Šta je leasing jednostavnim riječima?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Trenutno su mnoge strane riječi ušle u naš svakodnevni govor: leasing, marketing, coaching i mnoge druge. I to je u redu. Šta je leasing (izvedena od engleske riječi to leasing, što se prevodi kao "renta") jednostavnim riječima? Pokušaćemo da objasnimo onima koji su zainteresovani za ovo pitanje. Ukratko, leasing je iznajmljivanje stambenog prostora, opreme ili vozila sa mogućnošću ponovnog otkupa u budućnosti. Odnosno, to je takav finansijski instrument koji savršeno kombinuje dvije mogućnosti - dugoročni zakup i kupovinu. Pročitajte više o svim aspektima ovog problema u članku.

Essence

Ne znate šta je lizing? Sve je vrlo jednostavno. Lizing kompanija, nakon što je stekla određenu imovinu od prodavca (na primjer, nekretnine, opremu ili vozila), prenosi je na duži vremenski period na korištenje potrošaču (tj. trećem licu u ovom lancu).

Važno! Klijent (tj. potrošač finansijske usluge) je taj koji bira prodavca.

Tokom cijelog trajanja ugovora o lizinguklijent (ili zakupac) stalno i sistematski vrši uplate, ni u kom slučaju ne propuštajući ih (inače može ostati bez robe). Ako do kraja ugovora potrošač u potpunosti plati trošak onoga što iznajmljuje; kao i određeni iznos novca (koji je ranije ugovoren i evidentiran u dokumentu) lizing kompanije za mogućnost da njime upravlja, tada imovina postaje legalno vlasništvo primaoca lizinga.

Ovakav finansijski instrument je izuzetno koristan za male firme. Kod lizinga, početna uplata za mogućnost korišćenja iznajmljene imovine iznosi oko 20-30% njene ukupne vrednosti. Štaviše, organizacija uključena u lizing preuzima dio troškova za sebe. Nakon 5 godina (za takav period se najčešće sklapaju ugovori), ova mala firma postaje jedini i punopravni vlasnik nekretnine koju je iznajmila.

Kako se lizing razlikuje od jednostavnog zakupa

Šta je najam? Privremeno koristite neku imovinu koja pripada stanodavcu za određeni iznos naveden u ugovoru. Plaćajte svaki mjesec, ali ste oslobođeni plaćanja kapare. Na kraju perioda zakupa, jednostavno vratite iznajmljeni predmet vlasniku i to je to.

Šta je onda lizing? Ovo je takođe vrsta zakupa, samo sa pravom otkupa imovine ili sticanja u fazama u punom vlasništvu.

Važno! Prvo, lizing bez učešća je nemoguć. U-drugo, zakupac može postati punopravni vlasnik zakupljene imovine tek nakon njenog potpunog otkupa.

Kako se lizing razlikuje od zajma

I u slučaju lizinga iu slučaju kredita, da bi primio nekretninu na korištenje, potrošač mora vršiti redovna plaćanja koja su prethodno dogovorena i evidentirana u dokumentu, što će na kraju pokriti punu cijenu predmet ugovora. To je ono što ih ujedinjuje. Ali postoje i razlike:

• Kupovinom ove ili one nekretnine na kredit, korisnik kredita odmah preko noći postaje vlasnik. Prilikom iznajmljivanja, tokom cijelog trajanja ugovora, predmet ostaje u vlasništvu zakupodavca i može promijeniti vlasništvo tek nakon određenog vremena.
• U slučaju lizing transakcije, nije potreban kolateral. Ovime se kredit ne može pohvaliti. Uz to, duga rata za lizing značajno smanjuje iznos plaćanja i na taj način omogućava potrošaču da upravlja imovinom svoje kompanije na najbolji mogući način.

