Šema lizinga: vrste, klasifikacija i pogodnosti

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Danas ćemo govoriti o jednom od najefikasnijih načina za razvoj poslovanja - lizing transakcijama. Ovo je veoma relevantna tema, jer ponekad nije lako dobiti kredit od banke. Proces traje dugo i zahtijeva puno dokumenata. Tada leasing shema dolazi u pomoć. To je oblik usluge ili pozajmljivanja povezanog sa nabavkom osnovnih sredstava ili skupe robe (od strane kompanija ili pojedinaca), kao i dugoročnim zakupom sa naknadnim pravom kupovine.

Možete iznajmiti objekt bilo koje prirode: pokretnu i nepokretnu imovinu, raznu opremu, vozila, proizvodne pogone.

Koja je korist od ove vrste kredita

Leasing kompanija kupuje bilo koju od gore navedenih nekretnina i daje je u zakup preduzeću ili pojedincu koji plaća u ratama troškove robe i usluga lizinga.

Isplata se distribuira na duži period. Kao rezultat toga, mjesečne uplate su niske. Nakon završetka rata na rate, potrošač lizing usluge dobija pravo otkupa opreme (ilidrugu robu) na vašu imovinu po preostaloj vrijednosti.

Ostale pogodnosti:

• Jednostavnost sklapanja posla. Lakše je uzeti željeni proizvod nego kada podnesete zahtjev za bankovni kredit za njega. Osim toga, lizing kompanije prenose imovinska prava prije nego što se uplate završe.
• Smanjenje plaćanja poreza za nabavku opreme (pošto su već uključene u iznos duga lizing kuće).
• Smanjenje iznosa poreza na imovinu i dobit za nekoliko puta.
• Bez kaucije. Ovo vam omogućava da ušteđeni novac potrošite na razvoj poslovanja.
• Fleksibilan raspored plaćanja (moguć je individualni pristup učestalosti plaćanja, što ih čini ugodnijim).
• Jednostavno okončanje transakcije (za razliku od dogovora sa bankom).

Takođe je vrijedno napomenuti da se, odlukom obje strane, plaćanje može izvršiti ne u gotovini, već u robi dobivenoj kao rezultat poslovanja imovine (kompenzacijski leasing). Ovo je također velika prednost.

A sada ćemo vam detaljno reći šta se može kupiti na lizing. Najčešće se radi o robi koja se koristi u malim i srednjim preduzećima:

1. Zgrade (kancelarije i maloprodajni prostor).
2. Specijalizovana oprema (industrijska i komercijalna).
3. Vozila:

• Komercijalna vozila (za teretni transport).
• Specijalizovana oprema za obradu tla (traktori, bageri, kranovi).
• Železnička oprema (valja i vučna sredstva).
• Zrakoplov(avioni i helikopteri).
• Kamioni i traktori.
• Automobili i autobusi.

Postoji ogroman broj varijanti lizinga, koji su klasifikovani prema različitim svojstvima. Hajde da razgovaramo o glavnim vrstama transakcija.

Postoji nekoliko vrsta transakcija prema kategoriji isplate:

1. Neto (primalac snosi pune troškove).
2. Wet (leasing kompanija preuzima sve troškove održavanja i popravke).
3. Djelomični (samo određene vrste troškova se naplaćuju kompaniji).

Učesnici ponude

Analiza šeme transakcije uključuje četiri strane:

• Kompanija.
• Potrošač.
• Dobavljač.
• Osiguravajuća kompanija.

Šema interakcije između učesnika lizinga varira ako su preduzeću potrebna dodatna finansijska sredstva za pružanje usluge. Tada je banka (koja daje kredit) uključena u transakciju. Postoje opcije kada su treće strane uključene u obliku drugog dobavljača, zakupodavca ili zakupca. Zavisi od vrste transakcije, o čemu ćemo dalje razgovarati.

