Akreditiv. Vrste akreditiva i načini njihovog izvršenja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Akreditiv je finansijska transakcija u kojoj se izdaje nalog banci platioca u pravcu banke korisnika. Bankarska manipulacija se vrši na inicijativu klijenata, u njihovo ime u skladu sa ugovorom o partnerstvu. Nalog se sastoji od plaćanja od strane fizičkog ili pravnog lica u okviru dogovorenih uslova narudžbe.

Primjeri bankarskih transakcija

Proučavajući koncept i vrste akreditiva, fokusiraćemo se na činjenicu da ovaj format međusobnog obračuna preko banke ima i pozitivne aspekte i svoje nedostatke. Akreditiv se može nazvati uslovnom novčanom obavezom, koju banka prihvata po nalogu podnosioca zahteva, prema kojoj finansijska institucija preuzima obavezu da isplati korisniku iznos koji je naveden u dokumentima. Ovo određuje visok nivo sigurnosti i služi kao garancija da nijedna strana neće biti prevarena. Situaciju je moguće jednostavnije opisati. Na primjer, jedna firma želi kupiti određeni proizvod od druge, ali zbog rizika ne želi odmah da ga plati. U ovoj situacijikupac traži od banke da plati robu za njega, pri čemu mu daje potvrdu da će plaćanje biti naknadno, po prijemu robe. Banka prenosi određeni iznos sredstava prodavcu, a zatim, na osnovu priznanice, naplaćuje sredstva od kupca. Poravnanja sa bankom i između strana u ovom formatu poznata su kao poravnanja putem akreditiva. Vrste akreditiva određuju pojedinačne suptilnosti partnerstva između 4 strane.

Akreditiv kao oblik minimizacije rizika

Prilikom sklapanja partnerskih odnosa između preduzetnika i organizacije, kao i između pojedinaca i individualnih preduzetnika, postoji veliki rizik od gubitka novca ili robe prilikom sklapanja ugovora ili u međusobnom obračunu. Vrste akreditiva predstavljene u bankarskom sektoru omogućavaju izbjegavanje značajnih gubitaka prilikom obavljanja transakcija za velike iznose. Rizici su minimizirani zbog činjenice da se svaki finansijski proces u okviru akreditiva provodi pod strogom kontrolom istovremeno od strane dvije banke. Nepoštivanje uslova ugovora sa bilo kojom stranom je potpuno isključeno. Isporučilac proizvoda, naime, kao i njegov kupac, jednostavno ne može ne ispuniti svoje obaveze iz partnerstva.

Vrste akreditiva

Kada koristite akreditive za međusobna poravnanja, izuzetno je važno odabrati odgovarajuću vrstu operacije. Otvaranje potonjeg banka vrši isključivo po nalogu uplatitelja, pa izbor formata operacije ostaje na uplatitelju. Informacije u vezi sa sumnjom na podvrstu bankarstvatransakcije su uključene u ugovor. U skladu sa standardima Centralne banke Ruske Federacije, uobičajeno je razlikovati sljedeće vrste akreditiva:

• Pokriveno, ili deponovano.
• Nepokriveno, ili zagarantovano.
• Opoziv.
• Neopozivo.
• Potvrđeno. Može biti opoziv ili neopoziv.

Pokrivene i nepokrivene bankarske transakcije

Deponovane i garantovane transakcije su najčešća poravnanja putem akreditiva. Vrste akreditiva određuju specifikaciju samih operacija.

• Pokrivena operacija. U ovoj situaciji, prilikom otvaranja akreditiva, banka izdavalac prenosi sredstva sa računa platioca za cjelokupan iznos akreditiva. Ovo se zove pokrivenost. Sredstva se prenose na raspolaganje banci izvršitelja za sve vreme trajanja ugovora.
• Nepokrivena operacija. Garantovana bankarska operacija omogućava prenos sredstava od strane banke izdavaoca prilikom otvaranja akreditiva. Izvršnoj banci se jednostavno daje pravo da otpiše sredstva sa svog računa u okviru vrijednosti akreditiva. Postupak zaduženja sredstava sa korespondentnog računa koji se vodi kod banke izdavaoca utvrđuje se posebnim ugovorima između finansijskih institucija.

Varijacije potvrđene bankovne transakcije

Potvrđeni akreditiv, čije se vrste mogu razlikovati u zavisnosti od specifikacije transakcije (opozivo i neopozivo), je akreditiv, sačije ispunjenje izvršna finansijska institucija preuzima obavezu da izvrši plaćanje, bez obzira na činjenicu da je novac uplaćen od banke kod koje je izdat potvrdni akreditiv. Procedura za dogovaranje nijansi operacije određena je međubankarskim ugovorima. Odgovor na pitanje koja kombinacija vrsta akreditiva je nemoguća leži upravo u gore datoj definiciji. Ostali tandemi su jednostavno neprihvatljivi.

Opozive i neopozive transakcije

I opozivi i neopozivi akreditivi smatraju se ništa manje popularnim u međusobnim obračunima. Vrste akreditiva u ovoj kategoriji također imaju svoje specifičnosti.

