Porez pri prodaji automobila: iznos u kojim slučajevima ne morate platiti?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Prodaja i kupovina bilo koje imovine u Rusiji je veoma tražena. Ovo su najčešće vrste transakcija. Zatim će nas zanimati porez pri prodaji automobila. Kada i koliko će se morati dati državi? Postoje li neke tajne koje pomažu u izbjegavanju ili slabljenju oporezivanja? Šta će prodavac morati da uradi nakon prodaje vozila? Na sva ova pitanja biće odgovoreno u budućnosti. Zapravo, razumijevanje teme je lakše nego što se čini na prvi pogled.

Vrsta poreza

Da li se prodaja automobila oporezuje? Po pravilu da. Ali kakva vrsta plaćanja?

Porezni obveznici-vlasnici vozila moraju obavezno prenijeti porez na dohodak fizičkih lica. Ovo je porez na dohodak fizičkih lica. Plaća se iz bilo kojeg prihoda građanina sa rijetkim izuzecima.

Kupovina i prodaja imovine predviđa odgovarajuće oporezivanje. Stoga mnogi smatraju da je uvijek potrebno izvršiti uplatu u korist Federalne porezne službe. Ali je li zaista?

Dvosmislena plaćanja

Što se tiče pitanja da li je potrebno platiti porez na prodaju automobila, tačan odgovor će zavisiti od okolnosti u kojimadogovor je napravljen.

U idealnom slučaju, vrši se oporezivanje za državljane Ruske Federacije i za strance. To znači da će prodavac morati da se suoči sa porezom na dohodak fizičkih lica u utvrđenim iznosima. Ali ako su ispunjeni određeni uslovi, onda su po zakonu vlasnici vozila oslobođeni plaćanja poreza pri prodaji automobila. Hajde da razgovaramo o ovome detaljnije.

Koliko platiti

Koji porez na prodaju automobila u vlasništvu osobe će moderni građani morati da plate? Saznali smo da je riječ o porezu na dohodak građana. Tačan iznos uplate je nemoguće predvidjeti.

Stvar je u tome da građani Ruske Federacije daju 13% profita. Shodno tome, prodavac će prenijeti trinaest posto iznosa transakcije Federalnoj poreznoj službi.

Za strance se primjenjuje drugačija kamatna stopa. To je 30% u 2018. Stoga je neisplativo prodavati automobile u Rusiji stranim državljanima.

Iznos koji podliježe plaćanju

Koliko poreza se uzima od prodaje automobila? Glavni problem je što je oporezivanje u Rusiji u vezi s prodajom automobila prisutno samo za određene iznose transakcija.

U idealnom slučaju, trebalo bi da bude više od 250.000 rubalja. Nakon što iznos transakcije bude veći od navedenog broja, oporezivanje će stupiti na snagu. Ali uz neke rezerve, koje ćemo kasnije detaljnije pogledati.

Manje od minimuma

Da li se prodaja automobila oporezuje? Kao što je već pomenuto, ne uvek. Postoji niz funkcija koje pomažu da se riješite oporezivanja po zakonu.

Ako je iznos transakcijeje manji od 250.000 rubalja, onda ni pod kojim okolnostima nećete morati platiti porez na dohodak. Nažalost, u praksi je ovakav aranžman izuzetno rijedak. I tako ih skoro i ne zanima.

U vlasništvu manje od 3 godine

Koji porez se uzima od prodaje automobila? Prodavcu će biti naplaćen porez na dohodak fizičkih lica, koji iznosi 13 posto. Postoje situacije kada nećete morati da se bavite odgovarajućim uplatama.

Ako je vlasnik vozilo u vlasništvu manje od tri godine, a iznos po ugovoru je veći od 250 hiljada rubalja, tada će biti potrebno prenijeti porez na dohodak građana bez greške. Ovo pravilo je navedeno u Poreznom zakoniku Ruske Federacije.

U vlasništvu više od 36 mjeseci

Porez na prihod od prodaje automobila ne naplaćuje se uvijek od vlasnika vozila. Da biste precizno razumjeli temu koja se proučava, morate znati koliko dugo je automobil u vlasništvu određene osobe.

