Vrste bankarskih operacija. Usluge obračuna i gotovine. Poslovanje banaka s vrijednosnim papirima

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Prije nego saznate koje vrste bankarskih transakcija postoje, morate razumjeti neke od najvažnijih definicija. Na primjer, koja je sama institucija u pitanju? U savremenoj ekonomskoj terminologiji, banka djeluje kao finansijsko-kreditna jedinica koja obavlja sve vrste poslova kako s novcem tako i s hartijama od vrijednosti. Pored toga, ovlašćen je da pruža sve vrste usluga raznim fizičkim i pravnim licima, kao i, naravno, vladi. Ovu strukturu možete zamisliti kao komercijalnu organizaciju stvorenu za prikupljanje profita, obavljanje određenih bankarskih operacija i obdarena ekskluzivnim pravima prikupljanja sredstava od trećih strana sa njihovim naknadnim plasmanom u svoje ime.

Glavna klasifikacija

U modernom svijetu, skoro svaki koncept ima određenu tipologiju. Dakle, možemo izdvojiti neke od glavnih bankarskih poslovaoperacije. Ima ih samo tri:

• privlačenje deviznih depozita;
• kreditne operacije;
• sticanje novih kupaca.

Razmotrimo svaki detaljnije. Dakle, prva vrsta je usmjerena na prikupljanje sredstava pod uslovima koji se prihvataju za izvršenje odmah nakon zaključenja ugovora između organizacija. Zauzvrat, kreditno poslovanje odlikuje činjenica da prethodno uključena sredstva banka raspoređuje u svoje ime i dopunjava se u skladu sa ugovorom, koji precizira uslove za otplatu. Treći tip je posebno važan jer, kao i svaka druga organizacija, i finansijska struktura o kojoj je riječ treba kontinuirano razvijati. Održavanje postojećih odnosa i stalno privlačenje novih kupaca treba osigurati stvaranjem profitabilnih i povoljnih uslova za saradnju.

Dodatne sorte

Između ostalog, sve bankarske operacije i transakcije mogu se podijeliti na aktivne i pasivne. Prvi su tradicionalno krediti. Ovo je glavna djelatnost od koje gore navedena struktura ostvaruje prihod. Bankovni kreditni proizvodi obično ostvaruju profit od kamate koju klijenti plaćaju mjesečno za pružene usluge. Međutim, važno je zapamtiti da bi kamatna stopa koja se obračunava na aktivne transakcije trebala premašiti indikatore za pasivne transakcije. Sve ostale usluge koje pruža bankarska struktura mogu se sa sigurnošću pripisati broju usluga poravnanja, koje, uzauzvrat, takođe imaju podjelu na nekoliko osnovnih tipova.

Dakle, operacije poravnanja uključuju sljedeće varijante: investicione i gotovinske aktivnosti, kao i štednju i depozite. Takođe treba napomenuti da potonji zauzimaju posebno važnu ulogu u oblasti bankarskih usluga. Ovo je glavna vrsta pasivnih operacija. Osnovna svrha svakog depozita je postepeno povećanje sredstava koja su na raspolaganju banci. Transakcije poravnanja ovog tipa odnose se na račune ne samo velikih državnih institucija, već i relativno malih privatnih organizacija, kao i pojedinaca koji su izrazili želju da svoju štednju povjere jednoj ili drugoj banci.

Bankarski razvoj

Vremenom su aktivnosti razmatranih struktura stalno i kontinuirano postajale sve složenije i univerzalizovane, nakon čega su pružane usluge postajale sve raznovrsnije. Proširile su se vrste bankarskog poslovanja, promijenila se organizacija rada. Pojavu novih vrsta delatnosti determinisalo je ostvarivanje značajnog iznosa dobiti, praćeno minimiziranim rizicima. Opisani radnji blagotvorno utiču na dalje formiranje vanbilansnog poslovanja, što se ne može jednoznačno pripisati ni pasivnom ni aktivnom prihodu. Dakle, prikazane vrste bankarskih transakcija nisu uključene u bilans stanja, a provizija dobijena od njih nije oporeziva.