Kada je u pitanju sigurnost, postoji nekoliko nivoa rizika:

• Neosigurano. Potrošač ne daje zakupodavcu nikakve dodatne garancije, osim potrebnih dokumenata.
• Djelomično obdaren. Primalac usluge uplaćuje depozit osiguranja (zalog), koji je do kraja zamrznut na računu lizing akcijeugovore. U skladu sa njegovim uslovima, depozit se vraća potrošaču.
• Garantovano. Osigurani leasing podrazumijeva da se cijeli rizik dijeli između osiguravajućih društava ili drugih žiranata koji su specijalizovani za povrat sredstava i osiguranje imovine.

Svakako, najprofitabilnija opcija za lizing kampanju je zagarantovani posao. Ali ovo može smanjiti potražnju za uslugama finansijskog lizinga, jer je glavna prednost lizinga nad bankovnim kreditima pristupačnost.

Fape implementacije

Da završite ovaj posao, morate učiniti sljedeće:

1. Potrošač pronalazi dobavljača, određuje kriterije (cijena, kvalitet, vrijeme isporuke).
2. Zakupac dostavlja kompletnu listu dokumenata kompaniji.
3. Pregled dokumentacije.
4. Zaključivanje ugovora.
5. Leasing kampanja kupuje proizvod koji je odabrao potrošač i osigurava ga od svih imovinskih rizika.
6. Potrošač prima predmet finansijskog lizinga i koristi ga na period predviđen ugovorom, ne zaboravljajući da izvrši plaćanje lizinga.
7. Nakon izvršene uplate, roba postaje vlasništvo zakupca.

Nedostaci lizinga

Već smo razgovarali o prednostima lizinga, ali on ima i svoje nedostatke:

• Duže vrijeme obrade zahtjeva nego u banci.
• Cijena usluga lizinga je mnogo veća od bankarskog kredita.
• Nedostatak vlasništva (ova situacija je posebno relevantna ako koristite zakup za lične potrebe).
• Prisustvo učešća, kao kod uzimanja kredita u banci.
• Dvostruko čišćenje imovine (prelazi od prodavca do lizing kampanje, a zatim do potrošača), što uključuje veliku potrošnju.
• Imovina se ne može prodati ili staviti pod hipoteku prije isteka njenog korisnog vijeka trajanja.

Klasifikaciona šema za vrste lizinga i lizing operacije

Mnogo zavisi od vrste lizing transakcije: cena usluge, vreme plaćanja, suptilnosti oporezivanja. Leasing se dešava:

1. Uz djelomičnu uplatu (odnosno, postoji nepotpuna uplata cijene artikla).
2. Puno (do kraja ugovora izvršena je sva ili skoro sva uplata troškova nekretnine).

Pored toga, postoji nekoliko vrsta lizing transakcija prema glavnim parametrima.

Brzi dogovor

Šema operativnog lizinga je slična redovnom lizingu. Preduzeće prenosi artikl u rad potrošaču na period kraći od punog perioda amortizacije. Nakon završetka plaćanja duga, roba se mora vratiti najmodavcu.

Budimo jasni da je amortizacija mehanizam plaćanja povezan sa otplatom finansijskog duga kroz periodična plaćanja.

Imovina koja se amortizuje je stavka koja je vlasništvo poreskog obveznika i koju on koristi za ostvarivanje prihoda. Uzima se u obzir u procesu oporezivanja po amortizaciji.

Da bi se imovina smatrala amortiziranom,period njegovog rada trebao bi biti najmanje 12 mjeseci, a trošak - oko 100 hiljada rubalja.

Karakteristike sheme operativnog leasinga:

• Kratko vrijeme transakcije (ne više od 12 mjeseci).
• Jednokratna usluga (najčešće se koristi za realizaciju jednog projekta, npr. u građevinarstvu).
• Visoka stopa plaćanja.

Nakon isteka roka predviđenog ugovorom, zakupac ima pravo:

• Obnovite zakup (sa svim nijansama transakcije na pregledu).
• Vratite predmet najmodavcu.
• Kupite nekretninu po preostaloj cijeni.

Dakle, možemo zaključiti da operativni lizing nije kupovina, već privremeni rad stavke finansijske usluge.

