Gotovinske transakcije. Karakteristike njihove implementacije

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Gotovinski promet su radnje koje se odnose na prijem i izdavanje novca iz kasa banaka, raznih organizacija i kompanija, koje se izdaju posebnim nalozima za kredit i zaduženje.

Ovaj pojam uključuje i transakcije na berzama koje se moraju izmiriti do sljedećeg dana nakon transakcije, radnje gotovinom, vrijednosnim papirima, depozitima, kao i otplatu duga ili drugih dužničkih obaveza..

Federalna poreska služba skreće pažnju pojedinačnim preduzetnicima da se gotovinske transakcije koje obavljaju moraju obavljati po određenim pravilima:

• potrebno je da odredite limit salda gotovine;

• novac koji premašuje ovo ograničenje mora se čuvati na bankovnim računima;

• sve gotovinske transakcije treba obraditi koristeći kreditne i debitne naloge;

• Odgovarajuća blagajna se također mora održavati.

U bankama se limit novca postavlja prema sljedećim principima:

• prometne blagajne, kao i rezervna sredstva kovanica i novčanih jedinica u apoenima (sadozvola Banke Rusije). Sva gotovina primljena u roku od jednog radnog dana mora biti knjižena na odgovarajuće račune istog dana;

• Teritorijalne bankarske institucije treba da uzmu u obzir potrebe klijenata za gotovinom za obračun plaća ili druge potrebe;

• Ograničeni iznos se postavlja na kraju radnog dana. Sva sredstva koja ga prelaze moraju se prenijeti u rezervni fond, tj. povući iz prometa;

• sve dužnosti koje se odnose na čuvanje sredstava u rezervnom fondu i centrima za obračun gotovine su dodijeljene službenicima - šefu, glavnom računovođi i šefu kase.

Za masovnu korisničku podršku, gotovinske transakcije se obavljaju u poslovnicama koje sadrže:

• strukture prihoda i rashoda;

• pododjeljenja koje vrše razmjenu i preračunavanje.

Službenici koji su odgovorni za čuvanje dragocjenosti moraju imati metalne pečate i ključeve od skladišta, kao i pečate. Ova sredstva su potrebna za pravilno obavljanje gotovinskih transakcija.

Zasebne kase rade u bankarskim institucijama za izdavanje gotovine. Za obavljanje namirenja gotovinskih transakcija, šef daje novac blagajnicima u potrebnom iznosu samo uz priznanicu. Za plate, novac se može izdati na tri radna dana po nalozima za posebne troškove.

Vrijedi napomenuti da je blagajniku koji obavlja obračun i gotovinske transakcije zabranjeno istovremeno izdavanjenovac na više čekova, kao i za obavljanje bilo kakvih valutnih transakcija u kojima klijenti ne polažu sredstva, ali istovremeno polažu čekove i aplikaciju za gotovinski depozit.

Takođe treba reći da je blagajnik prilikom prijema ili izdavanja novca dužan sastaviti odgovarajuće potvrde. Na kraju dana, stanje novca, utroška blagajničkih dokumenata, potvrda sa kontrolnom trakom kalkulatora predaju se uz potvrdu šefu kase na ovjeru.