• Opozivu bankovnu operaciju banka izdavatelj može nadograditi ili potpuno otkazati. Osnov za odbijanje može biti pismeni nalog platioca. Koordinacija sa primaocem sredstava u ovoj situaciji nije potrebna. Nakon povlačenja akreditiva, banka izdavalac ne snosi nikakvu odgovornost prema platiocu.
• Sigurna operacija može se opozvati samo ako primalac pristane da promijeni uslove partnerstva i podnese je izvršnoj banci. Djelimična promjena uslova za ovu kategoriju međusobnih obračuna nije predviđena.

Primalac sredstava za bankarsku transakciju ima pravo odbiti uplatu, ali do isteka njenog roka važenja i pod uslovom da je ova nijansa navedena u ugovoru. Dozvoljeno uz prethodni dogovor i prihvatanje treće strane, kojaovlašten od strane prava platitelja.

Različiti glavni formati bankarskih operacija

Ne postoje samo glavne vrste akreditiva, već i njihove vrste. Mogu se spomenuti sljedeće modifikacije bankovnih transakcija:

• Sa crvenom klauzulom. Ovo je ugovor u skladu sa kojim banka izdavalac daje pravo banci izvršenju da izvrši plaćanje u vidu avansa dobavljaču robe. Visina avansa se utvrđuje unaprijed i daje se prije pružanja usluge ili otpreme robe. Upravo su ove vrste akreditiva najtraženije u međunarodnim obračunima, jer povećavaju nivo povjerenja između strana.
• Okretna operacija. Riječ je o akreditivu, koji se otvara djelimično za plaćanja u okviru iznosa ugovora. Automatski se ažurira kako plaćate svaku pošiljku robe ili određenu količinu usluga. Za ciklično smanjenje novčanog obima ugovora uz sistematske isporuke, ovaj akreditiv je idealan. Vrste akreditiva u ovoj kategoriji su popularne.

Međusobna poravnanja

Prilikom zaključivanja ugovora u ugovorima se mora navesti oblik međusobnog obračuna, kao i karakteristike isporuke robe ili šeme pružanja usluga. Planirane vrste akreditiva i njihove karakteristike su obavezno propisane u radovima. Radovi bi trebali sadržavati sljedeće informacije kako biste izbjegli probleme:

• Naziv banke izdavaoca.
• Naziv finansijske institucije koja ćeusluga primaocu sredstava.
• Identifikacioni podaci primaoca sredstava.
• Veličina bankovne transakcije.
• Vrste dokumentarnog akreditiva koji će se koristiti.
• Format obavještavanja primaoca o otvaranju bankovne transakcije.
• Format obavještavanja uplatitelja o broju računa koji je namijenjen za uplatu novca. Račun otvara izvršna finansijska institucija.
• Rok samog akreditiva, uslovi za davanje dokumenata i pravila za njihovo izvršenje.
• Specifikacija plaćanja.

Važni bodovi

Da bi partnerstvo bilo uspješno, platilac mora samostalno ili uz pomoć stručnjaka proučiti ovaj format bankarskog poslovanja, fokusirajući se na to ko koje vrste koristi. Akreditivi se razlikuju u zavisnosti od formata međusobnog poravnanja. Za konkretan slučaj morate odabrati optimalan format partnerstva. Vrijedi reći da se u slučaju kršenja formata poravnanja, sva odgovornost prenosi na finansijske institucije u skladu sa zakonom. To određuje i činjenicu da predstavnici finansijskih institucija posebno vode računa o provjeri dokumentacije koja potvrđuje isporuku robe, izvršenje određenog obima posla ili pružanje usluge.

Prednosti i nedostaci

Ova vrsta bezgotovinskog plaćanja ima i pluse i minuse. Pozitivni aspekti partnerstva uključuju prisustvo 100% garancije plaćanjaprodavac robe ili pružalac usluga. Kontrolu sprovođenja međusobnih obračuna po transakciji sprovode same finansijske institucije, čime se eliminiše rizik od prevare i uredno ispunjavanje svojih obaveza od strane svake od strana. Prilikom obavljanja bankarskog posla, zbog odloženog plaćanja, kupac ne povlači dio kapitala iz privrednog prometa. Plaćanje robe ili usluga vrši se na rate. U trenutku potpisivanja ugovora kupac možda neće imati sredstva u rukama. Ovaj trenutak također djeluje kao nedostatak, ali već za prodavca robe i predstavnika usluga. Novac dobijaju sa zakašnjenjem. Vrijedi napomenuti da je shema akreditivnog partnerstva vrlo komplikovana i neće je biti moguće odmah razumjeti. Međutim, svjetska praksa pokazuje da privrednici koji su svojevremeno iskoristili ponudu nikada ne koriste druge formate plaćanja. Prednost u pogledu visokih sigurnosnih indikatora u potpunosti pokriva složen tok posla i relativno visoke provizije banaka.