Zaključivanje ugovora

Budite oprezni kada sklapate posao, jer ga neki faktori mogu učiniti neisplativim. Na primjer:

1. Dodatne usluge. Naravno, među njima ima i obaveznih, kao što je tehnički pregled vozila, ali lizing kampanja može uključivati i druge plaćene funkcije.
2. Nejasan opis vremena i detalja povratka. Uvjerite se da su sve radnje u ugovoru detaljne i jasne.
3. Pravo na raskid ugovora ako se utvrdi da je imovina iznajmljena neupotrebljiva.

Finansijski leasing

Šema finansijskog lizinga je u suštini vrlo slična dugoročnom zajmu za kupovinu osnovnih sredstava. Odnosno, lizing kampanjom stiče se upravo nekretninazahtijeva potrošač finansijske usluge.

Period rada je najčešće jednak periodu pune amortizacije imovine. Nakon njegovog završetka, potrošač ga otkupljuje po preostaloj vrijednosti.

Analiza šeme finansijskog lizinga:

• Ovo je dugoročni ugovor (više od jedne godine).
• Nakon što se transakcija završi, imovina postaje vlasništvo najmoprimca.
• Glavna upotreba: razvoj projekata za nadogradnju ili povećanje industrijskih resursa.

Zaključivanje ugovora

Sljedeće nijanse treba uzeti u obzir:

• Troškovi održavanja imovine padaju na teret najmoprimca.
• Indeks inflacije i povezani rizik snosi potrošač finansijske usluge.
• Slično operativnoj transakciji, najmodavac može značajno povećati konačni trošak uz pomoć dodatnih usluga.

Postoji nekoliko podvrsta finansijskog lizinga.

International Leasing

Ovo je vrsta transakcije koja uključuje dvije ili više stranih zemalja. Prema ovoj šemi, zakupodavac, primalac i dobavljač mogu biti predstavnik druge zemlje. Najčešće su svi učesnici u različitim zemljama.

Šema međunarodnog lizinga uključuje:

1. Direktan leasing. Javlja se između pravnih lica različitih država. Oblici:

• Uvoz (kampanja kupuje stranu robu za eksploataciju).
• Izvoz (domaća roba se prenosi stranim potrošačima).

2. indirektni lizing. Shema dogovoraje između državljana iste zemlje, ali je kapital zakupodavca dijelom u vlasništvu stranih kompanija.

Međunarodni lizing je regulisan Međudržavnom konvencijom o lizingu iz 1998. i UNIDROIT konvencijom o međunarodnom finansijskom lizingu (leasing) iz 1988.

3. Razdvojeni. Ovo je vrsta transakcije koja uključuje više od 4-5 strana. Koristi se za realizaciju velikih objekata (bušaće platforme, avioni). Tada može postojati nekoliko lizing kampanja, primalaca, dobavljača.

Povratni zakup

Još jedna vrsta dogovora. Sastoji se u tome da kompanija kupi artikal od dobavljača, a zatim ga preda istoj operaciji.

Šema povratnog zakupa uključuje uvođenje početnog troška od strane potrošača (tzv. prodavca) u iznosu od 30% cijene predmeta poslovanja. Dizajniran je za duži period (od godinu dana do 5 godina), koji se povećava u zavisnosti od vrednosti proizvoda i omogućava potrošaču da dobije mnoge pogodnosti.

Analiza šeme lizinga:

• Smanjenje poreza na dohodak (podložno uplatama na stavku troška).
• Korišćenje prihoda od prodaje za razvoj poslovanja.
• Uklanjanje imovine sa bilansa. Istovremeno, najmoprimac, koji takođe deluje kao dobavljač, nastavlja da ga koristi.

Prepoznatljive karakteristike finansijskog i operativnog lizinga

Za dublje razumijevanje teme, pogledajmo razliku između ovih varijantileasing.

Postoji nekoliko kriterijuma:

• Analogni rad. Za finansijski lizing analogni je dugoročni zajam, a za operativni lizing - dugoročni lizing.
• Oporezivanje i računovodstvo. Sa stanovišta plaćanja poreza, kod finansijskog lizinga imovina se upisuje na kompaniju, a kod operativnog lizinga - na potrošača usluge.
• Trajanje ponude. Kao što je ranije spomenuto, operativni (koji se naziva i operativni) lizing je kratkoročna transakcija, a finansijska transakcija u svom periodu je bliska vijeku trajanja subjekta poslovanja.