Da li ste posjedovali automobil manje od 3 godine? Već smo se susreli sa sličnom situacijom. Ako je iznos transakcije prema ugovoru veći od 250.000, izvršit će se oporezivanje. Ali šta učiniti kada je građanin vlasnik automobila više od 36 mjeseci?

U takvim okolnostima porez na dohodak fizičkih lica se ne plaća. Posjedovanje vozila duže od 3 godine oslobađa vlasnika od poreza pri prodaji pokretne imovine. U ovome nema ništa teško ili neshvatljivo.

Sebe u "minusu"

Poreze prilikom prodaje automobila ne mora uvijek prenijeti prethodni vlasnik vozila. U stvarnom životu postoji niz principa koji izuzimaju dodatne troškove prilikom zaključivanja studijevrsta posla.

Nepostojanje poreza na prodaju automobila uočava se u slučaju kada se transakcija obavlja "sa gubitkom" za prodavca. Drugim riječima, ako građanin proda vozilo jeftinije nego što ga kupi.

Pretpostavimo da je automobil prvobitno kupljen za 600.000 rubalja. Građanin je odlučio da proda vozilo za 590.000 rubalja. U ovoj situaciji, porez se ne naplaćuje čak i ako je nekretnina u vlasništvu manje od 3 godine.

Smanjenje potrošnje

Uprkos svim gore navedenim karakteristikama, savremeni stanovnici Ruske Federacije mogu računati na smanjenje poreza na dohodak pri prodaji vozila. Ali za ovo ćete morati prikupiti određeni paket papira.

Porez na dohodak fizičkih lica prilikom prodaje automobila ponekad se umanjuje za iznos troškova održavanja transporta. Na primjer, može se uzeti u obzir popravka i održavanje mašina. Tada se poreska osnovica umanjuje za određeni iznos.

Bez dokumentacije

A šta ako je vozilo prodato za više od 250 hiljada rubalja "minus" prodavca, ali nema dokumenata koji potvrđuju ovu činjenicu?

Porez na prihod od prodaje automobila će se naplatiti u propisanom iznosu. Ali ovo pravilo se ne primjenjuje ako je imovina u vlasništvu više od 36 mjeseci.

Definiraj bazu

Pretpostavimo da je automobil prodat za iznos koji premašuje utvrđeni minimalni iznos oslobođenja od poreza na dohodak. Kako u takvim okolnostima utvrditi poresku osnovicu?

Od iznosa po kupoprodajnom ugovoru dovoljno je oduzeti 250.000 rubalja. Ovo će biti porezbaza.

Da biste precizno izračunali porez pri prodaji automobila, ostaje da se dobijena osnovica pomnoži sa 13%. Razmotrite procese na dobrom primjeru.

Primjer obračuna naknade

Dakle, auto je u vlasništvu građanina manje od tri godine. Vlasnik automobila odlučio je da ga proda sebi u "plus". U početku je transport kupljen za 400.000, a prodaje se za 600.000 rubalja. Dokumenti za prvu kupovinu su dostupni. S kojom uplatom ćete se suočiti?

Za obračun poreza na dohodak fizičkih lica za prodaju i kupovinu potrebno je izvršiti sljedeće kalkulacije:

• 600.000 - 400.000=200.000;
• 200.000 x 0, 13=26.000.

Ukupno - porez na dohodak će biti jednak 26.000 rubalja. To je ovo plaćanje koje će prodavac morati izvršiti za obavljenu transakciju.

Plaćanja bez dokumenata

A kako se obračunava porez kada se transakcija prodaje vozila izvrši u "minusu" vlasniku? Pretpostavimo da vlasnik automobila nema dokumente koji potvrđuju troškove kupovine automobila.

Razmotrite situaciju: prije nekoliko godina građanin je kupio automobil za 300.000 rubalja. Za to nema potvrde. 2017. vlasnik prodaje pokretnu imovinu za 600.000 rubalja.

Porez na prodaju automobila će se obračunati na sljedeći način:

• 600.000 - 250.000=350.000;
• 350.0000, 13=45.500 rubalja.

