Glavni oblici međunarodnih plaćanja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Međunarodna poravnanja za tekuće robne transakcije igraju važnu ulogu u poslovnom svijetu različitih zemalja. Oni pokrivaju sve spoljnotrgovinske poslove za razmjenu dobara ili usluga, regulišu finansijsku komponentu nekomercijalnih operacija, promovišu aktivno kretanje kapitala, poboljšanje tržišta.

Principi, priroda i oblici međunarodnih poravnanja

Međunarodna poravnanja se vrše preko posebnih računa koristeći strane filijale banaka ili otvorene korespondentne (nostro) bankovne račune u bilo kojoj stranoj banci ili tekuće korespondentske (loro) račune za obračune i protok kapitala.

Organizacija i oblici plaćanja u međunarodnoj trgovini prilično su raznoliki. U pravilu se sprovode sva međunarodna poravnanjau konvertibilnim valutama, odnosno u nacionalnim valutama vodećih zemalja u ekonomskom smislu.

U današnjem finansijskom svijetu, obaveze plaćanja zlata pod posebnim okolnostima su nestale, ali zemlje mogu prodati dijelove svojih zlatnih rezervi kako bi kupile konvertibilne valute. Dakle, zlato ostaje garantni temelj svih međunarodnih transakcija.

Obično su međunarodna plaćanja regulisana zakonima o valuti zemalja koje učestvuju u trgovinskim odnosima, uslovima ugovora, pravilima međunarodne trgovine i spoljno-ekonomskim aktivnostima zemlje. Istovremeno, u svjetskoj ekonomskoj praksi postoji mnogo vrsta bezgotovinskog plaćanja po ugovorima koji omogućavaju efikasno i fleksibilno korištenje finansijskih rezervi zemalja, promicanje ekonomskog razvoja i korištenje različitih bankarskih metoda za obavljanje međunarodnih valutnih obračuna..

Nalog i pravila kombinovani u sistem razmene

Međunarodna poravnanja, zapravo, dupliraju oblike domaćih obračuna, od kojih se razlikuju samo po valutnoj komponenti: ona su stvarna zamjena domaće nacionalne valute za bilo koju drugu.

U pravnom smislu potrebno je odrediti u kojoj valuti treba da bude transakcija, jer ponekad zahtjevi trgovaca obuhvataju nekoliko valuta različitih zemalja.

Fizički, novčanice ne učestvuju u međunarodnim obračunima, a plaćanja za same transakcije se vrše u obliku dokumentarnih transakcija, transfera, akreditiva, čekova, mjenica. Izraz oblika međunarodnih poravnanja -dokumentarni promet zemalja.

Trenutno su finansijske rezerve većine zemalja denominirane u američkim dolarima, što može biti opasno za neke ekonomski nestabilne zemlje, posebno u vremenima finansijske krize.

Karakteristike međunarodnog plaćanja uključuju

1. Obavezno izvršenje međunarodnog ugovora kao način korištenja glavnih oblika međunarodnog plaćanja.
2. Plaćanje dostave i dokumenata za plaćanje.
3. Obračun i regulisanje svih međunarodnih poravnanja po zakonima zemalja učesnica u spoljnotrgovinskoj transakciji.
4. Ujedinjavanje obračuna kroz dokumentarnu prirodu transakcija bez fizičkog učešća zlatnih i deviznih rezervi zemalja.
5. Zavisnost međunarodnih obračuna od uticaja valutnih kotacija i kurseva.
6. Upotreba jedinstvenih pravila i garancija trgovinskih transakcija usvojenih od strane međunarodne ekonomske zajednice.

Suština, koncept i oblici međunarodnog bezgotovinskog plaćanja su osnova za efektivnost spoljnotrgovinskih transakcija.

Postoji nekoliko osnovnih vrsta plaćanja. Podijeljeni su na:

• akreditiv i načini naplate;
• transferi;
• poravnanja sa avansnim transferom novca koristeći otvorene devizne račune;
• plaćanja računa i čekova;
• uključuju kreditne i klirinške forme međunarodnih valutnih poravnanja.

Akreditiv i drugi obrasci

Dokumentarni oblici međunarodnih obračuna su plaćanja na osnovu izdatih dokumenata. Naime, obaveza je banke da izvrši uplatu ako postoji zahtjev klijenta banke da izvrši uplatu trećem licu.

