Obračuni po akreditivu su Postupak poravnanja, vrste akreditiva i načini njihovog izvršenja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Pri širenju poslovanja mnoge kompanije pronalaze nove partnere i sklapaju ugovore sa njima. Istovremeno, postoji rizik od neuspjeha: moguće je neplaćanje sredstava, ignorisanje uslova ugovora, odbijanje isporuke robe itd. Da bi se zaštitili i garantirali uspjeh transakcije, pribjegavaju nagodbi akreditivima u banci. Ovakav način plaćanja u potpunosti osigurava poštivanje svih dogovora između partnera i zadovoljava zahtjeve i očekivanja od transakcije obje strane.

Suština naloga za plaćanje

Akreditiv je finansijska obaveza banke da bankovnim transferom plati dokumente klijenta prodavca u iznosu i pod uslovima navedenim u dokumentu. Sve detalje utvrđuje kupac, o čemu prijavljuje svoju banku, uz popunjenu prijavu za otvaranje ovog kreditnog računa. Plaćanja akreditivima su dobranačin da se osigura transakcija za partnere prema uslovima ugovora.

Postoje gotovinski i dokumentarni nalozi za plaćanje. Prva vrsta su nominalni dokumenti koji predviđaju doprinos određenog iznosa od strane fizičkog ili pravnog lica za njegovo podizanje u drugoj zemlji. Druga vrsta je, zapravo, ugovor na osnovu kojeg banka klijenta mora, u skladu sa svojim uputstvima, isplatiti novac trećem licu. Ova komercijalna organizacija može naložiti drugoj banci - četvrtoj strani - da izvrši uplatu nakon dostavljanja dogovorenih dokumenata.

Učesnici ponude

U realizaciji i realizaciji ovog tipa poravnanja učestvuju sljedeće osobe:

• kupac - fizičko ili pravno lice (podnosilac zahtjeva, uvoznik), on pokreće bankovno poravnanje akreditivom po ugovoru u korist prodavca i prenosi potreban iznos novca na bankovni račun;
• banka izdavatelj: otvara akreditiv i preuzima obaveze prema prodavcu u ime kupca;
• banka koja plaća akreditiv (izvršna banka);
• prodavac (izvoznik, korisnik) - lice u čiju korist je otvoren akreditiv i na čiji račun će se primati sredstva.

Banka izdavalac može istovremeno biti i izvršna banka, odnosno otvara akreditiv i isplaćuje primaocu sredstava kada ovaj dostavi dokumente predviđene nalogom za plaćanje. Ali često se ovlaštenje za plaćanje prenosi na izvršnu banku. To se dešava uglavnom kada su kupac i prodavacnalaze se u različitim zemljama. U ovom slučaju, nije zgodno vršiti plaćanja čekovima. Poravnanja putem akreditiva su najbolji način za uspostavljanje odnosa povjerenja. Dakle, banka izdavalac ne radi direktno sa službenikom, već uključivanjem četvrte strane – banke izvršenja, koja se nalazi u zemlji primaoca sredstava. Ova banka obavještava prodavca o akreditivu i njegovim uslovima, te potvrđuje autentičnost ove obaveze plaćanja.

Važan detalj

Prilikom plaćanja robe na gore navedeni način banke rade samo sa dokumentima koje dostavlja podnosilac zahtjeva. Ove organizacije nemaju nikakve veze sa proizvodom. Postojeći ugovori između kupca i prodavca takođe se ne uzimaju u obzir. Bezgotovinska plaćanja akreditivima pružaju samo dokumentarnu stranu, ugovorenu prilikom otvaranja obaveze plaćanja. I osobe koje žele koristiti ovu vrstu plaćanja treba da to uzmu u obzir.

Potrebna bankarska garancija

Davanje kredita klijentu od strane izvršne banke u skladu sa ugovorom je prilično uobičajeno. Plaćanja putem akreditiva se često vrše prilikom obavljanja spoljnotrgovinskih transakcija, ili prilikom širenja prodajnog tržišta. Dešava se da dobavljač ne želi da isporuči robu bez garancije plaćanja, a kupac odbije da plati, ne znajući da će ugovoreni proizvodi biti isporučeni u skladu sa uslovima ugovora. U ovom slučaju, poravnanje na osnovu akreditiva je način da se postigne konsenzus između strana u sporazumu.