Na kraju, 45.500 rubalja će morati biti prebačeno u Federalnu poreznu službu za operaciju. Oporezivi iznos se uzima od razlike između 250 hiljada i iznosa po ugovoru.

Izvještavanje

Ima još nekih poena, ohkoji nisu pomenuti. Oni su usko povezani sa oporezivanjem prilikom kupovine i prodaje automobila.

Na primjer, kada prodajete vozilo, morat ćete podnijeti poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi. Relevantna dokumentacija je uvijek osigurana. Nije bitno da li je porez plaćen ili ne.

Nedostatak blagovremeno dostavljene prijave u vidu 3-poreza na dohodak povlači za sobom određenu kaznu. Do danas je takav čin kažnjiv novčanom kaznom od 1.000 rubalja. Moraćete da ga platite u slučaju plaćanja poreza, a ukoliko je građanin oslobođen ove vrste odgovornosti.

Rok za opis

Prodaja automobila nasljeđivanjem predviđa poreze potpuno iste kao i kod uobičajene prodaje vozila. Prijem imovine po redoslijedu nasljeđivanja ne utiče na pitanje koje se proučava.

Kada trebam podnijeti redovnu poreznu prijavu? U Rusiji postoje određeni rokovi za podnošenje obrasca 3-NDFL.

Objavite primljenu dobit najkasnije do 30. aprila godine koja slijedi nakon perioda transakcije. Drugim riječima, ako je automobil prodan 2017. godine, potrebno je prijaviti se državi 2018. godine do 30. aprila.

Propuštanje roka najmanje 1 dan, kao što je već spomenuto, povlači sankcije za prodavca vozila.

Do kojeg datuma platiti

Saznali smo iznos oslobođen poreza prilikom prodaje automobila. I sada je sve jasno sa rokom za podnošenje poreske prijave. I do kog datuma trebate prenijeti porez na dohodak građana?

Gotovina za transakciju će imatidati državi prije 15. jula godine koja slijedi nakon godine potpisivanja ugovora. Prije ovog perioda sredstva se mogu prenijeti, kasnije - ne.

Kazna za utaju poreza

Između ostalog, građani se mogu suočiti sa kašnjenjem poreza na dohodak. Takva situacija povlači određene sankcije, odnosno novčane kazne. Koje veličine?

Za neplaćanje poreza i nepodnošenje poreske prijave kažnjava se novčana kazna od 1.000 rubalja + 5% iznosa duga. Istovremeno, maksimalna kazna u procentima ne može biti veća od 30% poreza.

Pored toga, prodavac ima pravo da plati kaznu. Odgovarajuća kazna počinje da se obračunava od 16. jula. Prestaje nakon što građanin prebaci sredstva koja su zakonom propisana Federalnoj poreznoj službi.

Šta još platiti

Razmatrali smo osnovni porez prilikom prodaje automobila. Korisne informacije o prodaji vozila se tu ne završavaju.

Stvar je u tome da će vlasnika automobila nakon prodaje svoje imovine čekati jedno iznenađenje. Govorimo o transportnoj taksi. Koliko je ova vrsta tužbe legalna?

Potpuno legalno. Godinu dana nakon prodaje imovine, prodavac mora prenijeti porez na imovinu Federalnoj poreznoj službi. U našem slučaju - transportne takse. Oni će biti izračunati uzimajući u obzir mjesece posjedovanja automobila u datoj godini.

Shodno tome, posljednji porez na automobil će jednostavno biti niži nego inače. Nema više trošenja.

Uslovi plaćanja poreza za transport

Neke građane zanima pitanje da likoliko morate da platite za auto. Ovo je transportna taksa (za imovinu).

U 2018. godini, prema važećim zakonima, vlasnici moraju platiti imovinu prije 1. decembra. Kasno plaćanje počinje 2. decembra.

Naravno, morat ćete platiti za prethodnu godinu. U 2018. godini se obavlja transakcija za 2017. godinu, u 2016. godini za 2015. godinu i tako dalje. U ovome nema ništa teško ili neshvatljivo.

