Zadužnica: suština papira, uzorak punjenja, rok dospijeća

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Mjenica je vrsta vrijednosnog papira namijenjena utvrđivanju finansijskog odnosa između poslovnih subjekata. Novčanica je uvedena u opticaj u antičko doba. Kao univerzalni alat za poravnanje, i dalje se aktivno koristi u cirkulaciji finansijskih sredstava.

Zadužnica: esencija papira, uzorak punjenja, rokovi dospijeća

Procedura za opticaj novčanica službeno je utvrđena u zakonodavnom obliku 1930. godine pod konvencijom u Ženevi. SSSR je ovu praksu usvojio 1936. godine. Godinu dana kasnije pojavila se i vlastita uredba o postupku korištenja računa. Na istom zvaničnom događaju definisane su vrste mjenica: mjenica i mjenica.

Prema osnovnoj suštini svih opisa, mjenica je posebna vrsta vrijednosnih papira, koja je vlasnik zadužnice. Posmatrano po vrstama, mjenica ima nešto drugačiju funkciju. Namijenjen je prijenosu dužničkih obaveza na treću stranu. Zadužnica, zauzvrat, pretpostavlja da je njenavlasnik ima pravo da vrati dug samo onome ko je imalac njegovih menica.

Postoje posebni zahtjevi za obje vrste dokumenata, od kojih je jedan mogućnost prodaje dokumenata samo u papirnoj formi. Zahtjevi za njih su također utvrđeni na zvaničnom nivou. Tako je lista obaveznih podataka za mjenice ustanovljena Uredbom br. 104/1341 1937. godine i još uvijek je relevantna.

Sadržaj

Sadržaj ove dvije vrste računa se malo razlikuje jedan od drugog. Obrazac popunjavanja mjenice mora slijediti sljedeću strukturu:

• Naziv osiguranja. Definicija je napisana na jeziku na kojem je sastavljen cijeli dokument.
• Formulacija o tome ko i koliko treba platiti. Štaviše, nisu naznačeni uslovi za nastanak dužničkih obaveza.
• Datum plaćanja.
• Gdje treba adresirati uplatu.
• Inicijali vlasnika.
• Datum i mjesto dokumenta.
• Potpis vlasnika računa.

Sadržaj vrste mjenice

Tip prijenosa slijedi sljedeću strukturu:

• Naslov dokumenta. Vrsta nije navedena.
• Proizvoljne formulacije o svrsi dokumenta: kome i koliko trebate platiti za njega.
• Inicijali platitelja.
• Odredite rok.
• Kamo treba biti usmjerena uplata.
• Kome treba usmjeriti sredstva.
• Datum i mjestoizrada dokumenta.
• Potpis vlasnika.

Ovo je razlika između mjenica i zadužnica. Kako izgleda ovaj dokument bit će riječi u nastavku. S obzirom na finansijsku i pravnu važnost ove vrste hartija od vrijednosti, postupak njihovog opticaja je regulisan na saveznom zakonodavnom nivou. Nadalje, svaka stavka će se razmatrati sa stanovišta zakona.

Zbroj i njegove karakteristike

Koji se iznosi mogu prenijeti mjenicom? Postoje li ograničenja ili preporuke? Obrazac menice ili bilo koje druge vrste mora sadržavati iznos u brojkama i riječima. Ako se ova dva indikatora razlikuju, tada se iznos koji je naveden riječima smatra tačnim. Ako je dozvoljeno navesti više različitih iznosa dugovanja, onda se ispravnim smatra onaj koji je manji od svih ostalih.

Rok dospijeća mjenice vrijedi uz upozorenje: mora biti naveden ili ne. Ako nije navedeno, podliježe trenutnom otkupu. Međutim, djelomične otplate nisu dozvoljene: cijeli navedeni iznos se mora platiti odjednom.

