Sistem oporezivanja patenata za individualne preduzetnike: aktivnosti, doprinosi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Pokretanje sopstvenog biznisa je veoma popularna i rastuća delatnost. Mnogi moderni građani, posebno oni koji su samozaposleni, prije ili kasnije razmišljaju o službenoj registraciji slučaja. Da biste to učinili, pojedinac se registruje u poreskoj službi kao samostalni preduzetnik. Ali nedavno se u Rusiji pojavio patentni sistem oporezivanja. Za individualne poduzetnike u nekim područjima djelatnosti, takva tehnika je pravi dar. To znatno olakšava život i vođenje vlastitog posla. Samo nijanse ovog postupka nisu sasvim jasne. Šta građani treba da znaju o otvaranju IP sa patentom? Kada se može primijeniti? Koje su prednosti i mane takvog pristupa? Nije tako teško odgovoriti na sva ova pitanja. Pogotovo ako proučavate temu sa svih strana. Postoji mnogo informacija o patentima u Rusiji za individualne preduzetnike. Stoga je najbolje da se fokusirate na ključne tačke. Oni su u mogućnosti da razjasne situaciju sa patentima u zemlji za preduzetnike što je više moguće.

Opis dokumenta

Pre svega, moraćete da shvatite o kakvom dokumentu je reč. IP na patentnom sistemuoporezivanje (2016. ili bilo koje drugo - nije toliko bitno, principi ostaju isti) znatno olakšava život.

Patent nije ništa drugo do neka vrsta radne dozvole. Iz toga proizilazi da građanin jednostavno kupuje sebi „dobro“za rad kao individualni preduzetnik u određenoj oblasti. Dokument ima niz prednosti. Zbog njih neki traže da rade ne samo kao individualni preduzetnici, već da kupuju patente.

Treba napomenuti da ne možete svugdje provoditi aktivnosti uz pomoć proučavanog papira. Patenti se izdaju u Rusiji samo tamo gdje postoje zakoni o održavanju individualnih poduzetnika sa posebnim režimima. U praksi, u skoro cijeloj zemlji možete otvoriti vlastiti biznis i odabrati posebnu vrstu oporezivanja.

Ko ima pravo

Treba napomenuti da nemaju svi pravo na patent. I to bez uzimanja u obzir efekata zakona o upotrebi posebnih poreskih režima u regionu. Podrazumevano će se uzeti u obzir situacije u kojima je moguće otvoriti IP sa specijalnošću u regionu. način rada. Imajte ovo na umu.

Glavni problem je što ne postoji sistem oporezivanja patenata za intelektualnu svojinu velikih razmera. Prema utvrđenim pravilima, samo male kompanije mogu raditi uz pomoć PSN-a.

Da budem precizniji, samo preduzetnik koji radi samostalno (bez zaposlenih, za sebe) ili sa ne više od 15 zaposlenih može steći patent.

Najčešće IPotvaraju građani koji rade isključivo za sebe. Stoga će u početnim fazama patent uvelike olakšati život poduzetniku. Također treba napomenuti da ova funkcija nije dostupna za sve vrste aktivnosti. Postoje brojna ograničenja za ovo.

Patentne aktivnosti

Kao što je već spomenuto, ne predviđaju sve vrste aktivnosti mogućnost korištenja PSN-a u Rusiji. Stoga mnogi preduzetnici nisu upoznati sa ovim pravom. Ovo je normalno.

Danas se aktivnosti IP sistema oporezivanja patenata mijenjaju i šire. Kao što pokazuje praksa, često se kompletna lista radova uspostavlja na regionalnom nivou. Ali najčešće razmatraju potpunu listu oblasti za koje je moguće kupiti patent.