Šta se može odbiti

Ranije je rečeno da prodavci automobila imaju pravo na takozvani odbitak. Tačnije, možete lako smanjiti poresku osnovicu za određene troškove transporta.

Prema zakonu, odbitak uključuje:

• usluge nalaženja vozila, provjere čistoće pogona, sastavljanja dokumentacije;
• preneseni porezi za primanje poklona ili nasljedstva;
• plaćanje putarine;
• carinske transakcije;
• stvarna cijena automobila.

Sve ove uplate će morati biti dokumentirane. U suprotnom, porezna uprava ih jednostavno neće uzeti u obzir.

Šta se ne uzima u obzir pri odbitku

Važno je razumjeti koji troškovi neće biti uzeti u obzir ni pod kojim okolnostima. Sljedeća potrošnja neće smanjiti porez na dohodak prilikom prodaje automobila:

• kamate na kredit za vozilo;
• auto osiguranje;
• plaćanja na teret ostaviočevih dugova;
• dugovanja za kupovinu automobila.

Čak i ako postoje papiri koji potvrđuju relevantne transakcije, nije ih moguće uzeti u obzir prilikom obračuna poreza na dohodak građana za prodaju vozilauspjeti. Takvo pravo jednostavno ne nudi zakon. Ne postoje nikakve privilegije ili dozvole po ovom pitanju.

Procedura za prijavu Federalnoj poreskoj službi

Nekoliko riječi o tome kako ispravno prijaviti prihod od prodaje automobila Federalnoj poreznoj službi. Vrijedi napomenuti da se deklaracija sa paketom papira podnosi direktno poreznoj upravi ili putem MFC-a. Štaviše, obrazac poreza na dohodak od 3 osobe se smatra iu elektronskom iu papirnom obliku.

Uopšteno govoreći, uputstva korak po korak za kontaktiranje Federalne poreske službe nakon prodaje vozila izgledaju ovako:

1. Zaključite ugovor o prodaji i kupovini. Primite novac i dajte kupcu račun u propisanom obliku.
2. Za pripremu paketa dokumenata. Pogledajmo njihovu listu ispod.
3. Popunite poresku prijavu.
4. Prijavite se Federalnoj poreskoj službi ili MFC-u u rokovima utvrđenim zakonom.

To je to. Sada ostaje samo platiti porez ako je potrebno. To nije tako teško uraditi. Možete pribjeći pomoći Internet bankarstva, bankomata, bankovnih kasa, kao i elektronskih novčanika. Način plaćanja poreza svako bira sam. Glavna stvar je da se ispoštuju rokovi.

Dokumenti za deklaraciju

A koji papiri će vam biti od koristi prilikom prijave poreskoj upravi nakon zaključenja transakcije za prodaju automobila?

Često paket dokumentacije uključuje:

• PIB podnosioca;
• obrazac 3-porez na dohodak;
• ugovor o prodaji;
• dokaz o prijemu novca za transakciju;
• osobna karta;
• indikacijeza vrijeme trajanja vlasništva automobila;
• potvrda o registraciji.

Sve ovo će biti dovoljno za prijavu u Federalnu poreznu službu i popunjavanje poreske prijave. Dodatne reference su također dostupne. Ovo su izjave koje prikazuju troškove transporta. Znači oni koji na kraju smanjuju poresku osnovicu.

Zaključak

Saznali smo da li se prodaja automobila oporezuje. U pravilu, razumjeti ovu temu s pravim pristupom nije tako teško. Trenutni zakoni dozvoljavaju u određenim slučajevima da se riješite oporezivanja.

Nema pogodnosti ili drugih bonusa za prodaju automobila. Srećom, pod određenim okolnostima, stanovništvo se može potpuno osloboditi poreza na dohodak za prodaju svoje imovine.

Ali neki ljudi mogu biti oslobođeni poreza na transport u cijelosti ili djelimično. Na primjer, penzioneri imaju pravo posjedovati vozila bez poreza. Ovaj bonus ne utiče na porez na dohodak pri prodaji automobila.

Sada je jasno kada, kako i u kom roku ćete morati da platite porez na prihod od prodaje automobila. Dostavljene informacije su ažurne.