Načelo formiranja duga je po izboru i dogovoru strana. Mogu se dogovoriti da plate kamatu ili druge premije na kredit. Ako postoje takvi uslovi, oni se mogu napisati u obliku menice ili naznačiti kao posebna prijava. Pravo na primanje kamate važi ako je u samom dokumentu naznačen rok plaćanja ili je određen rok za predaju. Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni, smatra se da kamate na dug nisu iskazane na računu. Ako je iznosispravno, onda, prema općim pravilima, vlasnik mora platiti ovaj iznos bez pozivanja na bilo koje druge uslove.

Uslovi plaćanja

Zakonodavstvo daje pravo izbora za svaku fazu opticaja računa. Isplata menice ili bilo koje druge vrste hartija od vrednosti iz ove serije nije izuzetak. Postoje četiri vrste uslova plaćanja koje nosilac može izabrati:

1. "Na određeni dan" - otplativo na određeni datum.
2. "Određeni datum od trenutka povlačenja" - odbrojavanje za otplatu treba da počne od datuma povlačenja, koji je naznačen u samom dokumentu.
3. "Određeni period od trenutka predstavljanja" - vrijeme treba računati od datuma prijema na ruke. Datum predstavljanja je fiksiran u samom dokumentu.
4. "Nakon prezentacije." Uprkos kategoričnom nazivu, zakon dozvoljava rezerve: po zakonu, mora se predočiti u roku od 1 godine od datuma izdavanja.

Ako u dokumentu nije naveden datum dospijeća, trebali biste se fokusirati na datum izdavanja. U statutu mjenice i mjenice stoji da se takvi instrumenti moraju otkupiti u roku od godinu dana od dana izdavanja. Ako nije naznačen ni datum izdavanja ni datum dospijeća, tada dokument gubi svoju finansijsku i pravnu snagu.

Gdje i kako izvršiti uplatu? Rok za izdavanje mjenice i drugi parametri plaćanja su navedeni u samom dokumentu. Ako nije, onda je po defaultu mjesto plaćanja lokacija platitelja. Ako ih ima nekolikonaznačena su različita mjesta za plaćanje ili nijedno, onda ova činjenica služi i kao osnov za gubitak finansijske i pravne snage dokumenta.

Šta je aval račun?

Obaveza plaćanja ima pravo zahtijevati garanciju. U prometu novčanica ovaj aspekt se naziva aval. Avalist može biti finansijska institucija koju zastupa banka ili neko drugo lice koje garantuje plaćanje. Istovremeno, nije neophodno da je avalist direktno povezan sa obavezama dokumenta. Ugovor o menici ili druge vrste može formulisati ovaj aspekt kao garanciju mjenice

Dodatak ugovora o mjenici, gdje treba opisati redoslijed avalista, naziva se alonge. Položaj avalista je dozvoljen i naznačiti direktnim natpisom u samoj formi novčanice. Ako se izda alonž, tada se u njemu moraju navesti sljedeće informacije:

• Za koga je izdata garancija plaćanja.
• Mesto i datum formiranja dokumenta.
• Potpisi učesnika: to su obično prve osobe finansijske institucije i njihovi pečati.

Nakon potpisivanja ovog dokumenta, odgovornost za plaćanje se ravnomjerno dijeli između korisnika i osobe za koju se izdaje garancija. Odredba o zadužnici u mjeničnom zakonodavstvu kaže da ako isplatu otplaćuje sam availator, onda se na nju bezuslovno prenose mjenična prava i sve njene posljedice.

Praktična korist od avalizacije je da postupak povećava pouzdanost takvih dokumenata. Može se primijeniti u slučajevima kadapovjerilac sumnja u integritet dužnika. U takvim slučajevima, povjerilac ima pravo zahtijevati dodatne garancije u licu onih organizacija kojima sam vjeruje. Avalizacija se primjenjuje na mjenice i prenosive mjenice. Može se ticati cjelokupnog iznosa plaćanja ili dijela.

