Kapital banke: definicija, značenje i vrste. Kapital komercijalne banke

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2025-01-24 13:13

Izraz "komercijalna banka" nastao je u zoru bankarstva. To je bilo zbog činjenice da su kreditne organizacije tada služile uglavnom trgovini, a tek onda - industrijskoj proizvodnji. Danas je komercijalna banka institucija koja obavlja do 200 finansijskih transakcija, od kojih su glavne primanje sredstava za depozite, kreditiranje i usluge upravljanja gotovinom. Bilo kakva aktivnost ovakvih organizacija je nemoguća bez dostupnosti kapitala. Pogledajmo izbliza ovaj koncept.

Koji je kapital poslovne banke?

Kapital je zbir svih izvora sredstava banke. Odavde je podijeljen u dvije široke kategorije:

1. Vlastito bankarstvo.

2. Privučeno:

• depozit - sredstva na računima klijenata bankarske organizacije;
• nedepozitna - sredstva primljena u trezore banke od otplate kredita njenih kreditora, kao i od prodaje sopstvenih dužničkih obaveza.

Adekvatnost kapitala banke je najvažniji pokazatelj njene pouzdanosti; određuje sposobnost da se nosi sa mogućim finansijskimprobleme sami, a ne na štetu svojih klijenata. Za ruske kreditne institucije uveden je koeficijent adekvatnosti kapitala N1.0. Njegova minimalna dozvoljena vrijednost je 8%. Ako H1.0 bilo koje banke padne ispod 2%, njena licenca se hitno oduzima.

Ajmo sada da se pozabavimo vlasničkim kapitalom ruskih banaka.

Koncept "vlastitog kapitala"

Kapital je, pak, zbir nekoliko komponenti:

• obvezna sredstva;
• dodatni kapital;
• rezervni fond;
• rezerve osiguranja;
• posebna sredstva;
• profit nije distribuiran tokom izvještajnog perioda.

Akcionarski kapital banaka u prosjeku pokriva 10-20% njihovih ukupnih potreba za sredstvima. Ovo je zbog sljedećeg:

• Banke su posrednici na finansijskom tržištu, rade prvenstveno sa privučenim, a ne sa sopstvenim sredstvima.
• Imovina banke je visoko likvidna i brzo se može prodati, zbog čega su velike količine vlasničkog kapitala nepotrebne.
• Vjerovatnoća naglog pada udjela privučenih sredstava je vrlo mala - masovno povlačenje novca iz depozita od strane stanovništva je malo vjerovatno zbog postojećeg sistema osiguranja depozita.

Hajde da detaljnije analiziramo svaku komponentu vlasničkog kapitala banke.

Dionički kapital

Formiranje odobrenog kapitala je zbog izdavanja običnih i preferencijalnih dionica. Sve hartije od vrijednosti moraju biti registrovane. Prva emisija se nužno sastoji samo od običnih dionica i distribuira se među osnivače, sljedeće emisije - među građanima Ruske Federacije i nerezidentima, konstitutivnim subjektima Ruske Federacije, nevladinim institucijama i državnim preduzećima..

Razlika između uobičajenih i preferiranih vrijednosnih papira je sljedeća:

• Vlasnik obične akcije ima pravo glasa na skupštini akcionara i pravo na dividende. Međutim, isplate njemu se obračunavaju tek nakon što se dividende akumuliraju vlasnicima povlaštenih dionica.
• Vlasnik ovog preferencijalnog vrijednosnog papira nema pravo glasa na skupštinama dioničara, ali mu se isplaćuje fiksni iznos dividende i može podnijeti imovinskopravni zahtjev sudu kada banka bude likvidirana.

Ako je banka dionički kapital, tada se njen odobreni kapital sastoji od udjela određenih dionica od strane osnivača. U slučaju kada se osniva sa privlačenjem stranih ulaganja, dozvoljeno je držanje određenog dijela u stranoj valuti.

Rezerva i druga sredstva

Svrha stvaranja rezervnog fonda je kompenzacija finansijskih gubitaka u aktivnim operacijama. Ako je iznos primljenog prihoda manji od planiranog, onda se sredstva odavde koriste za isplatu dividendi na povlaštene dionice i kamate na obveznice.

Ostala sredstva se formiraju samo na račun dobiti banke. Procedura za njihovo stvaranje i korištenje strogo je regulirana zakonodavnim aktima Ruske Federacije.

Dodatni kapital

Dodatni kapital je ukupan iznos koji se formira od:

• Cijena imovine koju banka dobija na besplatno korištenje od fizičkih i pravnih lica.
• Premija dionica - javlja se kada je vrijednost dionice pri njenom izdavanju veća od par.
• Povećanje vrijednosti imovine bankarske organizacije tokom njene naknadne revalorizacije.

Rezerve osiguranja

Osiguravajuće rezerve se nužno moraju formirati na teret dobiti banke - to je propisano zakonima. Njihova glavna svrha je da ublaže negativne finansijske posljedice smanjenja vrijednosti bilo koje imovine.

Ovu kategoriju čine rezerve:

• Za moguće gubitke kredita.
• Prema računima potraživanja.
• Za moguću deprecijaciju dionica i obveznica, itd.

Zadržana zarada

Prihod koji nije raspoređen u izvještajnom periodu, dobit preostala nakon otplate cjelokupnog poreskog opterećenja, s pravom se može pripisati vlastitim sredstvima kreditne institucije. Banka može raspolagati ovim prihodom u svom interesu.

Funkcije kapitala

Vlasnički kapital banke obavlja niz važnih funkcija:

• Revolving - bankarska organizacija ulaže sredstva klijenata u brojne profitabilne operacije, što donosi prihod i sebi i štedišama.
• Operativni - to je vlasnički kapital koji je namijenjen da bude glavni izvor gotovinskih sredstava za kreditorganizacije.
• Osiguranje - vlastita sredstva pomažu banci da ostane na površini u slučaju finansijskih poteškoća.

Banke i materinski kapital

U zaključku, hajde da pričamo o materinskom kapitalu – finansijskoj podršci porodicama, raznim državnim podsticajima za povećanje nataliteta. Naravno, ne odnosi se na sredstva banke, već je vlasništvo njenog klijenta. Ovaj iznos, koji za 2017. iznosi 453.026 rubalja, isplaćuje se roditeljima ili usvojiteljima nakon rođenja ili usvajanja drugog djeteta. Lična potvrda "Materinski kapital" može se koristiti za sljedeće:

• Formiranje fondovskog dijela roditeljske penzije.
• Poboljšajte uslove života porodice.
• Plaćanje za obrazovanje djeteta.

Nabrojimo glavne banke koje rade s materinskim kapitalom:

• DeltaCredit - porodiljski list se može koristiti za prijevremenu otplatu hipoteke.
• "UniCredit" - kapital se koristi za otplatu kredita prilikom kupovine kuće na sekundarnom tržištu.
• Sberbank - sertifikat se koristi ne samo za plaćanje postojećeg hipotekarnog kredita za kupovinu stana u novoj zgradi ili na sekundarnom tržištu, već i za uplatu učešća.
• "VTB-24" - materinski kapital može postati i učešće i iznos za otplatu već uzete hipoteke.
• "Otvaranje" - ovdje možete samo djelimično iskoristiti porodični certifikathipoteka.

Kapital banke je iznos sopstvenih sredstava, koji se sastoji od nekoliko elemenata. U odnosu na kreditne organizacije, ima niz karakteristika i karakterističnih funkcija, koje smo takođe analizirali u ovom materijalu.