• Kreditna organizacija daje novac zajmoprimcu za kupovinu određene imovine. Zakupodavac, s druge strane, stiče predmet lizinga i prenosi ga na korištenje potrošaču uz pravo naknadnog otkupa.
• Troškove servisiranja i održavanja predmeta kreditiranja u potpunosti snosi zajmoprimac. U slučaju lizinga, sve takve aktivnosti davalac lizinga može preuzeti na "svoja pleća". Ili možda ne uzeti - tako se slažete.
• Paket dokumenata za značajno dobijanje kreditaveći nego kod lizinga. Da, i akontacija je mnogo veća.
• Kamatna stopa na kredit i konačni trošak nekretnine (u poređenju sa stvarnom cijenom) su mnogo veći nego kod lizing transakcije.

Napomena! Ukupni trošak iznajmljene imovine je zbir stvarne cijene i troškova održavanja.

Vrte lizinga

U zavisnosti od toga kojim radnjama se završava lizing transakcija, postoje dvije vrste:

• Financial. Suština ove vrste leži u činjenici da se potrošač obavezuje da će po isteku roka lizinga otkupiti predmet lizinga po određenoj ceni navedenoj u ugovoru. Odnosno, postati njegov punopravni i jedini vlasnik. Po pravilu, imovina košta zakupca po preostaloj vrijednosti, koja se dobija oduzimanjem već plaćenih plaćanja zakupnine od ukupnog troška.
• Operativno. U ovom slučaju, podrazumijeva se da zakupac ne plaća samo sredstvo lizinga, već isključivo njegov zakup. Na kraju ugovora, imovina se vraća najmodavcu.

Postoje tri vrste finansijskog lizinga:

• Djelomično. U ovom slučaju, zakupac je taj koji plaća sve troškove vezane za servisiranje zakupljene imovine.
• Puna. U ovom slučaju, najmodavac preuzima sve troškove vezane za servisiranje zakupljenog objekta.
• Međunarodni (ugovor sklapaju kompanije iz Rusije i drugih zemalja) ili domaći (stranke u lizing transakciji su samoruska preduzeća).

Za fizička lica

Šta je lizing za fizička lica? Ukratko, radi se o finansijskom lizingu, u kojem pojedinac može ostvariti ili pravo otkupa ili postupnog stjecanja objekta u vlasništvo. A ako detaljnije, onda to izgleda ovako:

• .
• Zahtjev pojedinca razmatra kompanija i sa njim se zaključuje ugovor. Prema uslovima ugovora, zakupodavac stiče imovinu koju je zakupac naveo, a zatim predmet prenosi na korišćenje građaninu uz određenu naknadu i na određeni period.
• Na kraju transakcije, pojedinac može ili otkupiti iznajmljeno sredstvo po preostaloj vrijednosti ili ga vratiti najmodavcu.

Sve je vrlo jednostavno i pristupačno. Odnosno, ispostavilo se da lizing za fizička lica uključuje ulazak bilo kojeg građanina Rusije (ako želi) u lizing pravne odnose, pod uslovom da poštuje sve uslove ugovora.

Dokumenti potrebni za prijavu na lizing za fizička lica

Lista potrebnih dokumenata:

• Identifikacioni dokument, odnosno građanski pasoš i njegova kopija (sve stranice bez izuzetka).
• Upitnik popunjen bez grešaka.
• Drugi dokument koji dokazuje identitet i ima dostupnu fotografiju (na primjer, pasoš).
• Uvjerenje o izvorima prihoda (na primjer, ugovor o radu ili kopija radne knjižice).
• Dokument koji pokazuje ukupan iznos prihoda za određeni period (na primjer, potvrda o 2 poreza na dohodak).

Napomena! Prvo: u leasing pravnim odnosima starost klijenta nije bitna. Drugo, u slučaju takve transakcije rizici zakupodavca su svedeni na nulu, jer se u slučaju neplaćanja najmoprimcu jednostavno uskraćuje zakupnina, a imovina u svakom slučaju ostaje u vlasništvu davaoca usluge.

