Plaćanja putem akreditiva: šema, prednosti i nedostaci

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Akreditiv oblik plaćanja djeluje kao bezgotovinski instrument. To je pismena obaveza banke, čiji je klijent kupac (ili uvoznik), da određenom prodavcu (ili izvozniku) plati određeni iznos. Takođe je dogovorio datume i iznose plaćanja u skladu sa uslovima.

Koncept i suština

Razmotrimo suštinu poravnanja putem akreditiva i šemu interakcije između učesnika.

Akreditiv - oblik plaćanja u stranim i domaćim obračunima. Koristi se u transakcijama koje uključuju različite vrste povećanog rizika (na primjer, izvođač radova, izvođenje ugovora, kvalitet proizvoda, kašnjenje, neplaćanje) jer ih smanjuje.

Zabave o nagodbi

Razmotrimo glavne aspekte poravnanja putem akreditiva i šeme interakcije između njih.

Među glavnim aspektima naselja razlikuju se sljedeće vrste.

Nalogodavac (uvoznik) - predaje nalog za otvaranje akreditiva u svojoj banci i sredstva za pokrivanje plaćanjaizvoznik. Uvoznik ima pravo da od svoje banke traži kompenzaciju za pokriće gubitaka nastalih zbog nemara ili propusta finansijske institucije. Uvoznik mora pokriti iznose plaćene izvozniku, kao i moguće troškove i provizije.

Banka uvoznika (banka otvaranja) formira akreditiv u skladu sa pisanim nalogom uvoznika, kojim se on obavezuje da će samostalno platiti dokumente koje je korisnik akreditiva dostavio, ako su njegovi uslovi su ispunjeni. Banka ne analizira tok transakcije, već na osnovu dostavljene dokumentacije donosi odluku o plaćanju ili odbijanju.

Posrednička banka (kons alting, pregovaranje, potvrda), koja u zavisnosti od uslova akreditiva može obavljati funkcije:

1. Obavještavajuća banka - obavještava korisnika o otvaranju akreditiva i djeluje kao posrednik u korespondenciji između banke otvaranja i izvoznika. On nije dužan platiti akreditiv.
2. Pregovaranje sa bankom: obavještava i provjerava usklađenost dokumenata, djeluje u ime principala, odnosno je banka uvoznika.
3. Banka koja potvrđuje akreditiv, koji preuzima obavezu prema korisniku.

Izvoznik nema obaveza, dostavlja dokumente u skladu sa akreditivom i plaća ih.

Glavne vrste akreditiva

Razmotrimo poravnanja putem akreditiva, šeme i vrste ovog oblika interakcije.

Podjela akreditivaprema raznim kriterijumima. Neke od dolje navedenih stavki se široko koriste u međunarodnim transakcijama.

Razdvajanje akreditiva u smislu otvaranja bankarskih obaveza:

• Žalba na akreditiv: banka zadržava pravo da otkaže ili izmijeni svoje obaveze bez pristanka korisnika dok se ne priznaju dokumenti posredničke banke.
• Neopozivi akreditiv: ne može se promijeniti ili otkazati bez pristanka svih uključenih strana. Promjena je nevažeća ako se bilo koja strana s njom ne slaže.

Razdvajanje akreditiva po načinu plaćanja:

• Gotovinski akreditiv: plaćanje se vrši odmah nakon što izvoznik podnese dokumente.
• Akreditiv sa odloženim plaćanjem: banka se obavezuje da će izvršiti plaćanje na odloženi period (npr. 30 dana od datuma otpreme) uz predočenje dokumenata u skladu sa uslovima akreditiva tokom svog valjanost.
• Akreditiv koji se odnosi na datum dospijeća koji obavezuje banku da prihvata plaćanja neradnim danima. Nakon odobrenja, akreditiv ističe i zamjenjuje se obavezom zadužnice.
• Pismo pregovora - banka otvaranja daje banci posrednici pravo da provjeri usklađenost dokumenata sa akreditivom i isplatu korisniku.