U PSN-u je dozvoljeno oko 60-65 vrsta rada. Na primjer, vrste aktivnosti individualnih preduzetnika sistema oporezivanja patenata su sljedeće:

• popravka, krojenje;
• kreacija, popravka cipela;
• kozmetičari i frizeri;
• popravka namještaja;
• usluge foto i video laboratorija;
• popravka bilo koje zgrade (uključeno stanovanje);
• prevoz robe/putnika automobilom;
• sjedenje i briga o djeci/invalidima/bolesnicima;
• podučavanje i obrazovne usluge u zajednici;
• veterinarski;
• iznajmljivanje prostora;
• usluge proizvodnog tipa;
• popravka i proizvodnja nakita i bižuterije;
• uslugekuva kod kuće;
• prevodilačke aktivnosti;
• popravka računara.

Ovo nije potpuna lista radova koji su podržani patentima. Do danas je na sličan način moguć i rad copywritera. Ovo se često spominje u poreskim organima. Preporučuje se da se razjasni tačan spisak aktivnosti u svakoj pojedinačnoj regiji.

Period važenja

Važna stvar je period na koji se izdaje patent. Stvar je u tome što prema zakonu, PSN ima određena ograničenja. Minimalno trajanje proučavanog rada je 1 mjesec. Za kraći period SIT se ne primjenjuje.

Ali maksimalno trajanje patenta je godinu dana. Nakon navedenog perioda, građanin ili produžava važenje ovog poreskog sistema, ili prelazi na drugu vrstu poreskog sistema.

Naravno, govorimo o kalendarskoj godini. Kao što praksa pokazuje, u početku se PSN primjenjuje mjesec dana, a zatim ga građanin produžava na godinu dana. Zapravo, ova opcija oporezivanja je pogodna za mnoge. Posebno, samozaposleni građani. Patentni sistem je pravi poklon nekim ljudima!

Zamjena poreza

Na šta još treba obratiti pažnju? Izrazita prednost sistema koji se proučava je u tome što je preduzetnik prilikom korišćenja PSN-a oslobođen plaćanja mnogih poreza i naknada. U stvari, nikakva sredstva neće morati da se prenose u toku poslovanja.

Zamjenjuje patentni sistem oporezivanja za individualne preduzetnikesljedeće poreze i naknade:

1. NDFL. Iz toga slijedi da sav profit možete uzeti za sebe. Dio prihoda neće morati davati državi.
2. Porez na imovinu. Ako preduzetnik ima nekakvu imovinu i koristi je u poslovanju, onda mu ne duguju godišnje uplate.
3. PDV. Ovaj porez se naplaćuje samo u izuzetnim slučajevima. Na primjer, prilikom uvoza proizvoda na teritoriju Ruske Federacije.

Iz toga slijedi da patent zapravo zamjenjuje sve postojeće porezne dažbine za poduzetnika. Veoma je udoban. Upravo zbog toga neki individualni preduzetnici pokušavaju da pređu na patente.

Lokalizacija

Postoji još jedna važna nijansa na koju ćete morati obratiti pažnju. Neki preduzetnici to ne uzimaju u obzir. O čemu se radi?

Patentni sistem u Rusiji za individualne preduzetnike funkcioniše unutar određenog regiona. Odnosno gde je dokument primljen. U pravilu će izdati certifikat označavati područje u kojem list posluje.

Iz ovoga proizilazi da sve aktivnosti nemaju koristi od upotrebe patenta. Ako planirate da radite u više regiona, poželjno je da izaberete drugačiji sistem oporezivanja. Tada možete lako voditi svoj posao, bez obzira na lokaciju.

Kombinacija

Pojedinačni preduzetnici koji koriste patentni sistem oporezivanja postaju sve brojniji u Rusiji. I to uprkos činjenici da se ovaj režim u zemlji pojavio relativno nedavno.

Zakon dozvoljava kombinaciju nekoliko poreskih režima prilikom sticanja patenta. Kao što praksa pokazuje, to je veomačesta pojava.

Koje vrste oporezivanja se mogu primijeniti istovremeno sa SIT? Ovo je:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Prema tome, aplikant sam bira kako će postupiti. U praksi, pojednostavljeni poreski sistem i sistem oporezivanja patenata za individualne preduzetnike su veoma česti. Posebno među samozaposlenim građanima koji su odlučili izaći iz "sjene" i legalizirati svoju zaradu.

