Šema faktoringa: opis, vrste, operacije

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Zadnja izmjena: 2023-12-17 10:20

Faktoring već danas postaje nezamjenjiv u komercijalnoj sferi. Često se dobavljači roba i usluga suočavaju s teškim izborom: raditi na prepaid ili dati svojim kupcima pravo na odgodu plaćanja? Prva opcija može smanjiti broj potencijalnih kupaca kompanije. Drugi - stvara određene rizike koji mogu ugroziti cjelokupnu poslovnu aktivnost. Zlatna sredina ovdje je korištenje određenih faktorskih shema. Ovaj članak će biti posvećen njima.

Šta je ovo?

Pre nego što se pozabavimo faktorskim šemama, predstavimo čitaocu definiciju glavnog koncepta.

Faktoring je finansiranje određenog novčanog potraživanja po osnovu ustupanja. Ovo je određeni oblik robnih kredita, u kojem se prava na dug povjerilaca prenose na treće lice (u ovom slučaju faktor). U ovom slučaju, isporučilac robe/usluge prima uplatu koja mu pripada prije nego što je ugovoreno sa kupcem/potrošačem.

Ovaj izraz je engleskog porijekla. Ovdje je faktoring posredovanje.

Ko možedeluje kao faktor? U većini slučajeva to su specijalizovane kompanije. Odjeljenja za faktoring komercijalnih banaka su češća u Ruskoj Federaciji.

Funkcije

Razumijevanje faktoring šeme pomoći će u upoznavanju sa njegovim definirajućim funkcijama:

• Finansiranje dobavljača. Naime, brza popuna njegovog kapitala.
• Naplata duga. U ovom aspektu, ovo je menadžerska funkcija.
• Osiguranje od rizika neplaćanja (ako je potrebno).

Učešće

Koju god šemu faktoringa razmotrili, ove tri strane će definitivno učestvovati u njoj:

• Faktor. Ovo je ili zasebna faktoring kompanija, ili odjel banke istog imena.
• Dobavljač robe, usluga. On djeluje kao kupac i povjerilac.
• Kupac. U ovoj situaciji, dužnik.

Faktoring: kako to funkcionira

Pređimo na direktno objašnjenje. Šemu faktoringa je najlakše zamisliti u sljedećem algoritmu:

1. Dobavljač šalje proizvode kupcu. Prethodno se za to dogovaraju o odloženom plaćanju. U pravilu, to je od sedmice do 4 mjeseca.
2. Dobavljač sklapa ugovor sa faktoring kompanijom, na nju prenosi sve fakture za ovu transakciju.
3. Factor plaća dospjele fakture na račun dobavljača. U većini slučajeva, to je 90% ukupnog troška prema ovim dokumentima. Preostalih 10% se šalje na račun prodavcanakon što kupac primi svoju robu, provjerite je. Naravno, usluge faktoringa se ne pružaju besplatno - kompanija dobija određenu proviziju od ukupnog iznosa transakcije.
4. Kupi plaća za primljeni proizvod / određenu uslugu nakon određenog vremena faktoru.

Ovako generalno izgleda standardna šema faktoringa nabavke. Pređimo na opis važnih tačaka procesa.

Koraci aktivnosti

Upoznali smo se sa faktoring šemom uz objašnjenje. Sada ćemo predstaviti detaljniji opis faza ovog rada.

Preliminarna aktivnost. Prije sklapanja ugovora sa kupcem, stručnjaci faktoring kompanije procjenjuju i analiziraju finansijske mogućnosti i reputaciju svog potencijalnog klijenta (u ovom slučaju kupca).

Što se tiče dobavljača, on je dužan dati potrebne pouzdane podatke o kupcu. Takođe obaveštava o uslovima plaćanja i isporuke robe, dužan je da obavesti faktoring kompaniju koliko je kupac bio savestan tokom dosadašnje saradnje.

