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za april 2018.	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Bolovanje za maj 2018.	+	+	+
15.06.2018	Premije osiguranja	Za 05.2018.	+	+	+
	akcize	Za jun 2018. (akontacija)	+	+	+
26.06.2018	PDV	I kvartal 2018	+	-	-
	akcize	Za maj 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za 03.2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za decembar 2017.	+	+	+
	MET	Za 05.2018.	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (unapred)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za maj 2018.	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Bolovanje za jun 2018.	+	+	+

Kada platiti porez u Q3 2018?

Tabela jasno pokazuje spisak glavnih poreza i datume njihovog plaćanja u 3. kvartalu 2018.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Plaćanja osiguranja	06.2018	+	+	+
	akcize	juli 2018.	+	+	+
20.07.2018	Voda	Q2 2018	+	+	+
	Negativan uticaj	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	PDV	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (unapred)	-	+	-
	akcize	juni 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za april 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za januar 2018.	+	+	+
	MET	juni 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (uplata)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za jun 2018.	+	-	-
31.07.2018	Eksploatacija podzemlja	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Bolovanje za jul 2018.	+	+	+
15.08.2018	Premije osiguranja	04.2018	+	+	+
	akcize	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Premije osiguranja	07.2018	+	+	+
	akcize	09.2018 (uplata)	+	+	+
25.08.2018	PDV	Q2 2018	+	-	-
	akcize	juli 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za maj 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za februar 2018.	+	+	+
	MET	juli 2018.	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(akontacija)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za jul 2018.	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Bolovanje za avgust 2018.	+	+	+
15.09.2018	Premije osiguranja	08.2018	+	+	+
	akcize	09.2018 (uplata)	+	+	+
25.09.2018	PDV	Q2 2018	+	-	-
	akcize	Za avgust 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za jun 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za mart 2018.	+	+	+
	MET	Za avgust 2018.	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (unapred)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za avgust 2018.	+	-	-

Kada platiti porez u četvrtom kvartalu 2018?

Rokovi za plaćanje poreza u 4. kvartalu 2018. su jasno prikazani u tabeli ispod.

Datum	Porez	Plaćanje	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Bolovanje za avgust 2018.	+	+	+
16.10.2018.	Plaćanja osiguranja	09.2018	+	+	+
	akcize	Za oktobar 2018.	+	+	+
20.10.2018	Voda	QIII 2018	+	+	+
	Negativan uticaj	3. kvartal 2018.	+	+	+
25.10.2018	PDV	QIII 2018	+	-	-
	UTII	3. kvartal 2018.	-	-	+
	USN	QIII 2018 (unapred)	-	+	-
	akcize	Za septembar 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za jul 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za april 2018.	+	+	+
	MET	Za septembar 2018.	+	+	+
	Naknada za trgovanje	3. kvartal 2018.	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018	+	-	-
		4. kvartal 2018. (unapred)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za septembar 2018.	+	-	-
31.10.2018	Eksploatacija podzemlja	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Bolovanje za oktobar 2018.	+	+	+
15.11.2018.	Premije osiguranja	10.2018	+	+	+
	akcize	11.2018 (uplata)	+	+	+
27.11.2018	PDV	QIII 2018	+	-	-
	akcize	Za oktobar 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za avgust 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za maj 2018.	+	+	+
	MET	Za oktobar 2018.	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV kvartal 2018 (unapred)	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za oktobar 2018.	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Bolovanje 2018	+	+	+
15.12.2018.	Premije osiguranja	11.2018	+	+	+
	akcize	12.2018. (unapred)	+	+	+
25.12.2018	PDV	QIII 2018	+	-	-
	akcize	Za novembar 2018.	+	+	+
		Porez (alkohol) za septembar 2018.	+	+	+
		Porez (benzin) za jun 2018.	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	Plaćanje unaprijed za 4. kvartal 2018	+	-	-
		Plaćanje unaprijed za novembar 2018.	+	-	-

Karakteristike plaćanja poreza u Kazahstanu

Pitanje do kog datuma trebate platiti porez u Kazahstanu je razmatrano u nastavku. Uslovi su dati u tabeli.

obaveza	Rok
Uplata: PIT od prihoda zaposlenih, penzijskih doprinosa, socijalnih doprinosa	januar - 25. februar
	februar - 25. mart
	od marta do 25. aprila
	april – 25. maj
	maj - do 25. juna
	od juna do 25. jula
	juli - do 25. avgusta
	kolovoz - 25. septembar
	septembar - 25. oktobar
	oktobar - 25. novembar
	novembar - 25. decembar
	decembar - 25. januar

Pitanje koliko poreza se mora platiti do roka u Kazahstanu je takođe regulisano zakonom.

Rok za plaćanje naknade za imovinu u zemlji za fizička lica je do 30.09.2018.

Kada samostalni poduzetnici trebaju platiti?

Pitanje do kog datuma treba da platite porez za individualne preduzetnike razmatra se u nastavku.

Tabela doprinosa za samozaposlene za 2018. sadrži sve potrebne datume.

Doprinos	Iznos, rub.	Datum
Penzijsko osiguranje Federalne poreske službe	26545	31.12.2018
Zdravstveno osiguranje FTS	5840	31.12.2018
PFR penzijsko osiguranje od prihoda preko 300.000 rubalja. godišnje	1% prihoda preko 300.000 RUB	2019-01-04
FSS doprinosi	0, 2% minimalne plate	15 sljedećeg mjeseca

Poreske sankcije

Zastarjelo plaćanje poreza povlači određene sankcije prema dužniku.

Svaki porez ima određeni datum dospijeća. U tom roku poreski obveznik mora ispuniti da bi uplatio iznos koji mu je potreban. Prethodno poslano iz poreske upravenotifikacioni dokument, u kojem se ne navode samo iznosi i obračuni, već i datum plaćanja. Trenutno možete lako biti informirani o datumima plaćanja poreza na portalu državnih službi.

Opcije za kažnjavanje poreskog obveznika u slučaju kašnjenja u plaćanju su sljedeće:

• kazna se obračunava u skladu sa iznosom samog poreza;
• kazna se postavlja kao procenat iznosa koji nije uplaćen na vrijeme;
• sudski iznosi.

Na zatvaranju

Rokovi plaćanja poreza u našoj zemlji su strogo regulisani i utvrđeni zakonom na saveznom i regionalnom nivou. I fizička i pravna lica moraju ih se pridržavati.