U međunarodnoj praksi poravnanja obično se koristi neopoziv akreditiv, odnosno bez prava na opoziv transakcije od strane klijenta banke. Oblici međunarodnih poravnanja također uključuju dokumentarni akreditiv.

U praksi to znači da treća strana - učesnik u transakciji (korisnik) izdaje dokumente koji potvrđuju otpremu robe, klijent banke je dužan dati nalog za plaćanje, a da robu fizički ne primi.

Akreditiv se može potvrditi, uz garancije plaćanja dvije banke učesnice, a nepotvrđeno, uz garanciju jedne banke, kojoj je akreditiv izdat. U zavisnosti od važnosti ili rizičnosti transakcije, strane biraju jedan ili drugi oblik akreditiva.

Pored toga, oblici akreditiva međunarodnih poravnanja uključuju transakcije sa i bez finansijskog pokrića.

• Sa pokrivenim akreditivom, cijeli iznos transakcije se odmah prenosi na bankovni račun prodavca.
• Neosigurani akreditiv ne obavezuje banku da prenese sredstva prilikom otvaranja akreditiva.

Posebne karakteristike akreditiva i njihova upotreba u spoljnotrgovinskim transakcijama

Posebna svojstva akreditiva uključuju njegovu prenosivost i revolving, kao posebne oblike plaćanja u međunarodnoj trgovini.

• Prenosivo iliprenosivi akreditiv omogućava prijenos sredstava trećim stranama.
• Revolving akreditiv osigurava korištenje sredstava u dijelovima, mogućnost plaćanja avansa prije potpunog prijema dokumentacije.

Upotreba akreditiva u međunarodnim transakcijama obezbjeđuje ugovore sa garancijama, predstavlja svojevrsno osiguranje u realizaciji efektivnih i osiguranih spoljnotrgovinskih transakcija.

U praksi bankovnih poravnanja prihvaćeno je nekoliko oblika izvršenja akreditiva.

• Odgođena plaćanja. Oni predviđaju konačno plaćanje nakon stvarnog prijema robe. U sistemu spoljnoekonomske delatnosti ovo je najnepovoljniji oblik plaćanja za izvoznika.
• Plaćanja po viđenju. Oni znače isplatu odmah po predočenju dokumenata u iznosu naznačenom u dostavljenim dokumentima.
• Plaćanja uz prihvatanje hitnih mjenica. Oni predviđaju plaćanje na datum dospijeća plaćanja koji je naveden u dokumentima. U ovom slučaju moguće je predvidjeti prijem iznosa plaćanja isključujući kamatu na račun, ako je predviđeno plaćanje računa.

U slučaju da takav obračun nije dat, akreditiv se poziva na rate i vrši se po prijemu dokumenata u rokovima.

Marža sigurnosti: dodatne vrste akreditiva u vanjskoj trgovini

• Akreditiv sa pregovaranjem o menicama, odnosno mogućnošću plaćanja od strane bilo koje banke. U tom slučaju postoji opasnost od neusaglašenosti u pravilima obrade dokumentacije. Zbog toga,pri odabiru vrste akreditiva potrebno je pažljivo proučiti sam koncept i oblike međunarodnog plaćanja.
• Akreditiv koristeći fakturu. Kod ovakvih obračuna glavni dokument je predračun sa naznakom vrste i vrste pošiljke, čime se garantuje isporuka robe kupcu i nakon uplate.

Poravnanja sa crvenom linijom su akreditivi koji omogućavaju isplatu avansa.

Obrasca za gotovinu

U oblasti poslovnih i finansijskih transakcija, posebno su popularni i unificirani načini naplate ugovora o finansiranju, koji se široko koriste u praksi međunarodnog plaćanja.

Naplata je obaveza banke remitenta (ili izvoznika) da izvrši sve potrebne radnje u vezi sa nalogom klijenta-nalogodavac, te primi novac od platioca - učesnika u transakciji, kreditira sredstva na račun glavnice.

Organizacija i oblici međunarodnih obračuna u vidu naplate su dva tipa: neto i dokumentarni.

• Neto naplata je plaćanja mjenica i zadužnica, čekova; komercijalni dokumenti nisu uključeni u ovu vrstu potvrde o uplati.
• Dokumentarna naplata je skup dokumenata koji prate komercijalnu transakciju: fakture, otprema, transportni karnet (carnet-tir) dokumenti.