Vanbilansne aktivnosti su dobro poznateveć duže vrijeme, ali u posljednje vrijeme je posebno tražen. Dvije njegove varijante aktivno dobijaju na popularnosti: mjenjačnice i finansijske usluge. Oni tradicionalno uključuju upravljanje kapitalom, savjetodavne aktivnosti i planiranje poreznih i budžetskih funkcija. Treba obratiti pažnju i na takozvani garantni posao. Takođe spada u vanbilansno poslovanje. Posebnost je da banka u ovom slučaju djeluje ne samo kao posrednik, već i kao direktni učesnik u bilo kojoj transakciji. Gore navedene usluge imaju ogroman uticaj na ukupan razvoj finansijske aktivnosti predmetne strukture, jer omogućavaju širenje granica primjene.

hartije od vrijednosti

Ovaj termin podrazumijeva dokument koji potvrđuje imovinska prava povezana s njim, a također ima mogućnost da samostalno cirkulira na tržištu i može biti punopravni objekt bilo koje transakcije (na primjer, kupoprodaja). Važno je zapamtiti da su hartije od vrijednosti izvori jednokratnog ili trajnog prihoda i mogu se klasificirati kao vrsta novčanog kapitala. Shodno tome, akti prenosa takvih dokumenata se vrše nakon upisa u poseban registar. Osim toga, promjena vlasništva znači prijenos svih prava navedenih u njima.

hartije od vrijednosti se često koriste za organizaciju aktivnosti i uspješno funkcionisanje različitih privrednih subjekata. Postoje krediti(mjenice, obveznice) i sredstva plaćanja (čekovi). Svi ovi dokumenti osmišljeni su kako bi osigurali jednostavan i brz prijenos prava kako na materijalne tako i na sve druge pogodnosti. Dakle, sve operacije banaka s vrijednosnim papirima podijeljene su u dvije glavne kategorije:

• izdaju vlastita dokumenta ove vrste;
• akcije sa materijalima kupaca.

Nakon dobijanja posebne dozvole, gore opisane strukture imaju pravo da vrše povjerljivo upravljanje izdatom dokumentacijom u skladu sa zaključenim ugovorom, češće sa pravnim licima, a ponekad i sa fizičkim licima. Osim toga, omogućeno je obavljanje sljedećih poslova banaka s hartijama od vrijednosti: emisija, prodaja, kupovina, skladištenje i računovodstvo gore navedenih materijala koji se koriste kao platni dokumenti. Ovo pomaže privlačenju novca na račune i depozite.

Razmotrimo svaku od gore navedenih vrsta operacija detaljnije. Dakle, prva kategorija podrazumijeva izvršenje transakcija poput kupoprodaje od strane poslovne banke o svom trošku iu svoje ime. Karakterističnom osobinom može se smatrati činjenica da samo pravno lice može djelovati kao diler. Druga kategorija aktivnostiutvrđuje se zaključenjem poslova u kojima je poslovna banka samo punomoćnik ili komisionar, a sve njene radnje uslovljene su odgovarajućim ugovorom. Zauzvrat, depozitarna aktivnost se izražava u obavljanju usluga koje se sastoje u čuvanju certifikata i obračunu prava. Opet, ova funkcija je dostupna samo pravnim licima. Osim toga, važno je napomenuti da zaključivanje tzv. depozitnog ugovora nije osnov za prijenos vlasništva.

Sve operacije komercijalnih banaka sa zadužnicama koje se odnose na kategoriju upravljanja imaju za cilj povjerljivo raspolaganje vrijednosnim papirima. Istovremeno, radnje se moraju provoditi u ime ove strukture za prethodno dogovorenu naknadu tokom cijelog trajanja ugovora u interesu osobe koja je zaključila takav ugovor sa bankom. Treba napomenuti da nisu samo same hartije od vrijednosti predmet prenosa u posjed, već i sredstva koja će naknadno biti uložena u njih, kao i materijali dobijeni kao rezultat upravljanja. Na kraju, napominjemo da djelatnost klirinškog karaktera određuje međusobne obaveze strana. To mogu biti prikupljanja, usklađivanja i usaglašavanja informacija u vezi sa transakcijama vezanim za vrijednosne papire i naknadna priprema različite računovodstvene dokumentacije.

