N1 - koeficijent adekvatnosti kapitala. Standard H1: vrijednost

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Da biste kreirali banku, morate formirati ovlašteni fond. Ovo je minimalni iznos sredstava potreban za obavljanje aktivnosti. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, njegov obim je 5 miliona eura u rubljama. Prema obimu kapitala organizacije utvrđuje se mogućnost njenog rasta i razvoja. Za to postoji poseban indikator dovoljnosti vlastitih sredstava. Čitajte dalje da saznate šta je H1 standard i kako se izračunava.

Kapital banke

Uključuje iznos vlastitih i dodatnih sredstava. Ovaj indikator se izračunava pomoću sljedeće formule:

UK=OK + DC, gdje je:

UK - kapital banke, OK - iznos vlastitih sredstava, DK - dodatni kapital.

Izvori formiranja MC za banke u obliku JSC:

• nominalna vrijednost običnih dionica koje su stvarno stavljene na tržište;
• dijelna premium;
• nominalna vrijednost preferencijalnih akcija, pod uslovom da je osnivačkim dokumentima propisano da je dozvoljeno neisplaćivanje dividende, ako to ne povlači za sobom formiranje duga prema imaocima hartija od vrijednosti;
• fondovi koji se formiraju na zahtjev Centralne banke;
• profit tekuće godine, što je potvrđeno od strane revizora;
• razlika između UK i UK, ako se nakon reorganizacije smanji iznos vlastitih sredstava banke.

Izvor formiranja IK za banke u obliku doo je uplata dionica osnivača.

Ekonomski propisi

Centralna banka redovno analizira iznos sopstvenih sredstava kreditnih institucija. Mora biti u skladu sa pokazateljima navedenim u Uputstvu br. 1 „O postupku regulisanja poslovanja banaka“. Najvažniji od njih je H1, koeficijent adekvatnosti kapitala. Reguliše rizike nesolventnosti banaka, pokazuje minimalni iznos kapitala potreban za pokrivanje gubitaka. Obračun H1 standarda vrši se prema sljedećoj formuli:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + str. 8807 + str. 8957 + PK + CRV + str. 8992 + 10 x OR + PP), gdje je:

1. SK - kapital banke;
2. Cree - faktor rizika AI-te imovine;
3. p. - broj reda u izvještavanju;
4. rizici:

• KRV - za potencijalne obaveze;
• KRS - za hitne transakcije;
• OR - operativno;
• RR - market;
• PC - povećani koeficijent.

H1 - koeficijent adekvatnosti kapitala - za banke sa kapitalom preko 5 miliona evra treba da bude 10%. Ako je AC manji, tada vrijednost koeficijenta treba biti 11% ili više.

Prema metodologiji Bazelskog komiteta, nivodovoljnost se obračunava posebno za kapitale prvog i drugog nivoa. Prvo se izračunava obim otkupljenih dionica, rezervni fond i profit vulgarnih godina. Tier 2 kapital uključuje revalorizacijske rezerve, rezerve za gubitke i razne hibridne vrijednosne papire.

Omjeri likvidnosti

H2 standard je određen omjerom visokolikvidnih sredstava i iznosa obaveza po potražnji:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), gdje je:

N2 – omjer trenutne likvidnosti;

La - visokolikvidna imovina (gotovina, plemeniti metali, devize, nostro stanje; stanja na korespondentnim računima kod Centralne banke; ulaganja u državne hartije od vrijednosti);

Bv – 20% salda na računu po viđenju;

Bv1 – minimalno ukupno stanje sredstava na računima po viđenju fizičkih i pravnih lica.

Izračunata vrijednost H2 bi trebala biti 15% ili više.

Omjer tekuće likvidnosti:

H3=La / (od - 0,5 x Bv1)

gdje:

Od - obaveze po viđenju na rok do 30 dana: stanja na tekućim računima, "loro", depoziti i depoziti; krediti, garancije i garancije i druge obaveze;

Bv1 – minimalno ukupno stanje sredstava na računima po viđenju fizičkih i pravnih lica do mjesec dana.

Izračunata vrijednost koeficijenta bi trebala biti manja od 50%.

Omjer dugoročne likvidnosti se izračunava za obaveze i kredite koji dospijevaju duže od 12 mjeseci:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), gdje je:

Kr - krediti koje daje banka u rubljama i stranoj valuti. Ova brojka bi također trebala uključivati 50% bankarskih garancija i garancija sa istim rokom važenja;

D - primljeni depoziti i krediti;

O - iznos minimalnog ukupnog stanja na računima sa rokom dospijeća do 1 godine.

Izračunati omjer mora biti manji od 120%.