Pređi na način rada

Sve više ljudi razmišlja o tome kako i kada preći na korištenje patenta. Postoje određena pravila koja treba poštovati.

Kako individualni preduzetnik može preći na sistem oporezivanja patenata? Da biste to učinili, morat ćete kontaktirati poreznu upravu na mjestu registracije preduzetnika. Sa sobom morate ponijeti niz dokumenata. Više o njima kasnije.

Dakle, postoji nekoliko opcija za implementaciju patenta. Prvi je prelazak na ovaj sistem. Prijava utvrđenog obrasca mora se podnijeti 10 dana prije početka primjene patenta.

Drugo poravnanje - početno otvaranje IP-a sa PSN-om. Ova opcija je poželjnija za one koji u početku žele da se okušaju u polju poslovanja. Prijava se podnosi zajedno sa određenim paketom dokumenata, što ukazuje na želju za prijavom za patent.

Kako tačno nastaviti? Ovo je na svakom da odluči. Zapravo, u ovom procesu nema poteškoća. Morat ćete se obratiti poreskoj upravi u mjestu registracije građanina.

Izvještavanje

Važna tačka je prijavljivanje individualnih preduzetnika. Mnogi ljudi postavljaju ovo pitanje. Prijavljivanje individualnih preduzetnika po sistemu oporezivanja patenata interesuje skoro sve koji planiraju da iskoriste ovu mogućnost.

Stvar je u tome da su preduzetnici u takvom slučaju oslobođeni nepotrebne papirologije. Treba napomenuti da nema izvještaja o patentu. Ne morate podnositi porezne prijave ili bilo koju drugu dokumentaciju. I bez obzira na aktivnost. PSN ne obezbjeđuje izvještaje državi. Mnogi biznismeni su zainteresovani za ovu prednost.

Međutim, još uvijek postoje izuzeci. Ako je riječ o pružanju određenih usluga, morat ćete popuniti BSO formulare. Ovo je jedina dokumentacija koja ima.

Trading i PSN

IP na sistemu oporezivanja patenata (2016 ili bilo koji drugi - ne toliko važan), koji se bavi trgovinom, takođe ima neke karakteristike. Koji?

Naprotiv, mogu se nazvati prednošću odabranog sistema oporezivanja. Napominje se da preduzetnici ne smiju koristiti kase u poslovanju. Ali na zahtjev kupca potrebno je dostaviti bilo kakav dokaz o kupovini. Na primjer, nalog za prijem gotovine.

Prema tome, čak ni u slučaju trgovanja, ne možete razmišljati o prijavljivanju. Ovo, kao što je već naglašeno, znatno olakšava život. Jedina ozbiljna papirologija je direktna registracija preduzetništva. Ništa drugo posebno u Rusiji za IP saNije naveden PSN.

Knjige računa

Ipak, morat ćete voditi malu evidenciju za svaki slučaj. Ali po pravilu, to nije uključeno u izvještaje. U pitanju je knjiga računa. Pojedinačni preduzetnici koji primenjuju sistem oporezivanja patenata, kao i drugi preduzetnici, podstiču se da sve svoje troškove i prihode upišu u takvu knjigu. Zašto?

Prema utvrđenim zakonima, postoji ograničenje godišnjeg prihoda od patenta. Oni ne mogu biti veći od 60 000 000. Shodno tome, preduzetniku je knjigovodstvena knjiga potrebnija. Pomoći će pokazati da postavljeni limit nije potrošen.

Knjige prihoda i rashoda se prikazuju samo na zahtjev poreskih organa. I niko drugi. Možda je ovo jedina ozbiljna dokumentacija s kojom se svi susreću. U praksi se takav papir ne traži često.

Premije osiguranja

Doprinosi za osiguranje individualnih preduzetnika u sistemu oporezivanja patenata imaju svoje karakteristike. Dokument koji se proučava prvobitno je dizajniran da olakša knjigovodstvo i izvještavanje. Ali niko nije otkazao uplatu osiguranja. Šta ovo znači?