Izgled dokumenta

Činjenica da je račun, jednostavno rečeno, prenesena obaveza, već je razriješena. U istoj uredbi, gde je menica zvanično priznata kao finansijski instrument, dati su jasni zahtevi za ostale parametre. Dakle, njegova glavna razlika od ostalih hartija od vrijednosti je naznaka da se radi o mjenici. Obavezni su i podaci o prenosiocu i onom koji prima. Razlika u izradi ove dvije vrste isprava je u tome što je na mjenici naznačeno lice koje je dužno vratiti dug.

Obavezno uzmite u obzir: ako osoba koja otplaćuje dug nije navedena, dokument gubi status.

Mjenica u svojoj funkcionalnosti sadrži nekoliko rezervacija. Oni su sljedeći:

• Ako adresa duga nije navedena u dokumentu, onda je ovo mjesto po defaultu adresa dužnika.
• Ukoliko ste zaboravili navesti mjesto formiranja dokumenta, smatra se da je sastavljen u mjestu prebivališta imaoca računa.
• Ako je dat određeni rok, onda ga treba da poštujete. Ako nije, onda dug treba vratiti po prijemu računa u ruke primaoca.

Koji papir treba da koristi uzorak mjenice? Prijekorišteni su obrasci koje je izdao Goznak SSSR-a. Sadržavale su posebne vodene žigove i druge mjere protiv krivotvorenja. Ovaj oblik je ostao u upotrebi do 1990-ih. Praznine su bile strogo kontrolisane, a njihov izgled je bio lako prepoznatljiv. Trenutno, Zakon o menicama dozvoljava upotrebu običnog papira.

Pregledi

Od zvaničnog priznavanja novčanica, u opticaju su se pojavile i druge vrste. Klasifikacija se vrši prema različitim parametrima. Razmotrite ih detaljno:

• Roba. Ovaj tip se koristi za međusobna obračuna u robnom prometu. Deluje kao garant plaćanja za kupovinu i prodaju robe, zaobilazeći bankarsku garanciju.
• Naruči. Ima i druge nazive: nominalno ili prazno. Razlikuje se po tome što samo određena osoba navedena u samom dokumentu ima pravo da primi sredstva za dug.
• Avans je mjenica koja se koristi kao avans za rad koji treba obaviti. Vlasnik ga izdaje po prijemu sredstava.
• Trezorske zapise izdaje Centralna banka na osnovu zahtjeva Vlade. Valjanost takvih računa obično ne prelazi šest mjeseci.
• Mjenice banke imaju pravo da ih primaju lica koja daju kredit banci.

Atipične vrste računa

Bilo koji finansijski instrument se može koristiti u nepoštene svrhe. Računi nisu izuzetak. Ali u ovom slučaju postoji paradoks. Mjenično zakonodavstvo pominje takve vrste menica kao što su bronzane ili prijateljske. Oni surazlikuju se po tome što je primalac mjenice fiktivno lice. Shema je jednostavna: dvije strane, uz prethodni dogovor, izdaju zadužnice i daju ove dokumente finansijskim institucijama za različite svrhe.

Obje vrste računa nemaju pravi finansijski odnos. Uprkos tome, biće veoma teško na sudu dokazati da je ova metoda lažna, budući da zakon o zakonima dozvoljava takvu upotrebu. Takve vrste novčanica su zabranjene za opticaj u mnogim zemljama.

Praktičnija opcija su menice za prijatelje i rođake, koje se često koriste na Zapadu. Ovaj dokument ima punu pravnu snagu i može se koristiti za prijenos dugova na vaše najmilije. Popunjavanje zadužnice u ovom slučaju se vrši proizvoljnim redosledom i ne zahteva notarsku ovjeru.

Gdje se primjenjuje?