Procedura bezgotovinskog plaćanja

Prenos sredstava u obliku akreditiva se vrši u nekoliko faza:

1. Potpisivanje ugovora između prodavca robe i kupca.
2. Podnošenje najnovije prijave banci izdavaocu za otvaranje akreditiva. Službeno obavještenje (telegrafom ili poštom) banke druge ugovorne strane (izvršitelja) o otvaranju akreditiva prodavcu.
3. Isporuka kupcu robe.
4. Pružanje dokumenata: od prodavca do izvršne banke, od potonje - do banke izdavaoca, od nje - do kupca. Otpis sredstava sa računa kupca.
5. Prenos sredstava u izvršnu banku od emitenta. Plaćanje prodavcu.

U toku transakcije, emitent zadužuje iznos naveden u ugovoru sa računa klijenta i šalje ga izvršnoj banci, koja analogno bira obrazac za poravnanje "Akreditiv" i pred- deponuje sredstva namenjena plaćanju robe („deponovani akreditiv“). Ali postoji i "garantovani akreditiv". Tada se plaćanje vrši samo uz garanciju banke.

Kada se deponuje akreditiv, banka izdavalac prenosi banci druge ugovorne strane iznos naveden u ugovoru za cijelo trajanje obaveze plaćanja. Sredstva obezbjeđuje kupac, ili mu se daje kredit, po kojem se vrše uplate.

U slučaju garantovanog akreditiva, izvršna banka dobija pravo da zaduži sredstva sa korespondentnog računabanka izdavaoca u okviru iznosa akreditiva, ili predviđa druge načine plaćanja. Procedura za nadoknadu sredstava banci izdavaocu od strane platioca je propisana ugovorom.

Kada je roba otpremljena, a dobavljač potvrdi tu činjenicu relevantnim dokumentima, izvršna banka plaća transakciju. Time se vrijeme koje se izdvaja za poravnanje uvelike smanjuje.

Vrste akreditiva

Nalozi banke za plaćanje su podijeljeni na sljedeće:

• Neopozivo: platilac ne može jednostrano mijenjati uslove obaveze, bez prethodnog dogovora sa primaocem plaćanja.
• Opoziv: platilac ima pravo da promijeni uslove ugovora bez saglasnosti primaoca sredstava i može ga opozvati prije isteka ugovorenog roka.
• Potvrđeno - izvršna banka preuzima odgovornost za plaćanje.
• Nepotvrđeno - banka se ne obavezuje da kontroliše plaćanje.
• Obnovljivi (revolving) - akreditiv koji se ponavlja kada se transakcija ponavlja ili je sistematična.
• Bezgotovinsko poravnanje sa crvenom klauzulom - ovlašćivanje izvršne banke da izvrši avansno plaćanje prodavcu za određeni iznos prije pružanja potrebnih dokumenata.
• Prenosivo - primjenjuje se ako su druge osobe dobavljači robe. Tada se postupak obračuna akreditiva neznatno mijenja: prodavac nalaže izvršnoj banci da djelimično ili potpuno prenese na njihovlaštenje za primanje sredstava.
• Kumulativno - pruža mogućnost podnosiocu prijave da doda iznos koji nije potrošen tokom transakcije na novi akreditiv koji se drži u istoj izvršnoj banci (u suprotnom, sredstva se vraćaju na račun kupca u banci izdavaocu).
• Circular: omogućava primanje novca u bilo kojoj banci - ugovornoj strani banke izdavaoca koja je dala kredit.

Plaćanja po akreditivu su uvijek bezgotovinske transakcije koje omogućavaju registraciju za plaćanje samo jednom fizičkom ili pravnom licu.