Direktna služba za korisnike

Obračun i gotovinski servis je još jedna važna funkcija bankarskih struktura, koja uključuje rad kako sa fizičkim tako i sa pravnim licima. Njen glavnizadatak je klijentima koji su se prijavili predstaviti čitav niz usluga. Može uključivati i skladištenje i kretanje, kao i registraciju finansijskih sredstava. Dakle, usluge poravnanja i gotovine mogu se podijeliti u nekoliko glavnih kategorija: bezgotovinske, gotovinske i devizne transakcije, kao i akvizicije. Za efikasno finansijsko upravljanje, bankarske strukture obezbeđuju razvijene pakete usluga. Od njih možete odabrati onaj koji najbolje odgovara zahtjevima i očekivanjima klijenta.

Bezgotovinske transakcije

Navedene kalkulacije tradicionalno se odlikuju efektivnim izvršavanjem svih naloga, sistematskim obavještavanjem o prijemu ili utrošku raspoloživih sredstava, pripremom i obezbjeđivanjem međusobnih i konačnih rezultata za sve tekuće procese. Kontrolu nad postupkom obavljanja gotovinskih transakcija ove vrste vrše i banka i klijent koji mu se obratio. Prenos korespondencije i naloga između dvije navedene strane odvija se na dva načina. Prvi - klasični - podrazumeva dostavu papirne dokumentacije lično ili preko ovlašćenih lica. Druga opcija je aktivno stekla popularnost u posljednjih nekoliko godina. Ovo je internet bankarstvo. Ovaj način upravljanja vam omogućava daljinsko upravljanje finansijskim sredstvima. Predstavljeni sistem se već koristi u mnogim organizacijama, jer se sve narudžbe i zahtjevi mogu slati putem interneta, što vam omogućava brzo i efikasno praćenje narudžbi.

Valutne transakcije

Svaka kompanija ima svoj bankovni račun. Ovakvi računi se rijetko koriste za primanje pasivne vrste prihoda, jer je glavni cilj obezbjeđivanje brzog i pouzdanog pristupa kreditiranim sredstvima kroz različite kanale za prijenos naloga. Održavanje bankovnog računa može se vršiti i u rubljama i u stranoj valuti. Posljednja opcija se aktivno koristi ako organizacija obavlja svoje aktivnosti koristeći strane novčanice. U takvim situacijama morat ćete otvoriti tri računa: tekući, tranzitni i računovodstveni. Prvi je neophodan za direktno raspolaganje raspoloživom valutom, drugi vodi evidenciju prispjelih sredstava, a treći se koristi za obračun stečene valute na domaćem tržištu. Poslovanje po bankovnom računu u stranoj valuti omogućava svom vlasniku čitav niz usluga: nabavku i naknadnu prodaju novčanica na zahtjev klijenta; konverzijska aktivnost; prodaja deviznih prihoda; prijenos sredstava u skladu sa zaključenim izvozno-uvoznim transakcijama vlasnika.

Pribavljanje

Ovaj zanimljiv pojam krije široko rasprostranjenu funkciju - plaćanje bankovnom karticom prilikom plaćanja raznih roba i usluga u maloprodajnim objektima. Takve radnje postaju dostupne tek nakon zaključenja posebnog ugovora. Subjekt odgovoran za pružanje navedenih usluga se naziva sticalac. u brojuOdgovornosti obuhvataju obezbjeđenje i ugradnju odgovarajuće opreme na maloprodajnim objektima, kao i njihovo naknadno održavanje i, naravno, blagovremeno provođenje svih aktivnosti vezanih za korištenje plastičnih kartica. Treba napomenuti da se slične mogućnosti pružaju i za prihvatanje plaćanja putem interneta. U takvim slučajevima terminale za čitanje kartica zamjenjuju posebni programi čije obrasce popunjava kupac. Ova usluga se zove Internet acquiring.