Zakon o primjeni sistema oporezivanja patenata intelektualne svojine navodi da građanin nije oslobođen plaćanja premije osiguranja za patent. To znači da će preduzetnik morati da uplati odgovarajuće doprinose u Penzioni fond Ruske Federacije, kao i u FFOMS. Pravilo se odnosi na individualne preduzetnike bez zaposlenih, kao i na one koji imaju zaposlene u svojoj podređenosti.

Koliko ćete tačno morati da platite? Razumijemovo pitanje je teško. Uostalom, doprinosi Penzionom fondu Rusije direktno zavise od prihoda građanina. Osim toga, postoje minimalni standardni odbici. Mijenjaju se svake godine.

Treba razmotriti situaciju za 2016. godinu. Dakle, ako prihod građanina godišnje ne prelazi 300 hiljada rubalja, morat ćete platiti samo 19.356 rubalja 48 kopejki. Ako je profit iznad navedenog limita, tada ćete morati prenijeti samo 1% razlike između stvarnog prihoda i prethodno navedenog limita.

FFOMS će također morati prenijeti sredstva. Samo je fiksno, ne zavisi od profita preduzetnika. Ustanovljava ga država svake godine. Do danas, doprinosi FFOMS-u iznose 3.796 rubalja 85 kopejki.

Ovakvi odbici su relevantni, kao što je već pomenuto, kako za ljude koji rade "za sebe", tako i za one koji angažuju podređene za dalji rad. Tako, u 2016. godini, individualni preduzetnici plaćaju 23.153 rublje 33 kopejke u obliku obaveznih doprinosa prethodno pomenutim vlastima. U tom procesu nema ništa teško ili posebno za razumjeti.

Kako otvoriti IP

Kako mogu dobiti patent? Šta će biti potrebno za ovo? Pretpostavimo da će se patentni sistem oporezivanja primjenjivati u Moskvi. U tom slučaju, individualni preduzetnik mora prikupiti određenu listu dokumenata i dostaviti ih poreskoj upravi na mjestu svoje registracije. I bez obzira na regiju stanovanja. Možete kontaktirati, na primjer, Federalnu poreznu službu br. 10 iz Moskve. Nalazi se u ulici Bolshaya Tulskaya 15.

Građanin mora ponijeti sa sobom (pri prvom otvaranju individualnog preduzetnika sa patentom):

• osobna karta (pasoš);
• potvrda o registraciji (ako se koristi građanski pasoš, papir nije potreban);
• primjena uspostavljenog obrasca za otvaranje IP;
• zahtjev za prijenos na PSN;
• SNILS;
• TIN;
• uplata koja označava uplatu državne takse za pokretanje posla.

Ovim se završavaju svi papiri koje su zatražile porezne vlasti. Svi gore navedeni dokumenti se preporučaju dostaviti zajedno sa kopijama. Ne moraju biti certificirani.

Upute za dobijanje patenta za IP

Posljednja stvar na koju se preporučuje obratiti pažnju su upute korak po korak za dobijanje patenta. Neki poduzetnici ili budući biznismeni ponekad imaju određene poteškoće sa ovom karakteristikom. Uostalom, PSN predviđa plaćanje za izdati dokument. A kada otvarate posao sa drugim sistemima obračuna poreza, dovoljno je samo platiti državnu taksu za postupak.

Shodno tome, sistem oporezivanja patenata za individualne preduzetnike predviđa sledeći algoritam delovanja:

1. Registrujte IP. Nema ništa teško u procesu. Dovoljno je donijeti prethodno navedene dokumente u MFC ili Federalnu poreznu službu i dobiti potvrdu o registraciji.
2. Uzmite gotov obrazac za dobijanje patenta. Može se preuzeti sa službene web stranice Federalne porezne službe Ruske Federacije. Obrazac 26.5-1 će biti potreban.
3. Popunite dokument. Ako se pojave poteškoće, možete se obratiti specijalistuusluge pomoći za otvaranje IP i dobijanje patenata.
4. Uzmite gore navedene dokumente, ali uz njih priložite popunjen obrazac 26.5-1, kao i potvrdu o otvaranju IP-a.
5. Podnesite prijavu utvrđenog obrasca Federalnoj poreznoj službi u mjestu registracije preduzetnika. Zauzvrat, građanin će dobiti potvrdu o prijemu novih dokumenata.
6. Približno za 5 dana možete doći kod poreske uprave i dobiti patent. Ovo će zahtijevati PIB, SNILS i pasoš građanina.
7. Dobijte detalje i platite primljeni patent. Iznos će se obračunavati u zavisnosti od trajanja dokumenta, kao i od regije prebivališta građanina i vrste djelatnosti preduzetnika.