Rehabilitirane banke nisu ispoštovale H1 koeficijent pokrića obaveza

To su pokazali rezultati finansijske analize kreditnih institucija. Konkretno, Mosoblbank nije ispunila standard H1 u februaru. Vrijednost koeficijenta kreditne institucije bila je jednaka 0%, sa potrebnim 10%. Organizaciji su takođe nedostajali osnovni, stalni kapital, dugoročna likvidna sredstva. Ništa bolje nije ni u Finance Business Banci. Pokazatelj tekuće likvidnosti premašio je traženu vrijednost za 4,32%. Kršeni su i normativi osnovnog i osnovnog kapitala. Treća sanirana organizacija - "Inres" - nije ispoštovala zahtjeve Centralne banke 19 dana, a "BTA-Kazan" 15 dana zaredom. U NB "TRUST" vrijednost pokazatelja adekvatnosti osnovnog, osnovnog kapitala, maksimalnog nivoa velikog i korištenja vlastitih sredstava i sredstava drugih pravnih lica iznosila je 0%.

Bimbank

Ova kreditna organizacija je prošle jeseni uzela finansijsku grupu "ROST" na reorganizaciju. Ali problemi su se pojavili za sve učesnike u procesu. "Rost banka" je krajem januara prekršila standard H1, nije postigla goldovoljan broj dugoročnih sredstava i premašio nivo rizika po klijentu. Kreditna organizacija "Kedr", koja je takođe dio ove finansijske grupacije, tokom cijelog januara nije imala dovoljno vlastitih sredstava da obezbijedi svoje djelovanje. Pored toga, institucija je prekoračila granicu velikih rizika, garancija i garancija i nivo insajderskih rizika. Ni 12. januara 2015. Bimbank nije imala dovoljno osnovnog kapitala da podrži svoje aktivnosti. Ali kasnije se situacija popravila.

Posljedice

Na listi drugih organizacija koje su prekršile standard H1 nalaze se: NPO "Peterburški centar za naseljavanje", lišen licence "Brodogradnja", "Tavričeski", "Finansijske i industrijske" banke. Na kreditne institucije koje su u fazi finansijskog oporavka ne primenjuju se različite mere uticaja. Ali kada je Svyaznoy prekršio koeficijent adekvatnosti kapitala banke H1, počela su pitanja. Prema zakonu, Centralna banka može oduzeti dozvolu ako vrijednost koeficijenta padne na 2%. U izvještajnoj godini to se bankama često dešava zbog tehničkih kvarova. Ali ako se nakon otklanjanja problema vrijednost koeficijenta ne poveća, onda Centralna banka može zatražiti plan finansijske sanacije ili uvesti svog menadžera u strukturu. Za Svyaznoy je ovaj koeficijent pao na 9,19% za samo jedan dan zbog činjenice da je banka morala povećati odbitke u rezerve.

Novi lider na tržištu

H1 standard za banke je zakonom postavljen na 10%. ODU 2013. Tinkoff je bio najkapitalizovaniji. Vrijednost koeficijenta je tada dostigla 15,8% i ostala visoka, uprkos kretanjima na tržištu. Prema rezultatima prvog kvartala, ovaj broj je pao na 15,22%. Ruski standard postavio je novi rekord - 17,65%. Ostale kreditne institucije imaju nisku vrijednost indikatora: Home Credit - 13,9%, Renesansa - 12,89%, OTP - 12,34%.

Restrukturirane evroobveznice ruskog standarda, koje su produžile rok do 2020. godine, dobile su dodatni kapital u iznosu od 350 miliona dolara i povećale su prvo polugodište za 4%. Za to je banka isplatila investitorima premiju od 5 procentnih poena. od nominalne vrijednosti obveznice i povećao stopu na 13% za jedan kupon. Do danas kapital "Ruskog standarda" iznosi 64 milijarde rubalja. Zbog toga organizacija može privući obaveze putem tendera, kreditirati povezana preduzeća u većem obimu. Gubici su pokriveni kapitalom prvog reda. Nivo njegove dovoljnosti je nizak - 6,26%. Ali to je zato što ne uključuje podređene obveznice.

Za prvi kvartal, banka je izgubila 6,5 milijardi rubalja. Na kraju 2014. dobit je iznosila 1,4 milijarde rubalja. Ako se gubici ne smanje, tada će se pritisak Tier 1 kapitala samo pojačati. Konkurenti na tržištu imaju veću vrijednost ovog pokazatelja: Home Credit - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Sberbank još ne želi da se ističe na tržištu

Organizacija je dobila subordinirani zajam od Centralne banke u iznosu od 500 milijardi eura. Ovaj iznos je trenutno uključen u kapital.drugi nivo. Ako se konvertuje, tada će H1 standard porasti za 1,2 procentna poena sa 12%. U poređenju sa konkurencijom i pozicijom organizacije na tržištu, vrijednost koeficijenta nije visoka. Ali s obzirom na makroekonomiju i situaciju u Ukrajini, rezultati su sasvim prihvatljivi.

Zaključak

Za uspješno funkcionisanje tržišta banci su potrebna vlastita sredstva. Njihov obim bi trebalo da ukazuje na utvrđene standarde dovoljnosti. Centralna banka redovno provjerava vrijednost ovih koeficijenata. Ako izračunati pokazatelj padne na 2%, tada se licenca kreditnoj instituciji može oduzeti.