Dokumentacija. Važna tačka u šemi rada u kupovini faktoringa je zaključivanje ugovora između kupca i faktora. U ugovoru mora biti napisano sljedeće:

• Predmet ugovora.
• Prava i obaveze svih zainteresovanih strana.
• Opis procedure finansiranja klijenata.
• Ograničenja kredita.
• Opis postupka, uslovi za prenos prava nadug faktoring kompanije.
• Troškovi rada stručnjaka za faktoring, način obračuna sa faktorom.
• Po potrebi klauzula o osiguranju u slučaju kršenja obaveza od strane dužnika.
• Uslovi ugovora.
• Drugi uslovi važni za strane.

Kontrola. Shema agencijskog faktoringa uvijek uključuje ovu važnu tačku. Uključuje sljedeće:

• Provjera ispunjavanja od strane učesnika obaveza koje su im ugovorom dodijeljene. U slučaju kršenja, zahtjev će biti formiran u skladu s tim.
• Provjera da li uključena imovina odgovara dokumentovanim zahtjevima faktoring firme.
• Analiza procjene: da li je mijenja kupac (prodavac) ili klijent (kupac, dužnik).

Kada je potrebno?

Članak smo započeli činjenicom da faktoring postaje nezaobilazan u trenutnim uslovima svjetske trgovine. Na kraju krajeva, postoji situacija da intervali između činjenice otpreme robe i prijema uplate za to postaju sve duži i duži. Ne treba zaboraviti na razne okolnosti više sile u kojima ova usluga postaje vitalna.

U članku smo predstavili faktoring šeme sa i bez regresa. Ali u kojim slučajevima je njihova upotreba neophodna u poslovnoj situaciji? Evo glavnih radnih slučajeva:

• Potreba za hitnim povećanjem obrtnog kapitala. Usluge faktoringa su ovdje isplativije nego kratkoročnekrediti. Ovaj razlog je najrelevantniji za mala preduzeća. Za koje, mora se reći, u Rusiji još ne postoje dostupni i obostrano korisni uslovi za kratkoročne kredite.
• Privlačenje kupca. Kako ne bi propustio profitabilnog klijenta, prodavac želi da mu ponudi najpovoljnije uslove saradnje. Ali u isto vrijeme, nije spreman čekati plaćanje na rate.
• Rad sa novim kupcima. U pravilu je često praćeno nestabilnim plaćanjem. Faktoring vam omogućava da dobijete garantovana plaćanja nakon isporuke proizvoda.
• Nabavke malih kompanija i preduzeća do gigantskih korporacija. Potonje često karakterišu nefleksibilni obrasci rada sa fiksnim uslovima plaćanja.

Kada faktoring nije moguć?

Sada znate kako funkcionira shema faktoringa. U nastavku navodimo slučajeve u kojima nije moguće kontaktirati faktoring kompanije:

• Kada firma istovremeno ima veliki broj kupaca sa neizmirenim dugovanjima.
• Odnosi se na specijalne proizvođače.
• Firme čija je procedura poslovanja sljedeća: računi se ne izdaju odmah nakon otpreme, već nakon obavljenog određenog posla.
• Kompanije koje sklapaju ugovore sa podizvođačima.
• Dobavljači koji pružaju postprodajne usluge kupcima.

Također primjećujemo sljedeće situacije u kojima je pružanje usluga faktoringa nemoguće:

• Umjetničko djeloobračuni između filijala istog preduzeća, kompanije.
• Otplata dužničkih obaveza ne pravnih lica, već fizičkih lica. Izvršavanje obračuna između budžetskih institucija.

Ključne karakteristike faktoringa

Predstavljamo šeme faktoringa za kupca. Ali ćemo također demonstrirati ključne karakteristike ove usluge kako bismo pokazali njene definitivne razlike u odnosu na zajam u sljedećem podnaslovu:

• Odnosi se na kratkoročne usluge. Može doći do kašnjenja plaćanja od strane kupca samo nekoliko dana. Maksimalni rok je godinu dana.
• Usluga se pruža bez depozita.
• Da li je finansiranje već razvijenih, uspostavljenih tekućih aktivnosti kompanije ili preduzeća.
• Iznos zavisi samo od obima prodaje kupca-dobavljača.
• Od iznosa koji se plaća kupcu, provizija za pružanje usluga faktoring kompanije se obavezno odbija. Postoje i šeme u kojima se iznos duga otplaćuje u ratama. Na primjer, jedna polovina - prije obračuna sa dužnikom, druga - nakon njih.
• Minimalna papirologija (u poređenju sa istim kreditom). Zapravo, sve što vam treba je faktura, fakture i ugovor. Ovo posljednje može biti trajno. Odnosno, nakon što ga zaključi, kupac će dobiti finansiranje od faktoring kompanije nakon predočenja računa i tovarnih listova.
• Dug vraćen od strane treće strane. Odnosno, plaća ga platilac-kupac ne na račun prodavca, već na račun faktora.