Obrasca za naplatu u međunarodnim obračunima se po pravilu koristi između klijenata koji imaju dugogodišnju saradnju.

Ovaj obrazac nijepredviđa bezuslovna plaćanja, kao, na primjer, kod akreditivnih oblika plaćanja, međutim, ima svoje neosporne prednosti.

• Pre svega, manji rizik platnih transakcija u odnosu na akreditiv.
• Jednostavnost rada uz direktnu uštedu na bankovnim transakcijama, smanjeni režijski troškovi.
• Smanjeni stepen odgovornosti za banke koje učestvuju u transakciji.

Stranke koje preferiraju poravnanja naplate u spoljnotrgovinskim transakcijama određene su važećim međunarodnim zakonodavstvom. Ovo je principal, banka emitenta, kojoj je nalogodavac poverio prijem uplata; banka naplate ili banka koja dostavlja dokumente uplatitelju i, na kraju, uplatitelju prema ugovoru.

U isto vrijeme, banka koja vrši isplatu nije dužna provjeriti dokumente koje je dostavio primalac uplate - nalogodavac, praksa verifikacije je odgovornost izvoznika.

Sami dokumenti, dostupnost detalja o bankama i stranama u transakciji su regulisani pravilima za izvršenje naloga za naplatu. Pravila takođe regulišu glavne uslove transakcije sa nalogom za naplatu.

Ostali oblici i vrste plaćanja

Pored akreditiva i plaćanja naplate, koji su glavni oblici međunarodnih poravnanja u spoljnotrgovinskim transakcijama, široko se koriste i druge vrste.

Pored gore navedenih, predstavljeni su sljedećim važnim tipovima:

1. Bankovni transfer je jedan od prihvaćenih oblika deviznih transakcija. Transfer je direktno plaćanje novca primaocu ili transfervalutna sredstva iz jedne banke u drugu u ime klijenta banke. Istovremeno, banka ne snosi nikakve obaveze za ispunjenje ugovora, koje su osnov za devizne transfere. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, banka je agent za kontrolu valute, ali ispunjava svoje obaveze u okviru utvrđenim zakonom: izrađuje transakcijske pasoše, prati pravovremenost prodaje deviza iz izvoznih operacija i prima carinski dokumenti koji potvrđuju prolazak transakcije pod carinskom kontrolom. Sve ostale obaveze za izvršenje ugovora snose se na naručioca - učesnika u spoljnoekonomskoj delatnosti.
2. Jedna od varijanti bankovnog plaćanja je avansno plaćanje. Po pravilu ga sprovode uvoznici, a akontacija, prema svetskoj praksi, može dostići i do 30% vrednosti transakcije. Uobičajeno je plaćanje avansa za nabavku skupih metala, vrijedne opreme i izvršenje pojedinačnih skupih narudžbi po ugovoru.
3. Vrsta bankovnih transfera su dokumentarni (uslovni) transferi - oni se sastoje u davanju garancije od strane banke izvoznika banci uvoznika da plati odgovarajući iznos nakon dostavljanja dokumenata koji potvrđuju otpremu i kvalitet robe. Za dokumentarne transfere, izvoznik dostavlja banci otpremnu dokumentaciju kojom se potvrđuje fizički izlazak robe van zemlje izvoznice, odnosno potvrđuje izvoz robe sa teritorije izvoza.
4. Namirenja valuta na otvorenom računu - dosadašnja praksa korištenja različitih oblikaplaćanja međunarodnih banaka. Ovakav vid plaćanja koristi se između klijenata koji imaju dugogodišnju saradnju u oblasti izvozno-uvoznog poslovanja, te stoga bezuslovno vjeruju jedni drugima. Transakcije otvorenog računa karakteriše to što izvoznik prilikom otpreme robe otvara račun svom partneru u ugovoru - uvozniku robe - u banci na ime kupca, upisujući uplate po transakciji na teret. otvorenog računa. Nakon otpreme robe, uvoznik izmiruje dug na teret računa, čime se obračuni po ugovoru zatvaraju.