Gotovina

Kao i sve gore navedene vrste bankarskih poslova, ova kategorija uključuje radnje sa finansijama klijenta koji se prijavio. Nakon zaključenja ugovora za obračun i gotovinske usluge, organizaciji se daje mogućnost izdavanja čekovne knjižice. Neophodno je dobiti gotovinu koja se naknadno može koristiti za finansiranje poslovanja kompanije, plaćanje robe dobavljača, kao i isplatu plata zaposlenima. U modernom svijetu korporativna bankovna kartica je odlična alternativa dobro poznatoj čekovnoj knjižici. Paralelno sa njegovom registracijom, odvija se i procedura otvaranja specijalizovanog računa prema kojoj će kreditna institucija moći da vodi evidenciju o svim radnjama koje su sa njom obavljene.

Registracija svake transakcije bankovnom karticom omogućava vam da u bilo kom trenutku dobijete izvod sa svim prometima i izračunate preostala sredstva. osim toga,Uz pomoć gore navedene usluge možete izvršiti kalkulacije za pokrivanje troškova u dvije kategorije: operativni i režijski troškovi, kao i troškovi direktno vezani za glavnu djelatnost. Prvi tradicionalno uključuju kupovinu kancelarijske opreme i kancelarijskog materijala, potrebnog softvera i materijala za obuku. Predstavljenoj kategoriji pripisuje se i plaćanje usluga raznih srodnih usluga (na primjer, poštanskih ili kurirskih). Zauzvrat, druga vrsta troškova koja se može platiti korporativnom bankovnom karticom uključuje obračune sa dobavljačima, reprezentaciju i putne troškove (sastoje se od rezervacije i kupovine karata, plaćanja hotelskih soba i obroka za zaposlene, iznajmljivanja automobila).

Osim toga, ova kategorija uključuje i poravnanja sa drugim ugovornim stranama čije su usluge direktno povezane sa glavnom linijom poslovanja. Treba imati na umu da se svi troškovi podneseni na plaćanje korporativnom bankovnom karticom moraju pripisati poreznom računovodstvu samo ako su regulisani i potvrđeni relevantnom dokumentacijom u skladu sa važećim Poreskim zakonikom. Dakle, gore navedena funkcija pruža pravnom licu mnoge korisne karakteristike i predstavlja način za rješavanje širokog spektra problema. Navodimo neke od njih:

• pojednostavljenje procedure za obračune u stranoj valuti;
• poboljšanje sigurnosti i pouzdanosti tekućih procesa (uz minimiziranje vjerovatnoće gubitka ili krađe sredstava, a ako se sama kartica izgubi, lako se može blokirati);
• značajna ušteda vremena (nema potrebe za čekanjem u redovima na blagajni banke);
• mogućnost non-stop pristupa finansijama (na primjer, povećanje ili smanjenje postojećeg limita);
• pružanje jednostavne i brze kontrole nad odgovornim sredstvima (povezivanje opcije SMS-informisanja, kao i pravljenje zahtjeva za izvode sa detaljnim detaljima troškova);
• obezbeđivanje varijabilnosti upravljanja u zavisnosti od usvojenog modela (podela kartica zaposlenih u grupe ili povezivanje svih na jedan račun sa zajedničkim limitom);
• proširenje mogućnosti (izvršite više plaćanja, paušalne uplate za iznose znatno veće od iznosa dostupnih za namirenje novčanicama, i kupujte putem interneta).

Na zatvaranju

Na osnovu navedenog, možemo zaključiti da je bankarsko poslovanje usmjereno na blisku interakciju između finansijske institucije i klijenta koji se prijavio i uključuje širok spektar različitih usluga. Međutim, još uvijek postoje dvije glavne vrste. Ovo je usluga upravljanja kreditom i gotovinom. To uključuje razne operacije na bankovnom računu, prihvatanje dokumenata za plaćanje, izdavanje čekovnih knjižica,izdavanje potrebnih potvrda i izvoda u vezi stanja tekućeg računa klijenta, radnje sa plastičnim karticama i još mnogo toga.