Ključmogućnosti zajma

Usluge faktoringa, iako na nekim mjestima liče na kreditiranje, često se ispostavi da su iste bankarske organizacije, po mnogo čemu se razlikuju od njega. Hajde da predstavimo ključne karakteristike kredita da pokažemo ovu razliku:

• U osnovi, pozajmljivanje je dugoročno.
• Zajam se u većini slučajeva izdaje samo uz kolateral.
• Iznos kredita je jasan, unaprijed dogovoren ugovorom.
• Kredit se izdaje u određenim slučajevima za izgradnju biznisa, njegov razvoj od nule ili niske početne pozicije.
• Prilikom pozajmljivanja, cijeli iznos kredita se izdaje odjednom.
• Da biste dobili komercijalni zajam, potrebno je prikupiti impresivan paket dokumentacije. Istovremeno, dobijanje jednog kredita od banke uopšte ne znači da će sledeći biti dat kreditiranoj. Za svaki kredit se zaključuje poseban ugovor.
• Dug bankarske organizacije plaća pravno ili fizičko lice za koje je kredit izdat.

Varieties of factoring

Demonstrirali smo faktoring šeme sa i bez regresa. Pogledajmo sada šta su faktoring usluge općenito - hajde da se upoznamo s njihovim klasifikacijama.

Prema situaciji duga:

• Realno. Ugovor o faktoringu se zaključuje po nastanku dužničke obaveze.
• Konsenzualno. Dužničke obaveze ovdje se dodjeljuju unaprijed.

Prema prebivalištu učesnika:

• Domaće. Svi učesnici su u istomstanje.
• External. Međunarodni faktoring.

Po broju samih faktora:

• Ravno. Postoji jedan faktor.
• Mutual. U dogovor su uključena dva faktora.

Po opsegu pruženih usluga:

• Široki (ili konvencionalni). Ne postoji samo finansiranje i dalja naplata dugova, već i računovodstvo, osiguranje i druge povezane korisničke usluge.
• Uski (ograničeno). Opseg usluga faktoring kompanije je minimalan - finansiranje klijenata i naplata dugova.

Po vrsti toka posla:

• tradicionalni.
• Electronic.

Značajne prednosti

Definirajmo najuvjerljivije prednosti faktoringa:

• Polog nije potreban.
• Zahtjevi za solventnost dobavljača su prilično blagi.
• Zagarantovan neprekidan protok novca, ubrzavajući ovaj proces.
• Organizacija naplate duga kupca ne od strane dobavljača, već od strane faktoring kompanije.
• Zaključivanje ugovora o faktoringu, u stvari, predstavlja osiguranje od neplaćanja.
• Ušteda na porezu na dohodak koji se odbija prilikom otpreme robe.
• Ovakvo finansiranje se ne pojavljuje kao zajam, zbog čega ne krši bilans stanja kompanije.
• Mogućnost privlačenja kupaca sa fleksibilnim sistemom plaćanja.

Značajni nedostaci

Pogledajmo koliko je faktoring loš u poređenju sa tradicionalnim pozajmljivanjem:

• Visoka provizija. Do 30% godišnje ili do 10% dugakupac.
• Moraju se dati detalji o kupcima.
• U praksi, faktoring općenito ostaje primjenjiv samo na bezgotovinska plaćanja.

Faktoring je prilično atraktivna usluga kako za mala tako i za srednja preduzeća. Danas možete odabrati bilo koju shemu rada koja vam odgovara i sam faktor - banku ili specijaliziranu kompaniju. Ali takođe je važno imati na umu ne samo prednosti ovakvog sistema plaćanja, već i njegove karakteristike i nedostatke, kao i slučajeve u kojima se takva usluga ne pruža.