U zemljama ZND, a posebno u Rusiji, najveći udio prometa na računima otpada na banke i druge finansijske institucije. Prema podacima Centralne banke Ruske Federacije, u 2017. godini ukupan iznos za izdavanje mjenica iznosi oko 450 milijardi rubalja. Međutim, ova vrsta aktivnosti, kao i sve aktivnosti bankarskog sektora, pod velikom je pažnjom Centralne banke Ruske Federacije. Kada je 2014. godine Centralna banka prešla na stroži režim rada u oblasti provjere poslovanja banaka, moglo se saznati da su neke od ovih institucija u praksi koristile prijateljske i bronzane zapise. Ove ustanove su izgubile dozvole.

Na račune poputfinansijski instrumenti imaju svoje ekonomske svrhe. Mogu se koristiti u korist predstavnika malih i srednjih preduzeća. S obzirom na to da otkup mjenice znači pravi novac, možemo reći da dokument služi kao jemac za dugoročnu saradnju kompanija i pojedinaca. Za razliku od tipičnih pravnih ugovora ili dugovanja, mjenica se može koristiti kao punopravni finansijski instrument s pravom prijenosa na druga lica.

Razlika u odnosu na druge vrijednosne papire

Ako je mjenica, jednostavnim riječima, prijenos dužničkih obaveza, koja je onda razlika između priznanice ili pravnih ugovora? Ta razlika je u njegovoj svestranosti. Naime, u sklopu implementacije mjenice, dužnik priznaje svoje obaveze bez pozivanja na druge uslove. Sa ove tačke gledišta, dokument je zgodan alat kako za fizička lica tako i u praksi pravnih lica ili državnih organa.

Glavna svrha menice je mogućnost prenošenja na druge, tzv. indosament. Činjenica prijenosa će biti zabilježena prema definiciji "Potvrda" i naznačena na poleđini obrasca.

Nosilac, prenoseći dokument na drugu osobu, mora staviti oznaku "Plaćanje po narudžbi" sa upućivanjem na novog imaoca i staviti svoj potpis.

Za jednu dužničku obavezu može postojati više mjenica. U tom slučaju, obaveza otplate se odnosi na sve nosioce. Ako neko od vlasnika nema finansijskih mogućnosti, onda može prenijeti otplatu mjenicedrugom nosiocu. Ako nosilac ne želi primati takve ponude, onda tokom prijenosa može napraviti napomenu „nema prometa na meni“. U ovom slučaju, drugi nosioci ne mogu prenijeti svoje obaveze na njega.

Pravni okvir u Rusiji

Odredbe ruskog zakonodavstva su zasnovane na konceptima međunarodnog prava. Istovremeno, Ruska Federacija je pravni sljedbenik Sovjetskog Saveza. O tome svjedoče i neki zakonski propisi i odredbe još iz vremena velikih sila.

, usvojen 1997.

Pored ovih zakona primjenjuju se i drugi normativni akti o uređenju računskih odnosa. Smatra se da su svi zakoni koji nisu u suprotnosti sa principima glavnih navedenih dokumenata. Konkretno, to su zakoni o građanskom i građanskom postupku, federalni zakoni, uredbe i rezolucije predsjednika i vlade Ruske Federacije, propisi Centralne banke i Ministarstva finansija o postupku prometa vrijednosnih papira u Ruskoj Federaciji..

Kontroverzna pitanja u ovoj industriji razmatraju se u skladu sa odredbama Pisma Prezidijuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije „Pregled prakse rješavanja sporova u vezi s korištenjem računa“.

Glavni normativni akt - "O mjenici i zadužnici" od 1997. godine sastoji se od 8 članova u znak solidarnosti sa međunarodnim odredbama u ovoj industriji.

Prema podacimanorme, pravna i fizička lica Ruske Federacije mogu biti primaoci mjenica. Državni i opštinski organi, kao i njihove teritorijalne jedinice, mogu snositi meničnu obavezu samo u slučajevima opisanim u članu 2. Saveznog zakona „O prenosivim i mjenicama“. Drugim riječima, obaveze po hartijama od vrijednosti izdatim u drugim zemljama ne mogu se regulisati ruskim zakonima, bez obzira na vrstu zadužnice.

