Da li se finansijska pomoć oporezuje: zakonska regulativa i zakoni

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Zaposlenim se ponekad isplaćuju različite vrste beneficija. Ali da li se finansijska pomoć oporezuje? Odgovor će ovdje biti potvrdan. Prilikom pružanja određene finansijske podrške zaposlenima, poslodavci moraju uzeti u obzir da se od ove uplate može zadržati porez na dohodak fizičkih lica, odnosno porez na dohodak. Ali takođe je važno znati da postoje vrste finansijske pomoći koje se ne oporezuju. Šta je ovo? Koje uslove uvodi poresko zakonodavstvo u tekućoj godini? To je ono što ćemo razumjeti u članku.

Ključna pitanja

Da li se finansijska pomoć oporezuje? To prvenstveno zavisi od dva uslova. Za poslodavca je važno da zna odgovore na pitanja:

• Koja kategorija građana ima pravo na takvu novčanu pomoć?
• Koji su iznosi finansijske podrške oporezivi?

Materijalna podrška se razlikuje od svih ostalih primanja građana po sljedećim karakteristikama:

• Ona ne zavisi od aktivnostiradnik.
• Nezavisno je od učinka organizacije poslodavca.
• Nije pod utjecajem ciklične prirode posla.

U Rusiji se razlozi za primanje finansijske pomoći mogu podijeliti u dvije grupe - ciljane i opšte.

Ključni pojmovi

Pre nego što konkretno odlučimo da li je materijalna pomoć oporeziva, daćemo definicije glavnih pojmova koji se pojavljuju u članku:

• Materijalna pomoć je gotovinska isplata građaninu kojem je takva finansijska podrška prijeko potrebna. Ova sredstva poslodavac dodeljuje određenom zaposlenom. šta bi to moglo biti? Finansijska podrška sindikata za zaposlene studente. Novčana pomoć u slučaju teške bolesti zaposlenog. Naknada u slučaju smrti člana porodice zaposlenog. Novčanu pomoć ovdje odlikuje još jedna posebna karakteristika: to je paušalna isplata.
• NDFL. Definicija je u dekodiranju kratice. Ovo su porezi na dohodak građana. Shodno tome, materijalna pomoć je na svoj način prihod građana. Novčana naknada koju izdaju organizacije (uključujući poslodavca) je prihod iz kojeg se mora platiti porez na dohodak.

Ali postoje izuzeci. Dakle, da li se finansijska pomoć oporezuje? Ne, ako njegov iznos ne prelazi 4000 rubalja. Od finansijske podrške koja je opipljivija od ove vrijednosti, porez na dohodak građana se mora platiti prema zakonu Ruske Federacije.

Kome se izdaje?

Je materijalpomoć za porez na dohodak? Utvrdili smo da da, ali ne u svim slučajevima. Na primjer, ako je ovo plaćanje manje od 4.000 rubalja, onda ne morate platiti porez.

Ali ovo nije jedini izuzetan uslov. Postoje kategorije građana na čije materijalno izdržavanje ne bi trebalo da se plaća porez na dohodak građana. Prije svega, ovo:

• Žrtve terorističkog preuzimanja, napada, napada.
• Građani pogođeni prirodnim katastrofama kao posljedica nesreće.

Pored toga, finansijska podrška će biti izuzeta od oporezivanja u sljedećim slučajevima:

• Plaćanje štete u slučaju određene štete po zdravlje.
• Slučajevi u kojima građanin mora imati neočekivane novčane troškove. Razlozi su tu različiti - od braka i rađanja djece do sahrane bliske rodbine.
• Dodatna materijalna podrška za velike porodice i porodice sa niskim primanjima.

U isto vrijeme, važno je utvrditi da u ovakvim situacijama zakonska regulativa ne prisiljava poslodavca da finansijski pomaže svom zaposleniku. Ova odluka je na poslodavcu. A ako utvrdi da je potrebna novčana pomoć, ona se plaća.

Zakonodavna regulativa

Da li se finansijska pomoć zaposlenog oporezuje? Odgovor se može naći u zakonodavnim aktima Ruske Federacije:

• St. 217, str.8 Poreskog zakona Rusije. Okolnosti pod kojima finansijska pomoć treba/ne dospijeva.
• St. 224 NK. Postoji ograničenje za takvu finansijsku podršku.
• St. 421, 422 Poreskog zakona Ruske Federacije. Navedene su tačke na kojima se ne plaćaju premije osiguranja u slučaju finansijske pomoći.
• St. 217 NK. Da li finansijska pomoć podliježe porezu na dohodak? Ovaj članak daje odgovor na ovo pitanje. U njemu su eksplicitno navedene okolnosti pod kojima se naknada ne oporezuje. Navedene su i beneficije koje također ne podliježu oporezivanju. Rečeno je i o maksimalno dozvoljenom neoporezivom limitu od 4.000 rubalja.
• Ch. 23 NK. Navodi koja su materijalna plaćanja oslobođena plaćanja određenih kamata, poreza sa njih u državnu blagajnu.

Šta je izuzeto?

Da li finansijska pomoć podliježe porezu na dohodak? Kao što smo već spomenuli, ne u svim slučajevima. Navodimo vrste finansijske podrške zaposlenima koji su potpuno oslobođeni oporezivanja:

• Rođenje ili usvajanje djeteta/djece. Ali važno je napomenuti da iznos beneficije ovdje ne prelazi 5.000 rubalja.
• Smrt člana porodice radnika.
• Materijalna pomoć za preživjele katastrofe.
• Finansijska podrška građanima koji su podvrgnuti terorističkom napadu ili pretrpjeli materijalnu štetu zbog terorističkog akta počinjenog od strane kriminalaca.