Lizing za pravno lice

Lizing za pravna lica nije ništa drugo do pravni odnos između kompanije i lizing organizacije koja daje opremu, vozila i predmete u dugoročni zakup sa pravom njihove kupovine u budućnosti.

Ovo je veoma zgodan finansijski instrument koji vam omogućava da brzo, bez preusmjeravanja glavnog obrtnog kapitala, steknete određenu imovinu, čime se smanjuje porezno opterećenje. To je faktor koji određuje pri odabiru bankarskog kredita ili lizinga.

Potrebna dokumentacija za sastavljanje ugovora za pravno lice

Pri sastavljanju ugovora o lizingu paket dokumenata uključuje kopije bilansa stanja za poslednjih pet izveštajnih perioda (tačnije kvartala) sa obaveznom oznakom Poreske inspekcije, izvodom iz Registradioničari (ukoliko se radi o akcionarskom društvu), kao i kopije sljedećih dokumenata:

• potvrde sa tačnom naznakom otvorenih računa kompanije;
• potvrda o registraciji kod poreske uprave;
• građanski pasoši menadžera, glavnog računovođe i svih onih koji imaju pravo potpisivanja dokumenata;
• potvrde o državnoj registraciji.

Prednosti lizinga za pravna lica

Pri sklapanju ugovora sa lizing kućom, pravna lica imaju niz prednosti:

• Ne zahtijeva velike finansijske izdatke odjednom.
• Vrlo često, pružaoci usluga nude dobre popuste za lizing.
• Proizvodni kapacitet se ubrzano nadograđuje.
• Možete računati na pomoć pružalaca usluga u pogledu carinjenja iznajmljenih mašina ili opreme, kao i njihove registracije.
• Prilično fleksibilan sistem dogovorenih plaćanja koji uzima u obzir mnoge poslovne karakteristike (na primjer, njegovu sezonskost).
• Poresko opterećenje se optimizuje smanjenjem poreske osnovice.
• Provajder pruža garancijski servis za automobil na lizing, opremu ili mašineriju na lizing.
• Nakon isteka ugovora, zakupac može ili vratiti nekretninu davaocu usluge, ili otkupiti zakupljeni predmet lizinga, ili ga zamijeniti za sličan, ali samo novi. To jest, potrošač ima tri opcije kako da postupa sa objektom.

Šta je ugovor

Svaki ugovor fiksira glavne tačke interakcije između strana (u našem slučaju, to su zakupodavac i zakupac). Ovaj dokument mora sadržavati sljedeće stavke:

• Detalji strana u transakciji i kontakt brojevi.
• Puni opis predmeta transakcije.
• Trajanje finansijskog lizinga sa tačnim datumima.
• Procedura plaćanja i iznos uplate.
• Obaveze strana, odnosno zakupodavca i zakupca.

• Pod kojim uslovima će imovina biti vraćena ili otkupljena na kraju transakcije.
• U kom slučaju je moguć raskid ugovora.
• Dodatni uslovi koji zavise od toga šta je tačno predmet lizinga.
• Penali.
• Datum potpisivanja ugovora i potpisivanja (sa transkriptom) svakog od učesnika.

Važno! Potpisani ugovor o lizingu mora biti registrovan u Rosreestr.

Suptilnosti registracije vozila

Prilikom iznajmljivanja automobila, sljedeće tačke su osnovne:

Početna (unapredna) naknada. Mora se platiti u ime zakupodavca i prije prijenosa imovine na zakupca. Ovo bi trebalo da bude utvrđeno u ugovoru. Iznos može iznositi oko 50% vrijednosti iznajmljene imovine. Ako potrošač plati veći iznos, porezna uprava može ugovor o lizingu prekvalifikovati u kupoprodajni ugovor (sa ratama zaplaćanja) sa svim posljedicama koje iz toga proizlaze

Važno! Ponuda s nultim plaćanjem unaprijed trebala bi vas upozoriti. Ovo je izuzetno rijetko.