O plaćanju patenta može se reći sljedeće:

1. Dug mora biti u potpunosti otplaćen najkasnije do datuma isteka papira. Pravilo se odnosi na patente izdate ne duže od 6 mjeseci.
2. 1/3 troškova patenta mora se platiti najkasnije 3 mjeseca od datuma početka dokumenta, ostatak - do kraja primjene PSN-a. Relevantno za sistem koji se koristi duže od šest mjeseci (uključivo).

Svaki građanin koji planira da otvori samostalnog preduzetnika i primeni patent u obavljanju svojih delatnosti treba da zapamti sve ovo. U pravilu je bolje odmah otplatiti dug. Ovo će vas spasiti od nepotrebnih problema i provjera.

Ovako se dešava IP registracija. Patentni sistem oporezivanja je ono što nekim preduzetnicima znatno olakšava život. Lako ga je koristiti. Prijelaz na sličnu šemu računanjaporezi su dobrovoljni. Niko nema pravo da ga tera. Ovo je slobodan izbor nekih preduzetnika.

O vrijednosti patenata

A koliko će koštati ovaj ili onaj patent? Još jedno pitanje od interesa za dio stanovništva. Uostalom, uvijek je važno razumjeti koliko je svrsishodna primjena određenog sistema oporezivanja.

Danas svako može sam izračunati koliko će ga koštati patent. Kako ne biste ulazili u sve suptilnosti i karakteristike izračunavanja, preporučuje se korištenje posebne usluge koja se nalazi na web stranici Federalne porezne službe.

Kalkulator troškova patenta možete pronaći na stranici - patent.nalog.ru/info. Ovdje trebate odabrati:

• godina izdavanja patenta;
• trajanje dokumenta;
• regija prebivališta građanina (regija, grad);
• vrsta aktivnosti;
• broj zaposlenih.

Nakon postavljanja relevantnih podataka, samo kliknite na dugme "Izračunaj". Na ekranu će se pojaviti natpis sa cijenom patenta, kao i upute kako platiti dokument. Pogodno, jednostavno, brzo. Svaki građanin u samo nekoliko minuta može shvatiti koliko će ga koštati ovaj ili onaj patent, bez upuštanja u nijanse izračunavanja troškova.

Rezultati i zaključci

Koji se zaključci mogu izvući? Građanin u predmetnom slučaju ne mora platiti nikakav porez. Patentni sistem oporezivanja intelektualne svojine u početku predviđa samo plaćanje dokumenta, kao i implementacijupremije osiguranja. I ne više. Ova tehnika značajno smanjuje opterećenje i za poreske organe i za preduzetnike.

Patentni sistem i zakon o samozapošljavanju, usvojeni u Rusiji, pomažu da se "izađe iz sjene" stanovništva koje samostalno posluje, ilegalno zarađujući. Uostalom, nikome nije tajna da individualni poduzetnici često imaju puno papira, kao i razne doprinose i poreze. Stoga je proučavani sistem oporezivanja idealan za mnoge slobodnjake.

Registracija, kao što je već spomenuto, ne oduzima puno vremena. Nedostatak nepotrebne dokumentacije i potreba za podnošenjem izvještajnih dokumenata omogućavaju čak i početniku da se okuša u određenom području djelatnosti. Možemo reći da građanin nakon plaćanja patenta i premije osiguranja ima pravo da mirno spava - više neće biti dužan ni državi ni poreznim vlastima. Otvaranje individualnog preduzetnika sa sistemom oporezivanja patenata je lakše nego što se čini.