Mehanika bankovnog transfera za otvaranje računa je jednostavna. Klijent otvara račun i sa bankom zaključuje ugovor o obavezi banke da sredstva klijenta drži na ovom računu i sva pristigla sredstva uplati na račun koji je klijent otvorio - u korist vlasnika. U isto vrijeme:

• Banka koja prenosi, banka posrednik i korisnik (banka prenosilac) u deviznim transakcijama smatraju se trećom stranom koja učestvuje u transakciji.
• Procedura korišćenja sredstava, njihov prenos i čuvanje se dogovara prilikom zaključivanja ugovora o otvaranju korespondentnog računa.
• Za obaveze banke da izvrši transfer, klijent dostavlja banci nalog za plaćanje. Banka vrši plaćanja na osnovu naloga za plaćanje i ugovora o otvaranju računa.

Transferi za otvaranje računa se po pravilu vrše u SWIFT sistemu i ne traju više od jednog sata. Mehanika izvještajnih perioda pojedinih banakaponekad kasni prijem sredstava, koja se, prolazeći kroz korespondentne račune banke, pripisuju za jedan dan na račun klijenta i mnogo kasnije od stvarnog prenosa od strane kupca.

Kliring valute kao jedan od oblika bankovnog poravnanja u vanjskotrgovinskom poslovanju

Ovo je prihvaćeni oblik plaćanja na osnovu sporazuma između vlada dvije ili više zemalja. Ugovorom je definisan obavezni međusobni prebijanje obaveza i potraživanja.

Ciljevi koji se postižu uz pomoć klirinških obračuna su različiti. U pravilu, prilikom sklapanja sporazuma o kliringu, svaka država rješava svoje specifične zadatke. Može biti:

• zadatak da se osigura uravnoteženo trošenje zlatnih i deviznih rezervi kroz spoljnotrgovinske transakcije;
• način da dobijete razne povoljne kredite;
• se takođe koristi kao kontramera protiv nepovoljnih ugovornih uslova iz drugih zemalja;
• doprinosi pružanju besplatne ekonomske pomoći i ciljanog finansiranja zemalja koje zaostaju u ekonomskom razvoju sa pasivnim bilansima.

Obeležje obračuna u kliringu je zamena međunarodne (skupe) valute u obračunima sa klirinškim bankama sa mogućnošću plaćanja u nacionalnoj valuti za postizanje konačnog prebijanja svih potraživanja.

U oblasti međunarodnih odnosa, klirinška poravnanja imaju važnu ulogu i doprinose potpunijem korištenju nacionalnih valuta, međusobnoj razmjeni valuta za obavljanje tekućihplaćanja, predviđa mogućnost kreiranja konvertibilnosti, u okviru sporazuma, nacionalne valute.

Oblik deviznog kliringa zavisi od zemalja učesnica sporazuma i može biti bilateralni i multilateralni sporazumi. Upečatljiv primjer multilateralnog obračuna kliringa je nekadašnja, istorijska asocijacija zemalja članica CMEA, trenutno su to zemlje EEZ.

Zaključak

Bankarski oblici međunarodnog plaćanja igraju važnu ulogu u razvoju svjetske ekonomije. Oni regulišu plaćanja i obaveze po spoljnotrgovinskim transakcijama.

Doprinesite razvoju ekonomskih, kulturnih i poslovnih veza između zemalja.

U direktnoj proporciji sa stepenom ekonomskog razvoja zemlje, konvertibilnost nacionalne valute je svrsishodnost i pravila za zaključivanje trgovinskih transakcija, izbor oblika bankarskog međunarodnog plaćanja..

Sve ove uslove treba detaljno razmotriti između zainteresovanih strana uz obavezno razmatranje uzajamno korisnih odnosa i zakonodavstva koje reguliše devizne finansijske odnose u zemlji.

Oblici međunarodnih bankovnih plaćanja su vrhunac svake spoljnotrgovinske transakcije. Banke ne samo da regulišu blagovremenost plaćanja, već se ponašaju i kao neka vrsta garanta tekućih trgovinskih transakcija.

Bez učešća banaka, mnogi trgovinski odnosi ne bi bili mogući. Upotreba jedinstvenih pravila i dokumenata omogućava izvoznicima i uvoznicima - učesnicima na spoljnotrgovinskom tržištu da efikasno i profitabilno obavljajuaktivnosti, čime se doprinosi razvoju međunarodne ekonomije.