Razdvajanje akreditiva zbog uloge posredničke banke:

• Potvrđeni akreditiv - banka za potvrdu dodata je akreditivu koji je otvorila banka uvoznika.
• Nepriznati akreditiv - vrsta akreditiva,što nije potvrđeno od posredničke banke, a plaćanje za izvoznika vrši samo banka dužnik.

Druge vrste

Ostali akreditivi mogu biti sljedećih tipova:

• standby akreditiv (kolateral) je bankarska garancija kojom se nameće obaveza plaćanja potrebnog iznosa korisniku ako platilac nije dao predujam u ugovorenom roku između strana ili ne ispuni druge obaveze osigurane akreditiv;
• revolving akreditiv se primjenjuje na uzastopne periodične isporuke istog proizvoda tokom dužeg vremenskog perioda;
• akreditiv u nizu - kupac otvara akreditiv za uvoz za određenog korisnika, a prihodi od izvoznog akreditiva osiguravaju plaćanje na uvozni kredit.

Pogodnosti

Razmotrimo prednosti poravnanja putem akreditiva i šemu interakcije između strana.

Pogodnosti za prodavca ili izvoznika:

• minimizirati trgovinski rizik transakcije, odnosno rizik odbijanja prihvatanja robe i neplaćanja od strane uvoznika;
• dozvoljeno finansiranje transakcije prijenosom akreditiva na dobavljača;
• mogućnost diskontiranja potraživanja do datuma dospijeća i osiguranja plaćanja na unaprijed određen datum.

Pogodnosti za kupca ili uvoznika:

• minimiziranje transportnih rizika;
• nemogućnost probijanja rokova;
• zaštita od neopravdanog plaćanjadug.

Kako proces funkcionira

Razmotrimo moguće opcije i suštinu poravnanja akreditivima. Shema izgleda ovako:

1. Zaključivanje kontakta između uvoznika i izvoznika i kreiranje akreditiva kao oblika plaćanja za robu.
2. Uvoznik obavještava banku o otvaranju akreditiva izvozniku i daje finansijsko pokriće.
3. Banka uvoznika obavještava banku izvoznika (banku posrednika) o otvaranju akreditiva, nalažući joj da obavijesti izvoznika.
4. Posrednička banka provjerava autentičnost akreditiva o kojem je obavijestila banka uvoznica i zatim ga prosljeđuje izvozniku.
5. Izvoznik šalje robu i sastavlja dokumente u skladu sa uslovima akreditiva.
6. Izvoznik dostavlja banci paket dokumenata u skladu sa uslovima akreditiva.
7. Banka izvoznika provjerava dokumente (broj i tip) i šalje ih finansijskoj instituciji uvoznika.
8. Banka uvoznika provjerava ispravnost dokumenata, ako su ispravni, šalje uplatu u banku izvoznika, a dokumente uvozniku.
9. Primljena uplata se pripisuje izvozniku.

Glavni elementi šeme poravnanja pomoću akreditiva

Nalog za otvaranje akreditiva mora sadržavati sljedeće stavke:

• mesto i datum narudžbe;
• korisnik;
• Iznos akreditiva;
• datum i mjesto važenja akreditiva;
• mjesto plaćanja (banka otvaranja ili banka pošiljateljica);
• vrsta plaćanja;
• djelimične isporuke (dozvoljene, zabranjene);
• Mesto utovara i odredište;
• opis proizvoda;
• količina;
• cijena i njena osnova (prema Incoterms);
• posebni uslovi poravnanja;
• dokumenti potrebni za plaćanje;
• termin za otpremu robe;
• vrijeme podnošenja dokumenta;
• bankovni troškovi;
• vrsta akreditiva;
• broj računa platitelja;
• pečat i potpisi.

Šema poravnanja sa stanovišta izvoznika

Razmotrimo proceduru poravnanja putem akreditiva i šemu interakcije od strane izvoznika.

Akreditiv je preferirani oblik plaćanja za izvoznika jer je obaveza plaćanja banke, a ne uvoznika. Ako se izvoznik pridržava uslova akreditiva, primiće plaćanje bez obzira na situaciju i finansijsko stanje uvoznika. Izvoznik prima uplatu nakon isporuke i predaje dokumenata banci.