Naziv ovih vrsta transakcija govori sam za sebe. Finansijski lizing, koji se još naziva i kapitalni lizing, je dizajniran da investira u sredstva za proizvodnju kampanje.

Operativni (operativni) lizing je tako nazvan jer se koristi uglavnom za kratkoročne transakcije.

Detalji o papirologiji

Period zakupa dogovara potrošač i kampanja u fazi zaključivanja ugovora.

Šema lizinga je regulisana članom 655 Građanskog zakonika Ruske Federacije, kao i saveznim zakonom "O finansijskom lizingu (leasing)".

U ugovoru treba jasno stajati:

1. Ko daje stanarinu i ko je dobija. U suprotnom, ugovor se može reklasificirati u običan ugovor o najmu.
2. Gdje, u kom iznosu, koliko često uplate treba primati. Posebno se propisuje visina zakupnine nekretnine i njen trošak.

Zemljišne parcele se ne mogu koristiti za šemu ugovora o zakupu. Istovremeno, zanimljivo je napomenuti da ako potrošač uzmedajući zgradu u zakup, nakon završetka plaćanja, zemljište automatski postaje i njegovo vlasništvo. Ovu okolnost opravdava Zemljišni zakonik Ruske Federacije.

Ukoliko je ugovor zaključen na period duži od 12 mjeseci, mora se registrovati kod Regchamber-a.

Sve tekuće i veće popravke predmeta finansijskog lizinga izvode se o trošku zakupodavca. Ali ako potrošač odluči napraviti neku inherentnu promjenu u proizvodu, morat ćete dobiti pismenu dozvolu od leasing kampanje. Ako se to ne učini, zakupac će platiti iz svog džepa.

Iznajmljena imovina može se prenijeti na treću stranu. Naravno, za to je potrebna i saglasnost lizing kompanije.

U ovom slučaju se zaključuje novi ugovor uz učešće podzakupca.

Podzakup je vrsta šeme učesnika lizinga (podzakupa), u kojoj primalac lizinga prenosi predmet finansijskog lizinga na drugu osobu radi poslovanja uz naknadu u skladu sa uslovima novog ugovora..

Ova vrsta se koristi ako potrošač privremeno nije u mogućnosti da izvrši plaćanje ili odluči da u potpunosti napusti transakciju. Savezni zakon reguliše ovaj dio finansijskog lizinga.

U ovom slučaju, podzakupodavac, koji je nekada bio korisnik usluge, prenosi pravo poslovanja na podzakupnika (tj. trećeg lica).

U isto vrijeme, period korištenja stvari od strane podzakupnika ne može biti duži od perioda koji je prvobitno datugovor.

U Građanskom zakoniku Ruske Federacije nema dodatnih pravila u vezi sa podzakupom. Stoga se primjenjuju opšta pravila koja se odnose na finansijski lizing.

Zanimljivo je napomenuti da ne postoji finansijski odnos između zakupodavca i podzakupoprimca, budući da sva plaćanja i dalje vrši prvobitni korisnik usluge (tj. trenutni podzakupodavac).

Lizing je efikasan način za razvoj vašeg poslovanja

Postoje mnogi oblici lizing transakcija koji imaju za cilj povoljne odnose svih učesnika u procesu.

Šema finansijskog lizinga je korisna za razvoj poslovanja. Omogućava vam da brzo dobijete željeni proizvod (predmet transakcije). U poređenju sa bankovnim kreditom, lizing je pristupačniji.

Osim toga, niske poreske stope takođe pomažu u aktivnoj promociji poslovanja i važna su tačka prije odabira lizinga ili pozajmljivanja.

Finansijski leasing je dobro rješenje za ljude koji, iz bilo kojeg razloga, ne žele posjedovati imovinu. Ali za lične potrebe bolje je koristiti bankovni kredit, jer je mnogo jeftiniji.

Leasing je odlično rješenje za poslovne ljude. Glavna stvar je pažljivo pristupiti zaključivanju ugovora i izvući maksimum iz posla.