Koje beneficije država mora pružiti?

Da li finansijska pomoć podliježe porezu na dohodak? Da, ali važno je zapamtiti gore navedene izuzetne slučajeve, kojih ima relativno mnogo.

Sada razmislite kada je ova vrsta podrškegrađane ne obezbjeđuju njihovi poslodavci, već država:

• U slučajevima kada je starost siromašnih preko 60 godina.
• Ako je potrebiti, žrtva je zvanično nezaposleni građanin, naveden je u statusu "nezaposlen".
• Ako se o srodniku sa invaliditetom brine u porodici potrebite osobe.
• Ako su potrebiti porodica sa niskim primanjima i/ili velika porodica.

Važno je obratiti pažnju na takav trenutak. Poslodavac pruža materijalnu pomoć zaposlenom u nevolji samo ako isti podnese odgovarajući zahtjev. Štaviše, zaposleni mora dokumentirati činjenicu da mu je potrebna naknada.

Finansijska podrška od strane države

Je li oporeziva pomoć za godišnji odmor? Da, ako iznos ove uplate prelazi 4 hiljade rubalja.

Sada ćemo se fokusirati na dobijanje finansijske podrške ne u ime poslodavca, već u ime države. Ovdje također morate započeti slučaj pisanjem izjave. Tek na osnovu njega će se početi rješavati pitanje pružanja materijalne državne podrške građaninu. Prilikom sastavljanja dokumenta morate obratiti pažnju na sljedeće:

• Nedvosmisleno i jasno navedite razlog zašto vam je potrebna ova vrsta finansijske podrške.
• U prilogu prijave priložite dokumente koji potvrđuju činjenicu da vam je potrebna finansijska pomoć. Na primjer, certifikati koji potvrđuju da bilosituacija se zaista dogodila.

Sa svim pripremljenim dokumentima treba da dođete u jednu od ovih državnih agencija:

• Odjel socijalne zaštite stanovništva vašeg mjesta.
• Lokalna filijala državne FOJ.

Napominjemo da će u ovom slučaju finansijska pomoć biti jednokratna, a ne periodična podrška. Ovo se odnosi na beneficije i poslodavca i države.

Odluka o pogodnostima

Na radnom mjestu građanin podnosi prijavu poslodavcu. Potonji se upoznaje sa sadržajem dokumenta, priloženim potvrdama. Na osnovu toga može odlučiti o određivanju materijalne pomoći - izdati nalog za izdavanje određene svote novca.

Ukoliko je zahtjev podnesen organima socijalnog osiguranja ili Fondu PIO, odluku državne strukture treba sačekati u roku od 7 radnih dana. U ovom trenutku biće formirana komisija koja će donijeti presudu o tome da li je ovom građaninu potrebna finansijska pomoć.

Ako je državni organ donio pozitivnu odluku, podnosilac zahtjeva se o tome obavještava. Tada može dobiti novčanu pomoć od države na način koji je naveo u prijavi:

• Podignite ovaj iznos sa vašeg bankovnog računa (mora biti naveden u dokumentu).
• Nabavite gotovinu od štedionice.

Iznos novčane podrške

Da li se naknade zaposlenima oporezuju? Da, aline u svim slučajevima, kao što smo gore utvrdili.

Koja je vrijednost takve finansijske pomoći? Zavisi od kategorije građana kojoj podnosilac zahtjeva pripada. I od težine njegove finansijske situacije. Istovremeno, Porezni zakonik Ruske Federacije ima sljedeća ograničenja:

• Pomoć ne može biti veća od 5 puta plate.
• Iznos novčane pomoći se obračunava na osnovu novca koji je građanin potrošio (ovo se prosuđuje prema dokumentima priloženim uz prijavu).
• Ako je iznos finansijske pomoći manji od 4.000 rubalja, neće se oporezovati.

Vrste podrške

U zaključku razmotrite za koje vrste materijalne pomoći građani Rusije mogu aplicirati:

• Za odlazak. Dodatni podsticaj koji dobrovoljno isplaćuje poslodavac. Ali ako je činjenica obaveze takve naknade naznačena u ugovoru o radu, onda je poslodavac mora obračunati bez opcija.
• Do nagrade. Podsjetimo još jednom da su sve vrste prihoda građana koji se ne oporezuju navedeni u čl. 210 Poreskog zakona Ruske Federacije. Što se tiče ove finansijske pomoći, ona je oslobođena poreza na dohodak građana ako ne prelazi 4 hiljade rubalja.
• Za sahranu bliskog rođaka.
• Za vjenčanje zaposlenika.
• Za godišnjicu zaposlenog.
• Pod tragičnim okolnostima. Teška bolest zaposlenog, elementarne nepogode i sl.
• Studenti. U slučaju nepredviđenih finansijskih troškova, u slučaju štete, na sahrani bliske rodbine.
• Pomozite bivšim zaposlenima. Ako je zaposlenik većako je penzioner koji je prešao granicu od 60 godina, ova davanja se ne oporezuju. U drugim slučajevima, ako su limiti prekoračeni, takav prihod podliježe porezu na dohodak građana.

Materijalna pomoć je vid podrške građanima u ime poslodavca ili države u posebnim životnim okolnostima. Takve isplate se smatraju prihodima i, prema poreskom zakonu, podliježu porezu na dohodak fizičkih lica. Međutim, postoji niz uslova pod kojima je finansijska pomoć izuzeta od ovog oporezivanja.