Važno je obratiti pažnju i na klauzulu koja reguliše postupak plaćanja kamata i penala na menice. Član 3. glavnog federalnog zakona navodi da se kamate i kazne plaćaju na osnovu diskontne stope Centralne banke Ruske Federacije. Direktna referenca na takav postupak je član 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji jasno kaže da se za korištenje sredstava drugih osoba moraju obračunati kamate, a u slučaju kašnjenja im se dodaju kazne. Kamatna stopa je vezana za lokaciju subjekata transakcije i mora se odrediti u odnosu na trenutne stope Centralne banke Ruske Federacije.

Ako govorimo o sudskom postupku za naplatu dugova, onda bi se i pravosudni organi trebali rukovoditi diskontnim stopama FB Ruske Federacije. Ako povjerilac pretrpi gubitke koji premašuju iznos plaćanja obaveza, tada ima pravo zahtijevati naknadu za nastale gubitke pored otplate glavnog duga.

Prihvatanje mjenice

Suština mjenice je da dokument sa sobom nosi obavezu plaćanja određenog iznosa. Osoba koja preuzme takvu obavezu dobrovoljno i sa sviješću o odgovornosti preduzima takav korak. Pristanak osobe na takve uslove naziva se prihvatanjem. Primjenjuje se na mjenice.

Važno je imati na umu da platilac mora iskazati iznos u korist trasanta, a mjenicu u ovom slučaju ne izdaje sam dužnik, već lice koje izdaje sredstva na korištenje - povjerilac. Dokument se šalje primaocu uz njegovu prethodnu saglasnost strana. Ako se to ne dogodi, onda jedna od strana ima pravo da ne preuzme obaveze.

Prihvat, kao i aval, mogu se odnositi na djelimično plaćanje uplate. Označeno je na prednjoj strani obrasca lijevo od avala.

Mjenica, kao i svaka druga vrsta vrijednosnog papira, može se prenijeti sa jednog vlasnika na drugog. Takva žalba može biti zasnovana na određenim ekonomskim uslovima postignutim između strana.

Šta je indosament i njegove vrste

Pravo na prijenos mjenica je zagarantovano zakonom. U zakonima o računima, ovaj proces se naziva indosament. Drugim riječima, indosament je bezuslovni nalog prethodnog imaoca da se prava i obaveze prenesu na novog imaoca. Strana koja prima se zove indosant, a strana koja prenosi se naziva "indosant".

Činjenica transfera je naznačena na poleđini dokumenta ili u aneksu (alonge) uz tekst "Plati po nalogu" ili "Plati u korist" određene osobe. Uzimajući u obzir činjenicu da mjenice nisu ničim uslovljene, indosament se vrši po istom principu - bezuslovnom prijenosu prava i obaveza.

Za razliku od avala iprihvatanje, u ovom slučaju je djelimično odobrenje isključeno. Drugim riječima, nemoguće je prenijeti obavezu plaćanja dijela sredstava. Vlasnik mora lično potpisati dokument i fiksirati ga svojim pečatom. Nakon prenosa, obaveze prihvatanja i avala ostaju na nosiocu. Da bi se oslobodio ovih obaveza, potrebno je da na obrascu zapiše: "bez prometa na meni". Dakle, imalac se isključuje iz lanca mjenice. U pogledu prometa, ova pojava se smatra negativnim trendom, jer dovodi do smanjenja vrijednosti blagajničkih zapisa.

Također, vlasnik ima pravo da zabrani dalji prijenos mjenica, bilo da se radi o mjenici banke ili druge organizacije. U te svrhe može staviti posebnu napomenu na obrazac. U ovom slučaju, dalje kretanje računa može se vršiti samo na osnovu kupoprodajnog ugovora.

Postoji nekoliko vrsta indosamenta: zalog, nominalni, blanko i naplata.