Suptilnosti operacije

Prilikom obrade obaveza plaćanja ove vrste, kupci treba da uzmu u obzir neke nijanse:

1. U slučaju promjene uslova opozivog akreditiva ili njegovog poništenja, banka izdavatelj mora obavijestiti primaoca sredstava o ovoj činjenici. Ovo se mora učiniti najkasnije narednog radnog dana nakon dana kada su izmjene napravljene.
2. Neopozivi akreditiv se smatra izmijenjenim ili otkazanim kada izvršna banka dobije saglasnost primaoca sredstava. Djelimična izmjena uslova akreditiva od strane potonjeg nije dozvoljena.
3. Da biste izvršili izmjene ili otkazali potvrđeni akreditiv, potrebna je saglasnost imenovane banke i primaoca sredstava.
4. Obračuni po akreditivu su plaćanja koje vrše komercijalne organizacije, stoga primalac sredstava saznaje o otvaranju novčane obaveze direktno od banke izdavaoca ili od svoje banke (sasaglasnost potonjeg).
5. Ova vrsta plaćanja se vrši samo bankovnim transferom.
6. Plaćanja sredstava na osnovu akreditiva su regulisana ugovorima klijenata sa bankama i ugovorima između potonjih.

Prijavni obrazac

Za plaćanje robe na gore navedeni način, platilac podnosi banci 2 prijave, koje su instrukcija banci za otvaranje akreditiva. Prijava se podnosi u obrascu koji je izradila sama kompanija. U ovom slučaju, moraju se navesti sljedeći podaci:

• datum i broj dokumenta;
• iznos plaćanja;
• detalji o svim stranama u transakciji: platilac, banka izdavalac, izvršna organizacija, primalac sredstava;
• vrsta akreditiva;
• njegov rok važenja;
• lista dokumenata koje treba dostaviti primalac sredstava, zahtjevi za njih i krajnji datum njihovog podnošenja;
• kako se izvršava akreditiv;
• svrha ove uplate;
• otpremnik, primalac, odredište;
• datum zatvaranja procesa transfera novca;
• procenat provizije banaka od transakcije i postupak njenog plaćanja.

Ovo je lista osnovnih informacija, ali dokument može sadržavati sve podatke koji su od interesa za podnosioca zahtjeva. Detaljnije informacije sadržane su u Uredbi Centralne banke Ruske Federacije od 19. juna 2012. N 383-P "O pravilima za prijenos sredstava" (klauzula 6.7).

Načini izvršenja akreditiva

Postoji nekoliko metoda koje banke koriste za plaćanje transakcijabezgotovinsko:

1. Plaćanje nakon što prodavac dostavi potrebne dokumente.

2. Odloženo plaćanje: vrši se nekoliko dana nakon što banka dobije dogovorenu listu dokumenata ili nakon određenog perioda nakon otpreme robe.

3. Plaćanje mješovito: dio iznosa se plaća uz predočenje dokumenata, dio - nekoliko dana nakon otpreme.

4. Akcept mjenice: prihvata je banka izdavalac ili izvršilac i plaća se u dogovorenom roku.

5. Pregovaranje o dokumentima: izvršna banka kupuje mjenicu (mjenicu) izvučenu u potpuno drugoj banci, ili dokumente avansom korisniku (prodavcu) ili obećanjem da će uplatiti avans prije bankarskog dana na koji bi banka trebala dobiti povraćaj od banke izdavaoca. Ova metoda se koristi kada vlasnik robe želi odmah da dobije novac, a kupac želi da plati veleprodaju neko vrijeme nakon što je primi.

Prednosti bankarskih obaveza

Plaćanja akreditivima su finansijske transakcije koje imaju niz prednosti, a to su:

• dodjela odgovornosti komercijalnim organizacijama za zakonitost monetarnih transakcija u obliku akreditiva;
• osigurajte plaćanje prodavcu u cijelosti;
• vratite kupcu puni iznos u slučaju otkazivanja prodaje;
• puna usklađenost sa uslovima ugovora između strana zbog kontrole banke;
• očuvanje sredstava kupaca unutar organizacije.

Protivporavnanja putem akreditiva

Pored pozitivnih aspekata, ovi nalozi imaju i neke nedostatke, i to:

• u svakoj fazi transakcije potrebno je dostaviti veliki broj dokumenata;
• visoki trošak ovog bezgotovinskog plaćanja za obje strane.

Uprkos neugodnostima koje postoje kod ovog oblika plaćanja, poravnanja dokumentarnim akreditivima garantuju uspjeh transakcije, osiguravaju njenu transparentnost i zakonitost, a također omogućavaju klijentima banke da pronađu nove poslovne partnere i ostvare odnose, uspješan i obećavajući.