Akreditiv štiti izvoznika od povlačenja iz posla ili odbijanja da prihvati robu. Ovo omogućava izvozniku da dobije zajam za finansiranje proizvodnje robe, koji je osiguran akreditivom.

U slučaju odloženog plaćanja moguće je koristiti forfaiting i avans.

Akreditiv je povoljan oblik plaćanja za izvoznika kada ispuni sve uslove. Ako izvoznik dostavi dokumente u kojima su kontradiktorneako se pronađu podaci ili nedostaci, na primjer, nepostojanje kompleta tovarnih listova, potrebnih potvrda u dokumentima izdatim na zahtjev, ili kontaminacija tovarnog lista, tada će se plaćanje izvozniku zadržati. Ostale greške koje je napravio izvoznik prilikom podnošenja dokumenata su:

• pogrešno označavanje dokumenata;
• netačno označavanje mjesta utovara i odredišta;
• neusklađenost sa akreditivom;
• opis robe u dokumentima;
• nema dodatnih dokumenata koji se pojavljuju u tekstu.

Akreditiv je dugotrajan oblik plaćanja ne samo zbog potrebe za pažljivom pripremom relevantnih dokumenata, već zahtijeva i detaljan pregled uslova akreditiva, ugovora i konzistentnosti između kupca i prodavca, kao i provjeru odredbi u pogledu informacija i nedosljednosti.

Šema plaćanja sa stanovišta uvoznika

Razmotrimo poravnanja putem akreditiva i šeme interakcije u odnosu na uvoznika.

Upotrebom akreditiva, uvoznik zahtijeva od izvoznika da dostavi relevantne dokumente i ispuni sve uslove akreditiva. Odabirom pravih dokumenata i uslova isporuke robe, uvoznik reguliše tok transakcije. Određivanjem uslova akreditiva, uvoznik ima garanciju za ispravno izvršenje ugovora, ali ga to ne štiti od povlačenja ugovora od strane izvoznika.

Akreditiv ponekad zahtijeva od uvoznika da izdvoji finansijska sredstva prije sklapanja ugovora - avansno plaćanje. Međutim, to nijeuslovljava plaćanje izvozniku. Prihvatanje akreditiva od strane uvoznika kao oblika plaćanja stavlja ga u bolju poziciju nego u slučaju bezuslovnog prenosa plaćanja pre izvršenja naloga. Nepovoljan aspekt korišćenja akreditiva kao oblika plaćanja od strane uvoznika je angažovanje sopstvenih finansijskih sredstava pre isporuke, u nedostatku garancije za izvršenje ugovora od strane izvoznika. Neke banke zahtijevaju od uvoznika da plati više od iznosa navedenog u akreditivu kako bi osigurale razlike u kursu. Možete platiti svoj račun kreditnom linijom, ali banka mora prihvatiti ovaj oblik plaćanja.

Obrazac za dokumentarnu uplatu: područja primjene

Razmotrimo šemu poravnanja za dokumentarni akreditiv.

Uključuje uslovni, neopoziv dokumentarni oblik plaćanja koji osigurava interese obje strane u transakciji. Akreditiv je obaveza banke.

Dokumentarni akreditiv u spoljnoj trgovini je pismena obaveza banke uvoznika da isplati potraživanja izvoznika u zamjenu za dostavu dokumenata o isporuci robe. U takvim proračunima, kupac je uvoznik koji svojoj banci traži da otvori akreditiv za izvoznika.

Prednosti šeme dokumentarnog akreditiva su sljedeće:

• Transparentna pravila i osjećaj sigurnosti. Otvaranjem akreditiva na zahtjev uvoznika (kupca) banka se obavezuje da ćeisplatiti korisniku (izvozniku, prodavcu) određeni iznos. Korisnik mora ispuniti sve uslove akreditiva, odnosno u određeno vrijeme poslati robu ili izvršiti uslugu i dostaviti banci potrebnu komercijalnu dokumentaciju u skladu sa uslovima akreditiva. Obaveza banke koja otvara akreditiv postaje plativa na dan koji proizilazi iz uslova dokumenta.
• Osiguravanje sigurnosti transakcije. Uvoznik je uvjeren da će plaćanje biti izvršeno samo na osnovu dokumenata koji potvrđuju pravilno izvršenje komercijalnog ugovora u skladu sa uslovima akreditiva.
• Minimizacija rizika. Procedura omogućava minimiziranje rizika koji proizilazi iz kupoprodajnih transakcija.
• Fleksibilnost. Možete prilagoditi uslove u skladu sa specifičnostima posla i mogućnošću izmjene tokom njegovog važenja.
• Širok raspon različitih vrsta i oblika: obični akreditivi, standby akreditivi, uvozni i izvozni akreditivi, akreditivi u domaćoj trgovini.

Dokumentarni obrazac preporučen za kompanije:

• specijaliziran za unutrašnju ili vanjsku trgovinu;
• dobavljači (izvoznici) i primaoci (platioci).

Ovaj oblik poravnanja se koristi kao uslov za komercijalnu transakciju.

Šema namirenja dokumentarnog kredita je vrsta namirenja plaćanja koja može eliminirati operativni rizik obje strane u ugovoru. Ova činjenica može ograničiti rizik naplate i rizik plaćanja izvozniku, budući da sredstva dobija na prezentacijidokumente koji odgovaraju akreditivu. Uvoznik, s druge strane, može značajno smanjiti rizik od proizvoda i kvaliteta tražeći da dokumentacija sadrži detaljne specifikacije koje se odnose na robu koju kupuje. Ako akreditiv potvrdi lokalna banka, rizik zemlje se također može smanjiti.

Među oblicima dokumentarnih akreditiva su:

• Opozivi akreditiv. Šema poravnanja za to je sljedeća: ova poravnanja može promijeniti ili poništiti banka otvaranja u bilo koje vrijeme bez prethodnog obavještenja korisnika, ponekad čak i protiv njegove volje, sve dok se dokumenti ne prihvate.
• Neopozivi akreditiv - obaveza banke da plati ako izvoznik mora dostaviti potrebnu dokumentaciju u propisanom roku. Promjene uslova mogu se izvršiti samo uz saglasnost svih strana u transakciji. Samo ova vrsta akreditiva u potpunosti osigurava interese izvoznika.

Koji dokumenti se koriste u proračunima

Razmotrimo tok posla koji se koristi. Šema namire akreditiva uključuje:

• komercijalni račun;
• dokumenti osiguranja;
• potvrda o porijeklu;
• pomorski teretni list;
• priznanica;
• duplikat željezničkog tovarnog lista;
• zračni tovarni list;
• faktura za automobil.

Šema poravnanja uzimajući u obzir transportnu kompaniju

Međunarodna trgovina je stalno povezana sa različitim vrstama rizika. Trgovac brine da li će kupac platiti traženoiznos, kupac je zabrinut da li će prodavac poslati robu. Osim toga, nijedno od njih nije voljno izložiti vlastiti posao dodatnom riziku.

Ovaj nesporazum je bio preduslov za nastanak instrumenta koji garantuje obema stranama ispunjenje ugovornih obaveza.

Transportna kompanija igra značajnu ulogu u šemi poravnanja dokumentarnog akreditiva.

Akreditivi se koriste za uvoz svih vrsta proizvoda kada se koriste transportne kompanije.

Glavna prednost bankovnog akreditiva bit će da daje garanciju isporuke i plaćanja robe. Za to je potrebno učešće treće strane, koja će pratiti ispunjavanje uslova transakcije i za proizvođača i za klijenta. Pravilo je da je jemac međunarodna bankarska organizacija. Istovremeno privučene bankarske strukture - banke države pošiljaoca i klijenta - takođe se široko koriste u međunarodnoj praksi.

Zaključak

Pod akreditivom podrazumijeva se pismena obaveza banke da plati određeni iznos za blagovremeno dostavljenu dokumentaciju u skladu sa ugovorenim uslovima. Ovo je najčešći oblik međunarodnih i nacionalnih poravnanja, koji osigurava interese svih strana u ugovoru.