Postoji i sličan postupak, koji podrazumijeva pravo na prijenos obaveza - cesija. Dodjela se razlikuje od indosamenta na sljedeće načine:

• Ako indosament podrazumijeva jednostrani postupak prijenosa, tada je ustupanje bilateralni sporazum o istoj radnji.
• Indosament možda nema određenog nosioca, ali je dodjela usmjerena na određenu osobu.
• Potvrda će biti fiksirana na alonžu ili dodatna napomena na samom obrascu. Postupak cesije uključuje kupoprodajni ugovor ili jednostavan upis na samom obrascu.
• Indosament prenosi pravo na plaćanje dugasa garancijom izvršenja, a ustupkom se prenosi samo pravo svojine bez dodatnih garancija.

Mjenica u praksi

Velika većina mjenica u Rusiji pripada Sberbanci. Za to postoje stvarni razlozi. Upravo Sberbank drži oko 70 posto svih depozita stanovništva. A od depozita pravnih lica uzima se 5 posto od ukupnog iznosa. Sa takvim podacima, glavna banka u zemlji prakticira kreditiranje pravnih lica i izdaje diskontne račune.

Promonti, prenosivi, multivalutni i kamatonosni zapisi su dostupni u opticaju. Zadužnica Sberbanke se prihvata u bilo kojoj regiji zemlje u regionalnim filijalama ove banke. Njegov primarni zadatak je da ubrza promet sredstava između entiteta.

Obračun računa

Kao što se pokazalo iz gore navedenog, glavna funkcija mjenice je novac koji ona deklarira. Ovo pravilo važi za sve vrste hartija od vrednosti. Prihvatljiva je situacija u kojoj imalac zapisa ima potrebu za sredstvima, ali dospijeće zapisa još nije došlo. U tom slučaju može prenijeti dokument u banku i za njega dobiti određeni iznos. Iznos potraživanja će se razlikovati od stvarnog iznosa, jer banka ima pravo da odbije određeni procenat za prijevremeni prijem novca. Ovaj iznos se zove bankovni popust.

Iznos popusta određuje sama banka, uzimajući u obzir rizik ulaganja. Prije svega, uzima se u obzir solventnost vlasnika.

Također, izraz "računovodstvo računa" označava njihov redoslijed odražavanja u računovodstvu organizacije. Ruski poslovni subjekti vode računovodstvo u skladu sa pravilima MSFI. Prema pravilima MSFI, mjenice koje je kupila organizacija prikazuju se na računu 58.2, koji se zove „Dužničke hartije od vrijednosti“. Ako sama organizacija izdaje i prodaje račune, tada se računi 66 koriste za kratkoročne račune, a račun 67 za dugoročne.

Ako su računi plaćeni, onda se mjenične transakcije iskazuju na teret računa 76, na kredit - na 51. Isti princip vrijedi i za ladice.

Zaključak

Upotreba mjenica u obračunima je zgodan alat i za trgovinu i za promet novca. U praksi, računi rješavaju niz problema od kojih su glavni sljedeći:

1. Kao garancija - laka za trgovinu, pojednostavljuje kreditne odnose i druge finansijske transakcije.
2. Kao vrsta kredita, služi za zadovoljavanje međusobnih zahtjeva poslovnih subjekata, bez obzira da li se radi o pravnim ili fizičkim licima.
3. Uzorak zadužnice pomaže u obavljanju transakcija bez učešća novca, ali uz poštovanje tačnih uslova i drugih obaveza.
4. Služi kao garant blagovremenog plaćanja roba i usluga i povećava povjerenje između učesnika u transakcijama.

Takođe, mjenični oblik plaćanja je primjenjiv za otplatu vlastitih dugova od strane pojedinca. Dokument ima čak i investicionu ulogu kada ga je potrebno čuvati do navedenog roka za prezentaciju. Ili ga možete prodati prije datuma poravnanja i biti plaćen za to.

Ako na računu nedostaje jedna od gore navedenih važnih informacija, gubi finansijsku i pravnu snagu. Stoga, budite oprezni prilikom popunjavanja.