• Termin finansijskog lizinga. Može biti 1-5 godina.
• Procedura (tj. raspored) za mjesečna plaćanja. Njihova veličina po pravilu iznosi oko 5-6% ukupne cijene vozila.
• Određivanje preostale vrijednosti imovine. Može biti 70-80% cijene automobila.
• Troškovi poslovanja (odnosno za transportnu taksu, tekuće popravke vozila, njegov tehnički pregled, kao i kazne saobraćajne policije). Sve to može snositi najmoprimac. Ako ove troškove plaća najmodavac, onda će se troškovi održavanja dodati ukupnom trošku vozila.
• Ograničenja vezana za određene radnje u vezi sa predmetom lizinga. To se odnosi na zabranu odlaska ili izvoza vozila u inostranstvo bez prethodnog odobrenja i registracije vozila u nasljedstvo ili zalog.
• Odustajanje od predmeta lizinga. To se može desiti u bilo kom trenutku (naravno, tokom perioda trajanja ugovora o lizingu) ako su ugovorni uslovi u određenoj meri prekršeni. Samo ovako i nista vise. Da, lizing automobila je posao bez kompromisa.

Napomena! U slučaju povlačenja, neće biti postupka. Nemoj čak ni čekati. Vozilo se jednostavno uklanja. Štaviše, vraćanje već plaćenih iznosa nije omogućeno.

Moguće kazne. Oni sumože uslijediti u slučaju oštećenja imovine zakupodavca. I s pravom

Leasing automobila kao finansijski instrument poznat je odavno. Ali, začudo, uglavnom su ih koristila pravna lica. Prema mnogim stručnjacima za automobilsko tržište, sada je vrijeme kada pojedinci počinju ulaziti u lizing pravne odnose. Zašto ne? Štaviše, lizing automobila za fizička lica ima mnoge prednosti.

Suptilnosti registracije nekretnina u lizing

Ova usluga tek počinje da dobija na popularnosti. Iako ranije zakon nije zabranjivao korištenje nekretnina kao predmeta lizinga (na primjer, vikendica van grada, stan ili čak nestambeni prostor). Štaviše, cijena objekta može doseći i do 50 miliona rubalja, a rok trajanja ugovora može biti deset godina. Trenutno je relevantnost lizinga nekretnina povezana s činjenicom da je postala dostupna pojedincima. Život ne miruje.

Banke su počele da nude ljudima lizing za stanovanje, čija se procedura registracije ne razlikuje mnogo od standardnog ugovora. Da bismo razumjeli šta je lizing nekretnina, pogledajmo algoritam radnji u takvim pravnim odnosima:

• Potrošač pronalazi odgovarajuću imovinu.
• Banka, na osnovu zahtjeva klijenta, kupuje stambeni prostor za svoja sredstva i prenosi ga na zakupca na finansijski lizing.
• Nakon isteka ugovora, potrošač kupuje nekretninu na preostalomcijena.

Važno! Povrat imovine se može izvršiti samo u slučaju finansijske nelikvidnosti zakupca. U slučaju ovakvih situacija sa klijentom se inicijalno sklapaju dva ugovora: jedan o kupovini stambenog prostora sa odloženim plaćanjem i drugi, kojim se predviđa dugoročni zakup nekretnine i uz njenu kupovinu u budućnosti.

Na zatvaranju

Lizing opreme, vozila ili nekretnina, za razliku od bankovnog kreditiranja, je prilično efikasan finansijski instrument koji vam omogućava da razvijete svoje poslovanje. Pomoću njega možete proširiti proizvodne kapacitete i uvesti nove tehnologije u proizvodnju. Naravno, u takvim pravnim odnosima postoji određena specifičnost računovodstvenih knjiženja lizinga, koja u potpunosti zavise od uslova ugovora.